东财18秋《企业税收筹划B》在线作业随机
东财《企业税收筹划B》在线作业一（随机）随机作业，请核对好题目，然后下载答案
1.[单选题]某施工企业自行建造一栋商品房，建成后销售给某公司。该项业务适用的营业税政策是（） (满分:)
A. 不缴纳营业税 B. 仅按“建筑业”税目缴纳营业税
C. 仅按“销售不动产”税目缴纳营业税 D. 自建行为按“建筑业”缴纳营业税；销售行为按“销售不动产”缴纳营业税
正确答案:——D——
2.[单选题]下列属于视同销售货物，应计算增增值税销项税额的是（） (满分:)
A. 某生产企业外购钢材用于扩建厂房
B. 某厂家委托商店代销家具
C. 某运输企业购买棉大衣用于集体福利
D. 某歌厅购买一批饮料用于销售
正确答案:——B——
3.[单选题]纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（） (满分:)
A. 非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税
B. 非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税
C. 非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税
D. 非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税
正确答案:——D——
4.[单选题]尚未用债务收入弥补，还有缩减的可能，被称为（） (满分:)
A. 软赤字
B. 硬赤字
C. 周期性赤字
D. 结构性赤字
正确答案:————
5.[单选题]同时具有非排他性和非竞争性的是（） (满分:)
A. 准公共产品
B. 纯公共产品
C. 纯私人产品
D. 准公共产品
正确答案:————
6.[单选题]我国企业所得税的基本税率是（） (满分:)
A. 30%
B. 33%
C. 20%
D. 25%
正确答案:————
7.[单选题]社会保障支出属于财政支出中的（） (满分:)
A. 购买性支出
B. 转移性支出
C. 市场性支出
D. 等价性支出
正确答案:————
8.[单选题]纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的（）作为计税依据计算消费税。 (满分:)
A. 最高销售价格
B. 组成计税价格
C. 平均销售价格
D. 税务机关的核定价格
正确答案:————
9.[单选题]下列各项不属于社会保障基金来源的有（） (满分:)
A. 国家
B. 企业
C. 个人
D. 慈善组织
正确答案:————
10.[单选题]由于政府信用是比较可靠的，国债又被称为（） (满分:)
A. 钻石债券 奥鹏作业答案
B. 金边债券
C. 银边债券
D. 锡箔债券
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（） (满分:)
A. 国债利息
B. 国家发行的金融债券利息
C. 参加企业集资取得的利息
D. 银行结算账户利息
正确答案:————
12.[多选题]在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以直接扣除的有（） (满分:)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 房产税
正确答案:————
13.[多选题]下列（）不包括在价外费用内，不并入销售额。 (满分:)
A. 销售货物时收取的运输装卸费
B. 向购买方收取的增值税税额
C. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
D. 销售货物的同时无忧答案网保险等而向购买方收取的保险
正确答案:————
14.[多选题]根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（） (满分:)
A. 国债利息收入
B. 金融债券利息收入
C. 国家重点建设债券利息收入
D. 外单位欠款付给的利息收入
正确答案:————
15.[多选题]下列环节既征收消费税又征收增值税的有（） (满分:)
A. 卷烟的批发环节
B. 白酒的批发环节
C. 金银首饰的零售环节
D. 化妆品的进口环节
正确答案:————
16.[多选题]个人所得税的纳税义务人包括（） (满分:)
A. 个体工商户
B. 个人独资企业投资者
C. 合伙企业合伙人
D. 在中国境内有所得的外籍个人
正确答案:————
17.[多选题]下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（） (满分:)
A. 稿酬所得
B. 偶然所得
C. 股息所得
D. 特许权使用费所得
正确答案:————
18.[多选题]下列应税消费品中，采用定额税率从量征收消费税的项目有（） (满分:)
A. 黄酒
B. 葡萄酒
C. 柴油
D. 烟丝
正确答案:————
19.[多选题]下列营业额中，属于营业税计税依据的有（） (满分:)
A. 银行一般贷款业务的利息收入
B. 金融商品转让收入
C. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额
D. 金融产品买卖的差价收入
正确答案:————
20.[多选题]下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括（） (满分:)
A. 从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助
B. 雇员向受雇企业投资而分配的股息收人
C. 雇员取得的奖金、津贴、补贴
D. 雇员取得的加班工资和年终加薪
正确答案:————
三、判断题：
21.[判断题]按照企业所得税规定，以分期收款方式销售货物的，所得税按照合同约定的收款日期和收款金额确认收入的实现。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]企业所得税的计税依据为应纳税所得额。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]纳税人转让土地使用权或者销售不动产，采取预收款方式的，其营业税纳税义务发生时间为权利交割的当天。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]增值税实行的是价内税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]我国税法将稿酬所得与一般劳务报酬相区分，并给予了适当优惠照顾，对其应税所得额减征30%缴纳个人所得税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
东财《企业税收筹划B》在线作业三（随机）
一、单选题：
1.[单选题]下列税种属于财产税的有（） (满分:)
A. 企业所得税
B. 增值税
C. 房产税
