福师《国家税收》18春辅导资料1和2
福师《国家税收》在线作业二一、单选题：
1.[单选题]纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除 (满分:)
A. ５％、１４％、１．５％
B. ２％、１４％、１．５％
C. ２％、１０％、３％
D. ５％、１０％、３％
正确答案:——B——
2.[单选题]税收的核心特征是（） (满分:)
A. 强制性
B. 固定性
C. 无偿性
D. 及时性
正确答案:——C——
3.[单选题]下列税种中，属于流转税的是（） (满分:)
A. 企业所得税税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
正确答案:——B——
4.[单选题]稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（） (满分:)
A. 比例２０％３０％
B. 固定２０３０
C. 比例３０％２０％
D. 固定３０２０
正确答案:————
5.[单选题]按规定可以免缴增值税的是（） (满分:)
A. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
D. 出口货物
正确答案:————
6.[单选题]纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年 (满分:)
A. ３年
B. ５年
C. ７年
D. １０年
正确答案:————
7.[单选题]股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额 (满分:)
A. 每年收入额
B. 每季度收入额
C. 每次收入额
D. 每月收入额
正确答案:————
8.[单选题]现行资源税采用（）方法征收 (满分:)
A. 从量定额
B. 从价定额
C. 从量比例
D. 从价比例
正确答案:————
9.[单选题]纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除 (满分:)
A. ５％、１４％、１．５％
B. ２％、１４％、１．５％
C. ２％、１０％、３％
D. ５％、１０％、３％
正确答案:————
10.[单选题]下列各项中，属于税收特征的是（） (满分:)
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
正确答案:————
11.[单选题]生产型增值税的特点是（） (满分:)
A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款
C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除
D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
正确答案:————
12.[单选题]自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（） (满分:)
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
正确答案:————
13.[单选题]下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（） (满分:)
A. 财产转让收入
B. 国库券利息收入
C. 固定资产盘盈收入
D. 特许权使用费收入
正确答案:————
14.[单选题]在下列各项税种中，不属于流转税类的是（） (满分:)
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 个人所得税
正确答案:————
15.[单选题]增值税属于（） (满分:)
A. 中央地方共享税
B. 中央税
C. 地方税
D. 所得税
正确答案:————
16.[单选题]增值税属于（） (满分:)
A. 中央地方共享税
B. 中央税
C. 地方税
D. 所得税
正确答案:————
17.[单选题]转让无形资产和出售不动产的营业额是指（） (满分:)
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
正确答案:————
18.[单选题]下列税种采用比例税率的有（） (满分:)
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 车船使用税
D. 土地增值税
正确答案:————
19.[单选题]最能体现税收公平的税率是（） (满分:)
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
正确答案:————
20.[单选题]区分不同税种的主要标志是（） (满分:)
A. 税目
B. 税率
C. 征税对象
D. 纳税义务人
正确答案:————
二、多选题：
21.[多选题]增值税的纳税义务人有（） (满分:)
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
正确答案:————
22.[多选题]下列项目中属于营业税项目的有（） (满分:)
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
正确答案:————
23.[多选题]下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（） (满分:)
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
正确答案:————
24.[多选题]享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括 (满分:)
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
正确答案:————
25.[多选题]增值税的纳税义务人有 (满分:)
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
正确答案:————
26.[多选题]征收城建税的地区有 (满分:)
A. 市区
B. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
正确答案:————
27.[多选题]下列项目中，免征增值税的是（） (满分:)
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
正确答案:————
28.[多选题]纳税人转让房地产所收取的收入，包括（） (满分:)
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
正确答案:————
29.[多选题]下列属于税收的基本特征的是 (满分:)
A. 固定性
B. 无偿性
C. 稳定性
D. 强制性
正确答案:————
30.[多选题]下列项目中，免征增值税的是 (满分:)
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
正确答案:————
三、判断题：
31.[判断题]个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
32.[判断题]根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
33.[判断题]营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其营业收入征收的一种税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
34.[判断题]营业税是价外税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
35.[判断题]按计税依据划分，税收可以分为价内税和价外税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
36.[判断题]城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
37.[判断题]我国现行消费税和增值税实行从价计征。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
38.[判断题]定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
39.[判断题]外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
40.[判断题]企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
41.[判断题]土地使用税实行从量定额计征。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
42.[判断题]税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
43.[判断题]消费税实行从量计征。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
44.[判断题]税收中的代扣代缴义务是非法定义务 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
45.[判断题]纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
46.[判断题]按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
47.[判断题]关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
48.[判断题]企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
49.[判断题]某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
50.[判断题]在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
