西南交大18秋《中国税制B》在线作业12参考
西南交《中国税制B》在线作业一核对题目下载答案，q761296021
1.[单选题]下列不属于应缴营业税的混合销售行为的有()。 (满分:)
A. 装修公司装修房屋并销售装饰材料
B. 饭店出租餐厅
C. 批发公司从事业务咨询服务
D. 彩电生产企业销售彩电并负责运输
正确答案:——D——
2.[单选题]产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权末确定及租典纠纷未解决的,()为房产税纳税人。 (满分:)
A. 产权所有人
B. 承典人
C. 房产代管人或使用人
D. 经营管理单位
正确答案:——C——
3.[单选题]车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对()应税车辆的单位和个人征收的一种税。 (满分:)
A. 购置
B. 自产自用
C. 使用
D. 购置和自产自用
正确答案:——D——
4.[单选题]耕地占用税是对占用农村耕地建房或者从事其他非农业建设单位和个人，按照规定税额征收的（）税种。 (满分:)
A. 按日
B. 一次性
C. 按年
D. 按天
正确答案:————
5.[单选题]营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售()单位和个人所取得的营业额征收的一种税。 (满分:)
A. 不动产
B. 货物
C. 动产
D. 房地产
正确答案:————
6.[单选题]公园的门票销售收入应按（）税目征收营业税 (满分:)
A. 服务业
B. 文化体育业
C. 娱乐业
D. 公共事业
正确答案:————
7.[单选题]纳税人自产自用的应税消费品，其纳税义务发生时间为（）。 (满分:)
A. 移送使用的当天
B. 移送使用的次天
C. 委托方提货的当天
D. 委托方提货的次天
正确答案:————
8.[单选题]下列各项中应当征收营业税的是()。 (满分:)
A. 邮局以外的单位销售首日封
B. 邮局销售首日封
C. 汽车修理厂提供汽车修理劳务
D. 汽车制造厂生产汽车并销售汽车
正确答案:————
9.[单选题]根据《营业税暂行条例》，下列关于扣缴义务人的论述，错误的是（）。 (满分:)
A. 委托金融机构发放贷款的，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人
B. 建筑业的总承包人将工程分包或者转包给他人的，以总承包人为扣缴义务人
C. 单位或者个人进行演出由他人售票的，以售票者为扣缴义务人
D. 个人转让土地使用权的，以受让者为扣缴义务人
正确答案:————
10.[单选题]耕地占用税实行（）。 (满分:)
A. 累进税率
B. 定额税率
C. 比例税率
D. 累进定额税率
正确答案:————
11.[单选题]扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起()日内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。 (满分:)
A. 7
B. 10
C. 15
D. 45
正确答案:————
12.[单选题]同一凭证，由甲、乙两方当事人签订并各执一份的，应当由（）就所执一份全额贴花。 (满分:)
A. 甲方
B. 乙方
C. 各方
D. 协商确定一方
正确答案:————
13.[单选题]消费税采取从量定额计税的税目是()。 (满分:)
A. 啤酒
B. 汽车轮胎
C. 化妆品
D. 粮食白酒
正确答案:————
14.[单选题]增值税暂行条例规定小规模纳税人适用征收率为(） (满分:)
A. 3%
B. 4%
C. 6%
D. 13%
正确答案:————
15.[单选题]出口货物以海关审定的货物售与境外的（），作为完税价格 (满分:)
A. 到岸价格-进口关税
B. 到岸价格+出口关税
C. 离岸价格－出口关税
D. 离岸价格
正确答案:————
16.[单选题]下列劳务属于增值税应税劳务的是(） (满分:)
A. 餐饮服务
B. 汽车维修
C. 房屋装修
D. 交通运输
正确答案:————
17.[单选题]企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，（）征收企业所得税。 (满分:)
A. “三免、二减半”
B. “二免、三减半”
C. “三免、三减半”
D. “五免、五减半”
正确答案:————
18.[单选题]根据增值税暂行条例，自2009年1月1日起，已抵扣进项税额的固定资产改为用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费、以及发生非正常损失的，应（）。 (满分:)
A. 视同销售计算销项税额 奥鹏作业答案
B. 按“原值×适用税率”计算转出进项税额
C. 按“净值×适用税率”计算转出进项税额
D. 按“折旧×适用税率”计算转出进项税额
正确答案:————
