东财18秋《企业税收筹划X》在线作业随机123
东财《企业税收筹划X》在线作业一（随机）随机作业，请核对好题目，然后下载答案
1.[单选题]由于政府信用是比较可靠的，国债又被称为（） (满分:)
A. 钻石债券 B. 金边债券 C. 银边债券 D. 锡箔债券
正确答案:——B——
2.[单选题]下列关于中国境内企业董事、高层管理人员的纳税义务说法正确的是（） (满分:)
A. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
B. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均应申报缴纳个人所得税
C. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
D. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均
正确答案:——B——
3.[单选题]下列关于财产租赁所得的征税的说法不正确的是（） (满分:)
A. 财产租赁收入扣除费用包括税费、修缮费、法定扣除标准
B. 财产租赁收入不得扣除任何费用
C. 财产租赁所得将一个月内取得的收入为一次
D. 法定扣除标准为800元或20%
正确答案:——B——
4.[单选题]某股份公司投资人赵某从该企业借钱10万自用于消费，到年底仍未归还。则该款项应按（）计征个人所得税。 (满分:)
A. 工资薪金所得
B. 承包转包所的
C. 个体工商户的生产经营
D. 利息、股息、红利所得
正确答案:————
5.[单选题]国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为（）元。 (满分:)
A. 1988
B. 2016
C. 2296
D. 2408
正确答案:————
6.[单选题]国防属于（） (满分:)
A. 纯公共产品
B. 准公共产品
C. 私人产品
D. 准私人产品
正确答案:————
7.[单选题]财政分配的主体是（） (满分:)
A. 个人
B. 家庭
C. 企业
D. 政府
正确答案:————
8.[单选题]以下不属于征收消费税的项目的是（） (满分:)
A. 高尔夫球
B. 高尔夫球袋
C. 高尔夫球杆握把
D. 高尔夫车
正确答案:————
9.[单选题]下列产品在零售环节征收消费税的是（） (满分:)
A. 酒类产品
B. 金银首饰
C. 化妆品
D. 成品油
正确答案:————
10.[单选题]我国增值税的征收率是（） (满分:)
A. 13%
B. 3%
C. 17%
D. 0%
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]个人所得税的纳税义务人包括（） (满分:)
A. 个体工商户
B. 个人独资企业投资者
C. 合伙企业合伙人
D. 在中国境内有所得的外籍个人
正确答案:————
12.[多选题]将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准是（） (满分:)
A. 境内有无住所
B. 境内工作时间
C. 取得收人的工作地
D. 境内居住时间
正确答案:————
13.[多选题]下列应税消费品，已改在零售环节缴纳消费税的有（） (满分:)
A. 化妆品
B. 高档手表
C. 金银首饰
D. 钻石及钻石饰品
正确答案:————
14.[多选题]下列项目中免征营业税的有（） (满分:)
A. 残联举办的餐饮店
B. 残疾人本人提供的应税劳动
C. 养老院收取的老人入院费
D. 养老院举办的对外餐饮店
正确答案:————
15.[多选题]根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（） (满分:)
A. 基本养老保险费
B. 基本失业保险费
C. 基本医疗保险费
D. 商业保险保险费
正确答案:————
16.[多选题]下列属于营业税混合销售行为的有（） (满分:) 奥鹏作业答案
A. 工厂销售货物的同时负责送货无忧答案网
B. 商场卖货并负责调试
C. 培训公司负责培训劳务的同时销售书本
D. 卡拉OK歌厅供应小点心
正确答案:————
17.[多选题]下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（） (满分:)
A. 稿酬所得
B. 偶然所得
C. 股息所得
D. 特许权使用费所得
正确答案:————
18.[多选题]下列说法正确的是（） (满分:)
A. 折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额
B. 采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出。
C. 现金折扣的折扣额不得从销售额中减除
D. 采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧货物的收购价格
正确答案:————
19.[多选题]下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有（） (满分:)
A. 以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒
B. 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎
C. 以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板
D. 以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子
正确答案:————
20.[多选题]根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税人的表述中，正确的有（） (满分:)
A. 产权属于国家所有的房屋，其经营管理单位为纳税人
B. 产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税人
C. 产权属于个人所有的营业用房屋，该个人为纳税人
D. 产权出典的房屋，出典人为纳税人
正确答案:————
三、判断题：
21.[判断题]采用从价定率计税办法的应税消费品，一般而言消费税的计税依据是销售额。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额，没有任何扣除项目，作为投资者个人的生产经营所得缴纳个人所得税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]企业所得税的计税依据为企业全部收入。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]消费税的纳税行为发生在生产、委托加工或者进口环节而非各个流通领域或终极的消费环节。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]对于烟草企业的烟草广告费、业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
东财《企业税收筹划X》在线作业三（随机）
一、单选题：
1.[单选题]工商营业执照的工本费属于政府的（） (满分:)
A. 税收收入
B. 公债收入
C. 国有资产收益
D. 收费收入
正确答案:——D——
2.[单选题]些列属于税收的特征有（） (满分:)
A. 有偿性
B. 自愿性
C. 灵活性
D. 固定性
正确答案:——D——
