南开18秋（1703）《税收理论与实务》在线作业题目
18秋学期（1703）《税收理论与实务》在线作业随机作业核对题目下载答案
1.[单选题]纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税 (满分:)
A. 机构所在地 B. 注册地
C. 居住地 D. 劳务发生地
正确答案:——D——
2.[单选题]以下财产转让所得不需缴纳个人所得税的是() (满分:)
A. 建筑物转让所得
B. 土地使用权转让所得
C. 机器设备转让所得
D. 股票转让所得
正确答案:——D——
3.[单选题]某个人独资企业，2011年全年销售收入为120万元，销售成本和期间费用76万元，投资者工资3万，增值税以外各种税费15万元，假设没有其他涉税调整事项，该独资企业应该缴纳的个人所得税应为()元 (满分:)
A. 76250
B. 86830
C. 70258
D. 62005
正确答案:——A——
4.[单选题]下列货物应当缴纳消费税的有() (满分:)
A. 汽车厂生产的小汽车移送至改装分厂改装加长型豪华小轿车
B. 汽车厂生产的小轿车用于本厂研究所作碰撞实验
C. 汽车制造商赞助汽车拉力赛的越野车
D. 拖拉机轮胎厂生产的拖拉机轮胎
正确答案:————
5.[单选题]下列税种中，主要由国税局系统负责征收的但属于中央、地方共享的税种的是() (满分:)
A. 增值税
B. 资源税
C. 营业税
D. 城市维护建设税
正确答案:————
6.[单选题]某建筑公司在2005年取得工程收入200万元，包括工程原材料及其他材料价款50万元，转让土地使用权给某国有农场用于建造农产品加工基地，取得收入5万元，该土地使用权的购进价为4万元，出租设备收入2万元，出租设备发生的费用0.1万元。该公司该年应纳的营业税为（ ）万元 (满分:)
A. 7
B. 9
C. 4
D. 6.15
正确答案:————
7.[单选题]按规定可以免征增值税的是() (满分:)
A. 古旧图书
B. 销售钢材
C. 销售农产品
D. 出口货物
正确答案:————
8.[单选题]王某是某省电影制片厂的演员，在今年的10月份，取得下列收入：单位发放10月份工资2500元##当月单位组织外出活动义演7天，单位现场发补助1000元##10月30日、10月31日、11月1日受其他外单位的临时聘请参加商业演出，分别获得3000元、4000元收入、2500元收入，则下列关于王某的陈述正确的是() (满分:)
A. 10月份的收入全部合计按工资薪金计税
B. 三次外聘收入按劳务报酬项目一次计税
C. 10月份的工资和本单位发放的补助合计按工资薪金计税
D. 外聘收入按工资薪金所得计税
正确答案:————
9.[单选题]目前采用超率累进税率的税种是() (满分:)
A. 个人所得税
B. 土地增值税C
C. 契税D
D. 城市维护建设税
正确答案:————
10.[单选题]个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳 (满分:)
A. 加工地
B. 委托方所在地
C. 个体工商户所在地
D. 双方协商
正确答案:————
11.[单选题]李某为某大厦提供照明电路安装，2006年5月8日支付10000元，5月20日因提供影视照明特技服务取得26000元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000元。李某应纳个税为()元 (满分:)
A. 5840
B. 9040 奥鹏作业答案
C. 10000
D. 10500
正确答案:————
12.[单选题]土地增值税的税率形式是() (满分:)
A. 全额累进税率
B. 超额累进税率
C. 超倍累进税率
D. 超率累进税率
正确答案:————
13.[单选题]下列不得从企业应税所得额中扣除的税金为() (满分:)
A. 营业税
B. 关税
C. 增值税
D. 城建税
正确答案:————
14.[单选题]下列单位中，不属于城建税的纳税人的是() (满分:)
A. 社会团体
B. 私营体业
C. 外国企业
D. 个体户
正确答案:————
15.[单选题]我国房产税的征税范围不包括() (满分:)
A. 城市
B. 县城
C. 农村
D. 建制镇
正确答案:————
16.[单选题]土地使用权、房屋的成交价格明显低于市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照()核定 (满分:)
A. 市场价格
B. 评估价格
C. 重置成本转让受益
正确答案:————
17.[单选题]某县税务局对本辖区一乡镇企业检查时发现企业少缴增值税100万，按相关规定做出补交和罚款1.5倍。则该企业应缴纳增值税、城建税税金和罚款合计() (满分:)
A. 265.125万
B. 262.5万
C. 261.50万