19.[单选题]外购已税消费品用于生产应税消费品时,当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是()。 (满分:)
A. 当期购进数量
B. 当期生产领用数量
C. 当期出库数量
D. 当期已出售的应税消费品的耗用数量
正确答案:————
20.[单选题]契税的纳税人应当在纳税义务发生之日起()日内,向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报。 (满分:)
A. 5
B. 7
C. 10
D. 15
正确答案:————
21.[单选题]企业在纳税年度内无论盈利或亏损,都应在月份或季度终了后()日内,向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表。 (满分:)
A. 7
B. 10
C. 15
D. 45
正确答案:————
22.[单选题]王教授一次稿酬收入5000元，该教授此笔稿酬的应纳税额为（）。 (满分:)
A. 560元
B. 700元
C. 1000元
D. 2200元
正确答案:————
23.[单选题]土地使用税按()计算，分期缴纳。 (满分:)
A. 月
B. 季
C. 半年
D. 年
正确答案:————
24.[单选题]根据我国个人所得税税法，居民纳税人是指在中国境内有住所,或者无住所而在中国境内居住满（）的个人 (满分:)
A. 90日
B. 183日
C. 半年
D. 一年
正确答案:————
25.[单选题]借款合同适用的税率为()。 (满分:)
A. 万分之零点五
B. 万分之三
C. 万分之五
D. 千分之一
正确答案:————
26.[单选题]下列各项应税消费品中，国家税务总局规定的平均成本利润率为10％的是（）。 (满分:)
A. 乙类卷烟
B. 粮食白酒
C. 高档手表
D. 贵重首饰及珠宝玉石
正确答案:————
27.[单选题]一般纳税人购进农产品，如果取得增值税专用发票或进口增值税专用缴款书的，凭扣税凭证扣税；如果未取得上述扣税凭证的，按收购发票或销售发票的买价和（）的扣除率计算进项税额。 (满分:)
A. 7%
B. 10%
C. 13%
D. 17%
正确答案:————
28.[单选题]扣缴义务人代扣代缴资源税的环节为()。 (满分:)
A. 开采环节
B. 收购环节
C. 移送使用环节
D. 销售环节
正确答案:————
29.[单选题]车船税按()征收。 (满分:)
A. 旬
B. 月
C. 季
D. 年
正确答案:————
30.[单选题]房产余值是指房产原值减除()后的余值。 (满分:)
A. 10%~15%
B. 10%~20%
C. 10%~30%
D. 10%~40%
正确答案:————
二、多选题：
31.[多选题]税目设计方法有() (满分:)
A. 从价法
B. 从量法
C. 概括法
D. 列举法
正确答案:————
32.[多选题]增值税按期纳税的,下列期限()由主管税务机关根据纳税人的具体情况分别核定 (满分:)
A. l日
B. 7日
C. 15日
D. 45日
正确答案:————
33.[多选题]下列所得中,在计算应纳税所得额时,从每次收入中减除的费用是按\次收入不超过4000元,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用计算的。() (满分:)
A. 劳务报酬所得
B. 财产租赁所得
C. 稿酬所得
D. 特许权使用费所得
正确答案:————
34.[多选题]迸口货物应纳增值税的计算公式为() (满分:)
A. 组成计税价格=到岸价格+关税
B. 组成计税价格=关税完税价格+关税
C. 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
D. 组成计税价格=关税完税价格+消费税
正确答案:————
35.[多选题]影响税制设计的主要因素是() (满分:)
A. 社会经济发展水平
B. 税收管理水平
C. 国家政策取向
D. 纳税人的要求
正确答案:————
36.[多选题]按税收和价格的关系税收可划分为()。 (满分:)
A. 直接税
B. 间接税
C. 价内税
D. 价外税
E. 从价税
正确答案:————
37.[多选题]增值税条例规定,允许抵扣的货物的运费金额包括() (满分:)
A. 随同运费支付的装卸费
B. 运费发票上注明的建设基金
C. 运费发票上注明的运费
D. 随同运费支付的保险费
正确答案:————
38.[多选题]下列印花税应税凭证中,适用比例税率约有()。 (满分:)
A. 经济合同
B. 营业账簿中记载资金的账簿
C. 产权转移书据
D. 营业账簿中的其他账簿
正确答案:————
39.[多选题]下列业务中，允许扣除外购已税消费品已纳消费税的有（）。 (满分:)
A. 用外购已税烟丝生产卷烟
B. 用外购已税化妆品生产化妆品
C. 用外购已税白酒生产白酒
D. 用外购已税实木地板生产实木地板
正确答案:————
40.[多选题]开发土地和新建房屋及配套设施的费用,是指与房地产开发项目有关的()。 (满分:)