福师《国家税收》在线作业一
一、单选题：
1.[单选题]股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额 (满分:)
A. 每年收入额
B. 每季度收入额
C. 每次收入额
D. 每月收入额
正确答案:——C——
2.[单选题]增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（） (满分:)
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
正确答案:——D——
3.[单选题]税收权利主体是指（） (满分:)
A. 征税方
B. 纳税方
C. 征纳双方
D. 中央政府
正确答案:——C——
4.[单选题]纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税 (满分:)
A. １０％
B. ２０％
C. ３０％
D. ４０％
正确答案:————
5.[单选题]由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行 (满分:)
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
正确答案:————
6.[单选题]区分不同税种的主要标志是（） (满分:)
A. 税目
B. 税率
C. 征税对象
D. 纳税义务人
正确答案:————
7.[单选题]最能体现税收公平的税率是（） (满分:)
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
正确答案:————
8.[单选题]生产型增值税的特点是（） (满分:)
A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款
C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除
D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
正确答案:————
9.[单选题]下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（） (满分:)
A. 财产转让收入
B. 国库券利息收入
C. 固定资产盘盈收入
D. 特许权使用费收入
正确答案:————
10.[单选题]转让无形资产和出售不动产的营业额是指（） (满分:)
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
正确答案:————
11.[单选题]在下列各项税种中，不属于流转税类的是（） (满分:)
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 个人所得税
正确答案:————
12.[单选题]按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（） (满分:)
A. 所得税
B. 间接税
C. 商品劳务费
D. 资源税
正确答案:————
13.[单选题]土地增值税应纳税额是指（） (满分:)
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
正确答案:————
14.[单选题]税收的核心特征是（） (满分:)
A. 强制性
B. 固定性
C. 无偿性
D. 及时性
正确答案:————
15.[单选题]如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。该免予征税的数额称为（） (满分:)
A. 免征额
B. 起征点
C. 减税额
D. 抵免额
正确答案:————
16.[单选题]纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除 (满分:)
A. ５％、１４％、１．５％
B. ２％、１４％、１．５％
C. ２％、１０％、３％
D. ５％、１０％、３％
正确答案:————
17.[单选题]下列税种中，属于流转税的是（） (满分:)
A. 企业所得税税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
正确答案:————
18.[单选题]土地增值税应纳税额是指（） (满分:)
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
正确答案:————
19.[单选题]现行资源税采用（）方法征收 (满分:)
A. 从量定额
B. 从价定额
C. 从量比例
D. 从价比例
正确答案:————
20.[单选题]下列税种中，属于流转税的是（） (满分:)
A. 企业所得税税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
正确答案:————
二、多选题：
21.[多选题]下列个人所得适用２０％的比例税率的有（） (满分:)
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
正确答案:————
22.[多选题]下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（） (满分:)
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
正确答案:————
23.[多选题]下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（） (满分:)
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
正确答案:————
24.[多选题]下列项目中，免征增值税的是 (满分:)
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
正确答案:————
25.[多选题]下列项目中属于营业税项目的有 (满分:)
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
正确答案:————
26.[多选题]按相对量形式规定征收比例的税率形式为 (满分:)
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
正确答案:————
27.[多选题]由税务机关负责征收管理的税种是（） (满分:)
A. 农业税
B. 关税
C. 消费税
D. 房产税
正确答案:————
28.[多选题]征收城建税的地区有 (满分:)
A. 市区
B. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
正确答案:————
29.[多选题]下列项目中，免征增值税的是（） (满分:)
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
正确答案:————
30.[多选题]企业所得税的纳税义务人包括（） (满分:)
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
正确答案:————
三、判断题：
31.[判断题]关税按征税货物的流向划分，可把关税分为进口税、出口税和过境税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
32.[判断题]现行企业所得税的纳税人不包括事业单位和社会团体。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
33.[判断题]关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
34.[判断题]营业税是价外税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
35.[判断题]按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
36.[判断题]纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
37.[判断题]在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
38.[判断题]根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
39.[判断题]增值税、消费税和营业税都属于流转税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
40.[判断题]年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
41.[判断题]税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
42.[判断题]根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
43.[判断题]城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
44.[判断题]消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
45.[判断题]消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
46.[判断题]生产企业出口货物，可享受免税并退税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
47.[判断题]土地使用税实行从量定额计征。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
48.[判断题]增值税的零税率就是对货物免税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
49.[判断题]根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
50.[判断题]流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
页:
[1]