南开18秋学期（清考）《营运资本管理》在线作业题目
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一、单选题：
1.[单选题]除()外均属于商业信用筹资的优点 (满分:)
A. 使用方便
B. 成本低
C. 限制少
D. 限制多
正确答案:——D——
2.[单选题]账单中的“2/10,n/30”是一项() (满分:)
A. 收账政策
B. 信用条件
C. 确定订货点
D. 信用标准
正确答案:——B——
3.[单选题]以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是() (满分:)
A. 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B. 银行短期借款具有较好的弹性
C. 资金成本较高
D. 对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
正确答案:——C——
4.[单选题]以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是() (满分:)
A. 资金成本较高
B. 限制较多
C. 银行资金充足
D. 有些银行要求对企业有一定的控制权
正确答案:————
5.[单选题]()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法 (满分:)
A. 存货模型
B. 逐批测试法
C. 成本分析模型
D. 米勒一欧尔现金管理模型
正确答案:————
6.[单选题]()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等 (满分:)
A. 预付款项
B. 现金 无忧答案网
C. 存货
D. 短期投资
正确答案:————
7.[单选题]关于存货的功能表述不正确的是() (满分:)
A. 储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行
B. 储存必要的产品，有利于企业固定资产投资
C. 储备必要的产成品，有利于销售
D. 适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产
正确答案:————
8.[单选题]()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量 (满分:)
A. 采购成本
B. 订货点
C. 经济批量
D. 储存成本
正确答案:————
9.[单选题]基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有 (满分:)
A. 补偿动机
B. 交易动机
C. 谨慎动机
D. 投资动机
正确答案:————
10.[单选题]以下不是按照实物形态划分流动资产的有() (满分:)
A. 生产领域流动资产
B. 现金
C. 短期投资
D. 存货
正确答案:————
11.[单选题]()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法 (满分:)
A. 产成品评估的成本法
B. 产成品评估的市场法
C. 在产品评估的成本法
D. 在产品评估的市场法
正确答案:————
12.[单选题]以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是() (满分:)
A. 长期投资
B. 货币资金
C. 应收及预付款项
D. 短期投资
正确答案:————
13.[单选题]以下不属于持有现金动机是() (满分:)
A. 交易动机
B. 短缺成本
C. 谨慎动机
D. 投资动机
正确答案:————
14.[单选题]以下几项除()外均是货币类流动资产 (满分:)
A. 固定资产
B. 应收账款
C. 无形资产
D. 金融资产
正确答案:————
15.[单选题]以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现() (满分:)
A. 揭示出现金过剩或现金短缺的时期
B. 在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果
C. 确保企业盈利
D. 对其他财务计划提出改进建议
正确答案:————
16.[单选题]将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于() (满分:)
A. 冒险的筹资组合
B. 正常的筹资组合
C. 保守的筹资组合
D. 短期资金筹资
正确答案:————
17.[单选题]以下几项除()外均是控制支出的方法 (满分:)
A. 运用“浮游量”
B. 控制支出时间
C. 工资支出模式
D. 公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
正确答案:————
18.[单选题]把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是() (满分:)
A. 信用条件
B. 综合信用政策
C. 收账政策
D. 信用标准
正确答案:————
19.[单选题]除()外均是存货的成本 (满分:)
A. 采购成本
B. 应收账款的机会成本
C. 订货成本
D. 储存成本
正确答案:————
20.[单选题]有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于() (满分:)
A. 保守的筹资组合
B. 冒险的筹资组合
C. 正常的筹资组合
D. 短期资金筹资
正确答案:————
21.[单选题]评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化() (满分:)
A. 订货点的变化
B. 销售额变化对销售利润的影响
C. 坏账成本变化
D. 管理成本的变化
正确答案:————
22.[单选题]以下不属于流动资产特点的有() (满分:)
A. 周转慢
B. 时间短
C. 周转快
D. 易变现
正确答案:————
23.[单选题]以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是() (满分:)
A. 开设的中心越多，闲置的资金也越多
B. 设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多
C. 在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷
D. 可以忽略开设集中银行的缺陷