D. 264.125万
正确答案:————
18.[单选题]某金融企业从事债券买卖业务，2005年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。该金融企业当月应纳营业税为() (满分:)
A. 1185元
B. 1500元
C. 2500元
D. 64000元
正确答案:————
19.[单选题]张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税（）元 (满分:)
A. 9520
B. 10245.28
C. 12536.20
D. 11252.20
正确答案:————
20.[单选题]某工业企业2003年转让一幢新建办公楼取得收入5000万元，该办公楼建造成本和相关费用3700万元，缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元。该企业应缴纳土地增值税() (满分:)
A. 96.75万元
B. 97.50万元
C. 306.75万元
D. 307.50万元
正确答案:————
21.[单选题]现行《营业税暂行条例》规定，免征营业税的项目是() (满分:)
A. 托儿所的养育服务
B. 私立医院提供的医疗服务
C. 某考试培训公司的培训服务
D. 个人转让著作权，免征营业税
正确答案:————
22.[单选题]下述业务不属于营业税的征税范畴的是() (满分:)
A. 境内提供出国咨询劳务
B. 境内保险机构为出口货物提供保险
C. 境外保险机构为境内物品提供保险
D. 境内企业境内组织旅客出境游
正确答案:————
23.[单选题]某油田本月生产原油50万吨，已销35万吨，10万吨加工提炼成品油，5万吨待销售，资源税12元/吨。本月应纳资源税为()万元 (满分:)
A. 600
B. 540
C. 420
D. 550
正确答案:————
24.[单选题]2008年1月1日起实施的企业所得税的纳税人为() (满分:)
A. 个人独资企业
B. 合伙制企业
C. 在中国境内，取得收入的企业和组织
D. 行政组织
正确答案:————
25.[单选题]下列属于地方税的税种是() (满分:)
A. 关税
B. 消费税
C. 增值税
D. 房产税
正确答案:————
26.[单选题]增值税税法规定，下列货物不适用13％的税率的是() (满分:)
A. 化肥
B. 矿山机械
C. 农机
D. 自来水
正确答案:————
27.[单选题]下列项目中，属于劳务报酬所得的是() (满分:)
A. 发表论文取得的报酬
B. 提供著作的版权而取得的报酬
C. 员工宫某为同学的单位修理机器取得报酬
D. 出租房屋取得的收入
正确答案:————
28.[单选题]商业企业属于小规模纳税人，其适用的征收率为() (满分:)
A. 13%
B. 10%
C. 6%
D. 3%
正确答案:————
29.[单选题]王工程师将自己一项专利技术使用权提供给甲企业，取得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元通过中国人口福利基金会捐赠给灾区##同年该专利获瑞士“世界风”科技进步奖50000美元，该工程师拿出10000美元捐赠给当地环境保护组织，该工程师两次所得应纳的个人所得税为() (满分:)
A. 7640元
B. 3360元
C. 3866元
D. 9200元
正确答案:————
30.[单选题]下列不征消费税的货物是() (满分:)
A. 汽车轮胎
B. 化妆品
C. 木地板
D. 香皂
正确答案:————
31.[单选题]应纳印花税的凭证应当于()贴花 (满分:)
A. 年终时
B. 履行完毕时
C. 书立或领受时
D. 开始履行时
正确答案:————
32.[单选题]某贸易公司进口香水一批,关税完税价格为300000元,关税税率为55%,则该公司进口该批香水应纳消费税税额为()。（化妆品消费税税率为30%） (满分:)
A. 199285.71元
B. 107307.69元
C. 7714.29元
D. 7152元
正确答案:————
33.[单选题]定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额，它与()无关 (满分:)
A. 课税对象的数量变化
B. 课税对象价格变化
C. 课税对象的种类差别
D. 课税对象的计算单位
正确答案:————
34.[单选题]原油的资源税征税范围限定如下() (满分:)
A. 原油是指开采的天然原油，不包括人造石油
B. 包括人造石油
C. 油页岩
D. 所有的石油产品
正确答案:————
35.[单选题]某企业位于县城，2004年1月拖欠消费税50万元，经查出后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万，该企业应纳城建税()万元 (满分:)