D. 印花税
正确答案:——C——
2.[单选题]我国企业所得税的计税依据是（） (满分:)
A. 会计利润
B. 总资产
C. 应纳税所得额
D. 收入总额
正确答案:——C——
3.[单选题]根据现行营业税政策，不应计入建筑业计税营业额的是（） (满分:)
A. 建设单位提供的设备款
B. 向建设单位收取的材料差价款
C. 从建设单位取得的提前竣工款
D. 安装工程所耗用的由建设单位提供的原材料及其他物资价款
正确答案:——A——
4.[单选题]轧钢厂（一般纳税人）本月将1批自制产品（钢材）用于扩建厂房。该批钢材实际成本30万元，对外售价金额（不含增值税）40万元。则该项业务的销项税额为（）元。 (满分:)
A. 0
B. 68000
C. 51000
D. 12000
正确答案:————
5.[单选题]纳税人进口应税消费品，应于（）缴纳消费税税款。 (满分:)
A. 海关填发税款缴款书次日起15日内
B. 海关填发税款缴款书之日起15日内
C. 次月起7日内
D. 次月起10日内
正确答案:————
6.[单选题]下列税收属于从量税的有（） (满分:)
A. 增值税
B. 企业所得税
C. 营业税
D. 成品油的消费税
正确答案:————
7.[单选题]下列说法符合个人所得来源地确认方法的是（） (满分:)
A. 工资、薪金所得，以纳税人任职、受雇的公司、企业等单位的所在地为所得来源地
B. 劳务报酬所得，以劳务报酬的支付地的地点为所得来源地
C. 财产租赁所得，以财产所有人的居住地为所得来源地
D. 特许权使用费所得，以特许权的使用费的支付地为所得来源地
正确答案:————
8.[单选题]一国政府取得国债收入的凭据是（） (满分:)
A. 所有权
B. 使用权
C. 国家信用
D. 政治权利
正确答案:————
9.[单选题]王先生为某公司（非任职单位）搞建筑设计，协议约定应得报酬（税前）30000元。在领取前，张先生通过民政局向灾区捐赠10000元。则张先生应纳个人所得税（）元。 (满分:)
A. 3360
B. 3200
C. 2800
D. 4800
正确答案:————
10.[单选题]我国消费税是对（）征收的一种税 (满分:)
A. 应税劳务
B. 应税消费品
C. 无形资产
D. 不动产
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]根据《城市维护建设税暂行条例》的规定，下列各项中，构成城市维护建设税计税依据的有（） (满分:)
A. 实际缴纳的增值税税额
B. 实际缴纳的消费税税额
C. 实际缴纳的营业税税额
D. 实际缴纳的所得税税额
正确答案:————
12.[多选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（） (满分:)
A. 支付的社会统筹保险费
B. 固定资产净损失
C. 购建固定资产的费用
D. 融资租赁固定资产支付的租金
正确答案:————
13.[多选题]下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（） (满分:)
A. 为雇员提供年终加薪的支出
B. 为离休雇员提供待遇的支出
C. 为雇员交纳社会保险的支出
D. 为雇员提供的劳动保护费支出
正确答案:————
14.[多选题]下列属于营业税混合销售行为的有（） (满分:)
A. 工厂销售货物的同时负责送货无忧答案网
B. 商场卖货并负责调试
C. 培训公司负责培训劳务的同时销售书本
D. 卡拉OK歌厅供应小点心
正确答案:————
15.[多选题]将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准是（） (满分:)
A. 境内有无住所
B. 境内工作时间
C. 取得收人的工作地
D. 境内居住时间
正确答案:————
16.[多选题]下列应税消费品中，采用定额税率从量征收消费税的项目有（） (满分:)
A. 黄酒
B. 葡萄酒
C. 柴油
D. 烟丝
正确答案:————
17.[多选题]生产企业将委托加工收回的货物用于（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。 (满分:)
A. 在建工程
B. 职工福利设施
C. 分配给投资者
D. 生产应税产品
正确答案:————
18.[多选题]下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有（） (满分:)
A. 以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒
B. 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎
C. 以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板
D. 以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子
正确答案:————
19.[多选题]下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括（） (满分:)
A. 从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助
B. 雇员向受雇企业投资而分配的股息收人
C. 雇员取得的奖金、津贴、补贴
D. 雇员取得的加班工资和年终加薪
正确答案:————
20.[多选题]下列经营活动中应征营业税的有（） (满分:)
A. 某木材厂包料为某单位装修展厅
B. 某装修公司包工包料为某单位装修展厅
C. 某工厂自建一幢建筑物销售
D. 某房地产开发企业自建一幢建筑物销售
正确答案:————
三、判断题：
21.[判断题]一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为增值税的混合销售行为。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]一般来说，增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]纳税人转让土地使用权或者销售不动产，采取预收款方式的，其营业税纳税义务发生时间为权利交割的当天。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]企业发生的职工教育经费支出，在缴纳企业所得税时，不超过工资薪金总额2.5％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]纳税人之间相互拆借或者单位向个人集资借款的利息支出，可以在企业所得税税前全额扣除。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）
一、单选题：
1.[单选题]以下不属于征收消费税的项目的是（） (满分:)
A. 高尔夫球
B. 高尔夫球袋
C. 高尔夫球杆握把
D. 高尔夫车