A. 实际成本
B. 销售费用
C. 管理费用
D. 财务费用
正确答案:————
三、判断题：
41.[判断题]土地增值税的纳税人按规定办理纳税手续后,持纳税凭证到税务部门办理产权变更手续。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
42.[判断题]税法关系主体之间权利与义务是对等的。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
43.[判断题]个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房,经向税务机关申报审核,凡居住满3年或3年以上的,免征土地增值税。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
44.[判断题]固定业户到外县(市)销售货物的,一律向机构所在地主管税务机关申报纳税。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
45.[判断题]个人取得执照,从事办学、医疗、咨询等有偿服务活动取得的所得,应缴纳个人所得税。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
46.[判断题]纳税人的减免税项目,应当单独核算课税对象,未单独核算的,不予减免。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
47.[判断题]国有土地使用权的出让需要交纳契税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
48.[判断题]已抵扣进项税额的购进货物，如果作为集体福利发放给职工个人的，发放时应视同销售计算增值税的销项税额。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
49.[判断题]企业发生分立、合并和联营等变更后,几无需重新进行法人登记的企业的原有资金账簿,已贴印花继续有效。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
50.[判断题]营业税主要以非商品销售额为税基,所以其计税依据受纳税人成本、费用大小的影响。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
西南交《中国税制B》在线作业二
一、单选题：
1.[单选题]对一份凭证应纳税超过（）的纳税人可向主管税务机关申请填开完税证或缴款书的办法纳税，代替贴花。 (满分:)
A. 500元
B. 1000元
C. 2000元
D. 10000元
正确答案:——A——
2.[单选题]下列税种中,全部属于中央政府固定收入的是() (满分:)
A. 增值税
B. 资源税
C. 营业税
D. 消费税
正确答案:——D——
3.[单选题]按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（ ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 (满分:)
A. 10%
B. 12%
C. 15%
D. 16%
正确答案:——B——
4.[单选题]企业所得税的计税依据是企业的（）。 (满分:)
A. 应纳税额
B. 利润额
C. 应纳税所得额
D. 收入总额
正确答案:————
5.[单选题]某单位签订一项非专利技术合同，金额为50万元，该单位应纳印花税为（） (满分:)
A. 250元
B. 150元
C. 500元
D. 25元
正确答案:————
6.[单选题]自2009年1月1日起，消费税的纳税人以1个月或1个季度为一期纳税的，应于期满之日起（）内申报纳税。 (满分:)
A. 7日
B. 10日
C. 15日
D. 30日
正确答案:————
7.[单选题]对于卷烟的实际销售价格高于计税价格和核定价格的卷烟，按（）征收消费税 (满分:)
A. 零售价格
B. 计税价格
C. 核定价格
D. 实际价格
正确答案:————
8.[单选题]消费税采取从量定额计税的税目是()。 (满分:)
A. 啤酒
B. 汽车轮胎
C. 化妆品
D. 粮食白酒
正确答案:————
9.[单选题]房产余值是指房产原值减除()后的余值。 (满分:)
A. 10%~15%
B. 10%~20%
C. 10%~30%
D. 10%~40%
正确答案:————
10.[单选题]我国现行个人所得税实行()。 (满分:)
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 全额累进税率
D. 比例税率和超额累进税率
正确答案:————
11.[单选题]所谓的劳务报酬所得一次收入畸高,是指()。 (满分:)
A. 个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过1.6万元