A. 0.4
B. 2.1
C. 2.5
D. 2.9
正确答案:————
36.[单选题]根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是() (满分:)
A. 消费税是价内税
B. 消费税是选择部分生活消费品课税
C. 消费税对同一消费品只能课征一次
D. 消费税实行的是累进税率
正确答案:————
37.[单选题]按照从价定率办法计算消费税应纳税额的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的() (满分:)
A. 全部价款
B. 全部价款和价外费用
C. 全部价款和预付款
D. 全部价款和代垫款项
正确答案:————
38.[单选题]委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为() (满分:)
A. （材料成本+加工费）/（1+消费税税率）
B. （材料成本+利润）/（1+消费税税率）
C. （材料成本+加工费）/（1-消费税税率）
D. （材料成本+利润+加工费）/（1-消费税税率）
正确答案:————
39.[单选题]某企业收购免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000元，其可能抵扣的进项税是() (满分:)
A. 14450
B. 8500
C. 76500
D. 11050
正确答案:————
40.[单选题]甲乙双方交换房屋权属，甲的房屋价值12.5万元，乙的房屋价值20.5万元，已知契税的税率为3%，下列的正确答案应是() (满分:)
A. 甲是纳税人，应纳契税0.615万元
B. 甲是纳税人，应纳契税0.24万元
C. 乙是纳税人，应纳契税0.375万元
D. 乙是纳税人，应纳契税0.99万元
正确答案:————
41.[单选题]下列说法正确的是() (满分:)
A. 经费由国家拨付的事业单位的房产免房产税
B. 名胜古迹的房产免房产税
C. 公园的房产免房产税
D. 个人居住的房产免房产税
正确答案:————
42.[单选题]单位或个人在发生下列()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税 (满分:)
A. 单位转让技术取得收入
B. 销售自建不动产取得收入
C. 个人取得偶然所得
D. 销售免税货物
正确答案:————
43.[单选题]下列行业中，应当缴纳增值税的是() (满分:)
A. 建筑业
B. 交通运输业
C. 邮电通讯业
D. 商业
正确答案:————
44.[单选题]章某于年初购买了某上市公司的股票,10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元 (满分:)
A. 1000
B. 500
C. 800
D. 750
正确答案:————
45.[单选题]某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。由于该产品是新开发项目，没有同类消费品的价格可参考，每箱药酒的生产成本为560元。药酒的成本利润率是5%，税率为10%，该厂本月应纳消费税为() (满分:)
A. 6533.3元
B. 6523.2元
C. 6534元
D. 6532.3元
正确答案:————
46.[单选题]根据城镇土地使用税的有关规定，下列表述正确的是（） (满分:)
A. 城镇土地使用税由拥有土地所有权的单位或个人纳税
B. 土地使用权未确定或权属纠纷未解决的暂不缴纳税款
C. 土地使用权共有的，由共有各方分别按其使用面积纳税
D. 对外商投资企业和外国企业暂按实际使用面积纳税
正确答案:————
47.[单选题]企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过()年 (满分:)
A. 3
B. 4
C. 5
D. 10
正确答案:————
48.[单选题]某县城自开票运输公司本月取得联运运输收入100万，支付给下一程联运公司40万，该联运公司本月应缴营业税和城建税合计()元 (满分:)
A. 18900
B. 1672
C. 1673
D. 975
正确答案:————
49.[单选题]某房地产公司转让写字楼收入5000万元，计算土地增值额准许扣除项目金额1200万元，则适用税率和速算扣除数为() (满分:)
A. 30%0
B. 40%5％
C. 50%15％
D. 60%35％
正确答案:————
50.[单选题]股权转让书据适用的印花税税率为() (满分:)
A. 3‰
B. 2‰
C. 0.3‰
D. 1‰
正确答案:————
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