正确答案:————
24.[单选题]除()外均属于银行短期借款 (满分:)
A. 信用借款
B. 担保借款
C. 长期借款
D. 票据贴现
正确答案:————
25.[单选题]()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票 (满分:)
A. 大额可转让定期存单
B. 混合短期投资工具
C. 政府债券
D. 商业票据
正确答案:————
26.[单选题]企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的() (满分:)
A. 交易动机
B. 补偿动机
C. 投资动机
D. 谨慎动机
正确答案:————
27.[单选题]以下哪项不是现金预算的制定步骤() (满分:)
A. 销售预测
B. 估计现金流入量
C. 估计存货量
D. 估计现金流出量
正确答案:————
28.[单选题]以下几项除()外均是应收账款的管理成本 (满分:)
A. 坏账成本
B. 调查顾客信用情况的费用
C. 收集各种信息的费用
D. 账簿的记录费用
正确答案:————
29.[单选题]短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资 (满分:)
A. 1
B. 2
C. 3
D. 4
正确答案:————
30.[单选题]除()外均属于存货质量控制的措施 (满分:)
A. 权衡利弊，灵活进行削价处理
B. 建立存货减值准备制度
C. ABC分类管理
D. 完善责任控制措施
正确答案:————
31.[单选题]()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准 (满分:)
A. 信用标准
B. 信用条件
C. 收账政策
D. 确定订货点
正确答案:————
32.[单选题]()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金 (满分:)
A. 货币市场基金
B. 商业票据
C. 政府债券
D. 大额可转让定期存单
正确答案:————
33.[单选题]除()外均属于存货的归口分级控制 (满分:)
A. 财务部门对存货资金实行统一管理
B. 资金的归口管理
C. ABC分类管理
D. 资金的分级管理
正确答案:————
34.[单选题]为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量 (满分:)
A. 交易动机
B. 补偿动机
C. 谨慎动机
D. 投资动机
正确答案:————
35.[单选题]()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略 (满分:)
A. 信用条件
B. 收账政策
C. 确定订货点
D. 信用标准
正确答案:————
36.[单选题]除()外均属于商业信用筹资的缺点 (满分:)
A. 时间一般较短
B. 如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C. 在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D. 限制少
正确答案:————
37.[单选题]以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容() (满分:)
A. 预算期内现金收人
B. 预算期内现金支出
C. 存货管理
D. 现金融通
正确答案:————
38.[单选题]以下不属于现金的是() (满分:)
A. 库存现金
B. 存货
C. 银行存款
D. 其他货币资金
正确答案:————
39.[单选题]除()外均属于流动资产 (满分:)
A. 长期投资
B. 现金
C. 存货
D. 短期投资
正确答案:————
40.[单选题]以下几项除()外均是债权类流动资产 (满分:)
A. 应收账款
B. 固定资产
C. 预付账款
D. 应收票据
正确答案:————
41.[单选题]()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为 (满分:)
A. 长期借款
B. 信用借款
C. 票据贴现
D. 担保借款
正确答案:————
42.[单选题]流动资产中流动性最强的资产是() (满分:)
A. 现金
B. 短期投资
C. 存货
D. 应收及预付款项
正确答案:————
43.[单选题]关于短期融资券的分类不正确的是() (满分:)
A. 按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券
B. 按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券
C. 按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
D. 按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券
正确答案:————
44.[单选题]以下不属于现金成本的是() (满分:)
A. 持有成本
B. 交易动机
C. 转换成本
D. 短缺成本
正确答案:————
45.[单选题]以下不属于按存在形态对流动资产分类的是() (满分:)
A. 货币类流动资产
B. 货币资金
C. 实物类流动资产
D. 债权类流动资产
正确答案:————
46.[单选题]制定信用政策不包括() (满分:)
A. 确定订货点
B. 信用标准
C. 信用条件
D. 收账政策
正确答案:————
47.[单选题]以下几项除()外均是现金的综合性控制手段 (满分:)
A. 力争现金流人与流出同步
B. 实行内部牵制制度
C. 及时进行现金的清理
D. 公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
正确答案:————
48.[单选题]()是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间 (满分:)
A. 订货点
B. 折扣期限
C. 信用期限
D. 现金折扣
正确答案:————
49.[单选题]以下哪项不是短期投资工具() (满分:)
A. 大额可转让定期存单
B. 商业票据
C. 政府债券
D. 股票
正确答案:————
50.[单选题]以下不属于流通领域流动资产的是() (满分:)
A. 在产品
B. 产成品
C. 购销过程中的结算资金
D. 购销过程中的货币资金
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