正确答案:——D——
2.[单选题]以下属于工资薪金所得的项目有（） (满分:)
A. 托儿补助费
B. 劳动分红
C. 投资分红
D. 独生子女补贴
正确答案:——B——
3.[单选题]企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（）加计扣除。 (满分:)
A. 10%
B. 20%
C. 50%
D. 100%
正确答案:——D——
4.[单选题]合伙企业的投资者李某以企业的资金为其家庭购买汽车，该该项支出应按（）计征个人所得税。 (满分:)
A. 工资薪金所得
B. 承包转包所得
C. 个体工商户的生产经营
D. 利息、股息、红利所得
正确答案:————
5.[单选题]工商营业执照的工本费属于政府的（） (满分:)
A. 税收收入
B. 公债收入
C. 国有资产收益
D. 收费收入
正确答案:————
6.[单选题]企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是（） (满分:)
A. 油料作物的种植
B. 糖类作物的种植
C. 麻类作物的种植
D. 香料作物的种植
正确答案:————
7.[单选题]值税的有关规定，可以按销售差额作为销售额计算增值税的是（） (满分:)
A. 以旧换新销售方式销售电冰箱扣除旧货值的销售净额
B. 在同一张发票上的金额栏分别注明折扣额和销售额的折扣销售
C. 以物易物销售方式的销售净额
D. 还本销售方式减除还本支出后的销售净额
正确答案:————
8.[单选题]某企业在2010年度发生亏损为150万元，在预测未来年度的盈利情况时，预计在2011—2016年，每年可以实现利润25万元。预计企业的所得税税率在未来几年内都是25%。则该企业需纳税（）万元。 (满分:)
A. 0
B. 37.5
C. 6.25
D. 31.25
正确答案:————
9.[单选题]根据营业税暂行条例规定，邮政储蓄业务属于（）的征税范围。 (满分:)
A. 邮电通信业税目中的邮政业
B. 金融保险业税目中的金融业
C. 服务业税目中的代理业
D. 服务业税目中的其他服务业
正确答案:————
10.[单选题]下列税收属于从量税的有（） (满分:)
A. 增值税
B. 企业所得税
C. 营业税
D. 成品油的消费税
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（） (满分:)
A. 为雇员提供年终加薪的支出
B. 为离休雇员提供待遇的支出
C. 为雇员交纳社会保险的支出
D. 为雇员提供的劳动保护费支出
正确答案:————
12.[多选题]根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（） (满分:)
A. 国债利息收入
B. 金融债券利息收入
C. 国家重点建设债券利息收入
D. 外单位欠款付给的利息收入
正确答案:————
13.[多选题]下列关于营业税的说法正确的有（） (满分:)
A. 纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
B. 纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，应当分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额，其应税劳务的营业额缴纳营业税，货物销售额不缴纳营业税；未分别核算的，由主管税务机关核定其应税劳务的营业额
C. 从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，不缴纳营业税；其他单位和个人的混合销售行为，视为提供应税劳务，缴纳营业税
D. 从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性
正确答案:————
14.[多选题]将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准是（） (满分:)
A. 境内有无住所
B. 境内工作时间
C. 取得收人的工作地
D. 境内居住时间
正确答案:————
15.[多选题]个人所得税的纳税义务人包括（） (满分:)
A. 个体工商户
B. 个人独资企业投资者
C. 合伙企业合伙人
D. 在中国境内有所得的外籍个人
正确答案:————
16.[多选题]下列项目中免征营业税的有（） (满分:)
A. 残联举办的餐饮店
B. 残疾人本人提供的应税劳动
C. 养老院收取的老人入院费
D. 养老院举办的对外餐饮店
正确答案:————
17.[多选题]生产企业将委托加工收回的货物用于（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。 (满分:)
A. 在建工程
B. 职工福利设施
C. 分配给投资者
D. 生产应税产品
正确答案:————
18.[多选题]根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有（） (满分:)
A. 缴纳的消费税
B. 缴纳的税收滞纳金
C. 非广告性赞助支出
D. 缴纳的财产保险费
正确答案:————
19.[多选题]根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有（） (满分:)
A. 个人转让著作权取得的收入
B. 残疾人本人提供的应税劳动
C. 邮政部门销售集邮产品取得的收入
D. 建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费
正确答案:————
20.[多选题]下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（） (满分:)
A. 稿酬所得
B. 偶然所得
C. 股息所得
D. 特许权使用费所得
正确答案:————
三、判断题：
21.[判断题]增值税一般纳税人从小规模纳税人处采购的货物取得的普通发票不能进行抵扣。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可以选择按小规模纳税人纳税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]外购运输公司运输费用，依据税法规定只能按运输发票票额中的运费和建设基金的7％计算抵扣增值税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]个人所得税的非居民纳税人承担有限纳税义务，仅就其来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]子公司是独立的法人，应作为独立的居民企业单独缴纳企业所得说。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
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