3.[单选题]主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方式是（） (满分:)
A. 对购货方不以偷税罪论处，并依法准予抵扣进项税额
B. 对购货方不以偷税罪论处，但应按有关规定不予抵扣进项税额
C. 购货方不能重新从销售方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处
D. 供货方能够重新从购货方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处
正确答案:——B——
4.[单选题]下列关于中国境内企业董事、高层管理人员的纳税义务说法正确的是（） (满分:)
A. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
B. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均应申报缴纳个人所得税
C. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
D. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均
正确答案:————
5.[单选题]国债的自愿性特征是指（） (满分:)
A. 自愿发行
B. 自愿购买
C. 自愿偿还
D. 自愿期限
正确答案:————
6.[单选题]下列产品中属于纯公共产品的是（） (满分:)
A. 国防
B. 森林
C. 收费的博物馆
D. 收费的高速公路
E. 草原
正确答案:————
7.[单选题]疾病预防与控制属于下列产品中的（） (满分:)
A. 纯公共产品
B. 准公共产品
C. 私人产品
D. 准私人产品
正确答案:————
8.[单选题]一个国家的财政收入最重要的收入形式是（） (满分:)
A. 税收收入
B. 公债收入
C. 国有资产收益
D. 收费收入
正确答案:————
9.[单选题]下列各项中，属于个人所得税非居民纳税人的是（） (满分:)
A. 在中国境内有住所的个人
B. 在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过5年的个人
C. 在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过1年不满5年的个人
D. 在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住不满1年的个人
正确答案:————
10.[单选题]国家取得税收收入凭借的是（） (满分:)
A. 所有权
B. 使用权
C. 国家信用
D. 政治权利
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]下列应税消费品，已改在零售环节缴纳消费税的有（） (满分:)
A. 化妆品
B. 高档手表
C. 金银首饰
D. 钻石及钻石饰品
正确答案:————
12.[多选题]下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是（） (满分:)
A. 股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 工资、薪金所得
D. 特许权使用费所得
正确答案:————
13.[多选题]下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（） (满分:)
A. 稿酬所得
B. 偶然所得
C. 股息所得
D. 特许权使用费所得
正确答案:————
14.[多选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（） (满分:)
A. 支付的社会统筹保险费
B. 固定资产净损失
C. 购建固定资产的费用
D. 融资租赁固定资产支付的租金
正确答案:————
15.[多选题]根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有（） (满分:)
A. 缴纳的消费税
B. 缴纳的税收滞纳金
C. 非广告性赞助支出
D. 缴纳的财产保险费
正确答案:————
16.[多选题]某生产企业将购进的货物用于下列（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。 (满分:)
A. 对外投资
B. 分配给投资者
C. 无偿赠送给他人
D. 集体福利设施
正确答案:————
17.[多选题]在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以直接扣除的有（） (满分:)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 房产税
正确答案:————
18.[多选题]根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税人的表述中，正确的有（） (满分:)
A. 产权属于国家所有的房屋，其经营管理单位为纳税人
B. 产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税人
C. 产权属于个人所有的营业用房屋，该个人为纳税人
D. 产权出典的房屋，出典人为纳税人
正确答案:————
19.[多选题]根据城镇土地使用税法律制度的有关规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有（） (满分:)
A. 拥有土地使用权的国有企业
B. 拥有土地使用权的私营企业
C. 使用土地的外商投资企业
D. 使用土地的外国企业在中国境内设立的机构
正确答案:————
20.[多选题]以下符合消费税纳税义务发生时间的有（） (满分:)
A. 采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天
B. 纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天
C. 纳税人委托加工应税消费品的，纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天
D. 纳税人采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天
正确答案:————
三、判断题：
21.[判断题]纳税人出租财产取得的租赁收入，计算征税时，除可以依法减去规定费用和有关税费外，还准予限额扣除实际开支的修缮费用。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]按照企业所得税规定，以分期收款方式销售货物的，所得税按照合同约定的收款日期和收款金额确认收入的实现。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]纳税人为销售货物（酒类产品除外）而出租出借包装物收取的押金，单独记账核算的，不并入销售额征税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]一般来说，营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]增值税一般纳税人从小规模纳税人处采购的货物取得的普通发票不能进行抵扣。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
东财《企业税收筹划X》在线作业二（随机）
一、单选题：
1.[单选题]工商营业执照的工本费属于政府的（） (满分:)