B. 个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过2万元
C. 个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过3.7万元
D. 个人一次取得劳务报酬,应纳税所得额超过5万元
正确答案:————
12.[单选题]下列税目适用万分之五税率征收印花税的是（） (满分:)
A. 购销合同
B. 建设勘察设计合同
C. 借款合同
D. 权利许可证照
正确答案:————
13.[单选题]按企业所得税法规定，下列所得项目中不可以减免税的所得有（????） (满分:)
A. 从事农、林、牧、渔项目的所得
B. 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资的所得
C. 从事高新技术、新产品、新工艺的项目的所得
D. 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
正确答案:————
14.[单选题]车船税按()征收。 (满分:)
A. 旬
B. 月
C. 季
D. 年
正确答案:————
15.[单选题]某歌星2009年1月取得一次演出收入90,000元,应纳个人所得税为() (满分:)
A. 21800
B. 19600
C. 18600
D. 28680
正确答案:————
16.[单选题]设有两个机构，将货物移送另一机构的，增值税纳税义务发生时间为()的当天。 (满分:)
A. 货物移送
B. 收讫销售款
C. 取得索取销售款凭据
D. 合同约定的收款日期
正确答案:————
17.[单选题]下列各项应税消费品中，国家税务总局规定的平均成本利润率为10％的是（）。 (满分:)
A. 乙类卷烟
B. 粮食白酒
C. 高档手表
D. 贵重首饰及珠宝玉石
正确答案:————
18.[单选题]营业税的下列税目中，适用3%税率的是（）。 (满分:)
A. 销售不动产
B. 建筑业
C. 金融保险业
D. 服务业
正确答案:————
19.[单选题]车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对()应税车辆的单位和个人征收的一种税。 (满分:)
A. 购置
B. 自产自用
C. 使用
D. 购置和自产自用
正确答案:————
20.[单选题]耕地占用税是对占用农村耕地建房或者从事其他非农业建设单位和个人，按照规定税额征收的（）税种。 (满分:)
A. 按日
B. 一次性
C. 按年
D. 按天
正确答案:————
21.[单选题]增值税暂行条例规定小规模纳税人适用征收率为(） (满分:)
A. 3%
B. 4%
C. 6%
D. 13%
正确答案:————
22.[单选题]王教授一次稿酬收入5000元，该教授此笔稿酬的应纳税额为（）。 (满分:)
A. 560元
B. 700元
C. 1000元
D. 2200元
正确答案:————
23.[单选题]在下列税种中，一家旅游公司应缴纳的主要税种是（）。 (满分:)
A. 增值税
B. 营业税
C. 城市维护建设税
D. 消费税
正确答案:————
24.[单选题]个人在两处出版同一作品而取得的稿酬所得（)。 (满分:)
A. 应合并为一次所得征税
B. 应分别各处所得，按分次所得计征个人所得税
C. 只可就一处收入扣除费用后合并征税
D. 不得扣除任何费用征税
正确答案:————
25.[单选题]耕地占用税实行（）。 (满分:)
A. 累进税率
B. 定额税率
C. 比例税率
D. 累进定额税率
正确答案:————
26.[单选题]下列项目中应征增值税的是（）。 (满分:)
A. 邮电局销售报刊、杂志
B. 农业生产者出售初级产品
C. 企业出售商标收入
D. 企业将自产的钢材用于扩建自住房
正确答案:————
27.[单选题]同一凭证，由甲、乙两方当事人签订并各执一份的，应当由（）就所执一份全额贴花。 (满分:)
A. 甲方
B. 乙方
C. 各方
D. 协商确定一方
正确答案:————
28.[单选题]出口关税完税价格的计算公式为()。 (满分:)
A. 完税价格=离岸价格/（1－出口关税税率）
B. 完税价格=离岸价格/（1+出口关税税率+20%）
C. 完税价格=离岸价格/（1－出口关税税率+20%）
D. 完税价格=离岸价格/（1+出口关税税率）
正确答案:————
29.[单选题]土地使用税按()计算，分期缴纳。 (满分:)
A. 月
B. 季
C. 半年
D. 年
正确答案:————
30.[单选题]经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地,从使用的月份起免缴土地使用税(). (满分:)
A. 1—5年
B. 3—5年
C. 5—10年
D. l0—20年
正确答案:————
二、多选题：
31.[多选题]房地产评估价包括的含义是()。 (满分:)
A. 成交价高于房地产评估价的,按评估的市场交易价计算收入
B. 成交价低于房地产评估价的,按评估的市场交易价计算收入
C. 未提供扣除项目金额,按评估的土地基准价或房屋重置价乘以成新折扣率的价格确定扣除金额
D. 提供扣除项目金额不实的,按评估的土地基准价或房屋重置价乘以成新折扣率的价格确定扣除金额
正确答案:————
32.[多选题]我国消费税的税率包括()的形式。 (满分:)
A. 全额累进税率
B. 定额税率
C. 比例税率
D. 幅度比例税率
正确答案:————
33.[多选题]我国消费税分别采用()的计征方法。 (满分:)
A. 从价定额
B. 从量定额
C. 复合计税
D. 从价定率
正确答案:————
34.[多选题]五矿进出口公司某月进口一批有色金属矿石,该矿石进口环节应缴纳()。 (满分:)
A. 资源税
B. 关税
C. 增值税
D. 营业税
正确答案:————
35.[多选题]契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属，包括（） (满分:)
A. 国有土地使用权出让
B. 土地使用权转让
C. 房屋买卖
D. 房屋赠与
E. 房屋交换
正确答案:————
36.[多选题]下列属于资源税纳税人的有()。 (满分:)
A. 开采铁矿石的国有企业
B. 五矿进出口公司
C. 开采金属矿的外商投资企业
D. 钢铁生产企业
正确答案:————
37.[多选题]我国增值税的征收范围包() (满分:)
A. 在中国境内销售货物
B. 在中国境内提供应税劳务
C. 进口货物
D. 过境货物
正确答案:————
38.[多选题]个人所得税的纳税人是指()的个人 (满分:)
A. 在中国境内有住所
B. 无住所而在中国境内居住满一年
C. 在中国境内无住所又不居住但有来源于中同境内所得
D. 无住所而在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内所得
正确答案:————
39.[多选题]下列证照中,属于缴纳印花税的是()。 (满分:)
A. 工商营业执照
B. 专利证
C. 运营证
D. 土地使用证
正确答案:————
40.[多选题]到岸价格包括货价，加上货物运抵中国关境内输入地点起卸前的()。 (满分:)
A. 包装费
B. 运费
C. 保险费
D. 其他劳务费用
E. 进口人向自己的代理人支付的佣金
正确答案:————
三、判断题：
41.[判断题]稿酬适用20%比例税率，并按应纳税额减征30%。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
42.[判断题]我国的税收诉讼法规仅在《税收征管法》中做了具体规定。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
43.[判断题]纳税人跨省开采应税资源的,其下属生产单位与核算单位不在同一省、自治区、直辖市的,对其开采的矿产品一律向纳税人所在地主管税务机关申报交纳。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
44.[判断题]由于营业税是由国务院颁布的暂行条例,故不对外国企业和外国公民征收。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
45.[判断题]根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》规定一般企业所得税的税率为25%. (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
46.[判断题]按照关税的差别分类,关税可分为歧视关税和从价关税。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
47.[判断题]企业所得税的征税对象为所得额,它是企业实现的利润额,但不是企业的销售额或营业额。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
48.[判断题]无商业价值的广告品和货样法定减免关税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
49.[判断题]车船使用税条例规定,因租赁关系,车船的拥有人和使用人不一致时,应由租赁双方商定纳税人;未商定的,由使用者纳税。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
50.[判断题]某人承包一个企业,虽然工商登记仍为企业,但该承包者对企业的经营成果并不拥有所有权,为此,该承包者按合同规定取得的所得,按税法规定的对企事业单位的承包经营、承租经营所得项目缴纳个人所得税。() (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
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