A. 税收收入
B. 公债收入
C. 国有资产收益
D. 收费收入
正确答案:——D——
2.[单选题]一国政府取得国债收入的凭据是（） (满分:)
A. 所有权
B. 使用权
C. 国家信用
D. 政治权利
正确答案:——C——
3.[单选题]以下不属于征收消费税的项目的是（） (满分:)
A. 高尔夫球
B. 高尔夫球袋
C. 高尔夫球杆握把
D. 高尔夫车
正确答案:——D——
4.[单选题]下列费用不属于增值税价外费用的是（） (满分:)
A. 手续费
B. 受托方-代收代缴的消费税
C. 返还利润
D. 包装物租金
正确答案:————
5.[单选题]根据现行税法规定，下列消费品的生产环节，既征收增值税又征收消费税的是（） (满分:)
A. 酒类产品的批发环节
B. 金银饰品的生产环节
C. 珍珠饰品的零售环节
D. 高档手表生产厂商的出厂销售环节
正确答案:————
6.[单选题]下列产品中属于纯公共产品的是（） (满分:)
A. 国防
B. 森林
C. 收费的博物馆
D. 收费的高速公路
E. 草原
正确答案:————
7.[单选题]下列说法不正确的是（） (满分:)
A. 对于实际管理机构的判断，应当遵循实质重于形式的原则
B. 个人独资企业不属于企业所得税的纳税人
C. 合伙企业不属于企业所得税的纳税人
D. 非境内注册的企业一定不属于企业所得税的纳税人
正确答案:————
8.[单选题]纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（） (满分:)
A. 非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税
B. 非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税
C. 非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税
D. 非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税
正确答案:————
9.[单选题]根据现行营业税政策，不应计入建筑业计税营业额的是（） (满分:)
A. 建设单位提供的设备款
B. 向建设单位收取的材料差价款
C. 从建设单位取得的提前竣工款
D. 安装工程所耗用的由建设单位提供的原材料及其他物资价款
正确答案:————
10.[单选题]下列税收属于间接税的有（） (满分:)
A. 个人所得税
B. 企业所得税
C. 房产税
D. 营业税
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]购买的货物用于（）时，其进项税额不得抵扣。 (满分:)
A. 劳动保护
B. 免税项目
C. 无偿赠送
D. 个人消费
正确答案:————
12.[多选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（） (满分:)
A. 支付的社会统筹保险费
B. 固定资产净损失
C. 购建固定资产的费用
D. 融资租赁固定资产支付的租金
正确答案:————
13.[多选题]下列属于增值税征税范围的有（） (满分:)
A. 销售热力
B. 进口天然气
C. 家电维修部进行洗衣机维修
D. 咨询公司提供咨询
正确答案:————
14.[多选题]下列关于消费税的说法正确的是（） (满分:)
A. 在计算消费税时所依据的销售额，不包括向购货方收取的增值税税款。
B. 纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照门市部对外销售额或者销售数量计算消费税。
C. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。
D. 纳税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。
正确答案:————
15.[多选题]下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（） (满分:)
A. 为雇员提供年终加薪的支出
B. 为离休雇员提供待遇的支出
C. 为雇员交纳社会保险的支出
D. 为雇员提供的劳动保护费支出
正确答案:————
16.[多选题]根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（） (满分:)
A. 个人房产租赁所得
B. 个体工商户的生产、经营所得‘
C. 个人工资、薪金所得
D. 个人购买国债利息收人
正确答案:————
17.[多选题]营业税的纳税义务发生时间是（） (满分:)
A. 采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天
B. 采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天
C. 将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天
D. 预收工程价款的，收到预收款的当天
正确答案:————
18.[多选题]下列说法正确的是（） (满分:)
A. 折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额
B. 采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出。
C. 现金折扣的折扣额不得从销售额中减除
D. 采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧货物的收购价格
正确答案:————
19.[多选题]在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以直接扣除的有（） (满分:)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 房产税
正确答案:————
20.[多选题]下列营业额中，属于营业税计税依据的有（） (满分:)
A. 银行一般贷款业务的利息收入
B. 金融商品转让收入
C. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额
D. 金融产品买卖的差价收入
正确答案:————
三、判断题：
21.[判断题]纳税人出租财产取得的租赁收入，计算征税时，除可以依法减去规定费用和有关税费外，还准予限额扣除实际开支的修缮费用。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
22.[判断题]消费税的纳税行为发生在生产、委托加工或者进口环节而非各个流通领域或终极的消费环节。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
23.[判断题]企业实际发生的合理的职工工资、薪金支出，准予在企业所得税税前全额扣除。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
24.[判断题]企业所得税的计税依据为企业全部收入。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
25.[判断题]单位和个人销售其购置的不动产，以全部收入为营业税的计税依据。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
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