南开18秋（1709、1803、1809）《中国税制》在线作业参考
18秋学期（1709、1803、1809）《中国税制》在线作业随机作业，核对题目下载答案
1.[判断题]个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能 (满分:)
A. 错误 B. 正确
正确答案:——B——
2.[判断题]在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除. (满分:)
A. 错误 B. 正确
正确答案:——A——
3.[判断题]税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成. (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:——B——
4.[判断题]税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
5.[判断题]我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
6.[判断题]企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
7.[判断题]税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
8.[判断题]目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加. (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
9.[判断题]现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
10.[判断题]按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
11.[多选题]我的消费税的纳税义务人有() (满分:)
A. 国有企业
B. 个体经营者
C. 事业单位
D. 外商投资企业
正确答案:————
12.[多选题]按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是() (满分:)
A. 商店服务部为其本店职工修理手表
B. 企业受托为另一企业加工服装
C. 企业为另一企业修理锅炉
D. 汽车修配厂为本厂修理汽车
正确答案:————
13.[多选题]按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有() (满分:)
A. 企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B. 企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
C. 企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D. 外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
正确答案:————
14.[多选题]目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有() (满分:)
A. 购进免税农产品
B. 购进生产免税产品的原材料
C. 购进固定资产
D. 工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
正确答案:————
15.[多选题]可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有() (满分:)
A. 属于增值税的征税范围
B. 报关离境
C. 财务上做销售处理
D. 用于宣传而对外赠送的产品
正确答案:————
16.[多选题]税收的特点体现在 (满分:)
A. 无偿性
B. 强制性
C. 固定性 南开
D. 对等性
正确答案:————
17.[多选题]我国消费税分别采用()的计征方法 (满分:)
A. 从价定率
B. 从量定额
C. 从价定额
D. 从量定额和从价定率相结合
正确答案:————
18.[多选题]下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是() (满分:)
A. 将外购的货物用于对外捐赠
B. 动力设备的安装
C. 销售代销的货物
D. 邮政局出售集邮商品
正确答案:————
19.[多选题]下列消费品既征消费税又征增值税的有() (满分:)
A. 卷烟的生产和批发环节
B. 金银饰品的生产和零售环节
C. 钻石及钻石饰品的零售环节
D. 化妆品的生产环节
正确答案:————
20.[多选题]按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有() (满分:)
A. 啤酒
B. 珠宝玉石
C. 金银首饰
D. 钻石
E. 钻石饰品
正确答案:————
二、多选题：
21.[多选题]现行消费税涉及的纳税环节包括() (满分:)
A. 生产环节
B. 委托加工环节
C. 进出口环节
D. 零售环节
E. 批发环节
正确答案:————
22.[多选题]依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括() (满分:)
A. 发货票上注明的运费
B. 发货票上注明的建设基金
C. 随同运费支付的装卸费
D. 随同运费支付的保险费
正确答案:————
23.[多选题]根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是() (满分:)
A. 销售境内的不动产
B. 发生在境内的工程分包劳务
C. 在境内组织旅客出境旅游
D. 在境内从事货物期货业务
正确答案:————
24.[多选题]按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是() (满分:)
A. 汽车的修配
B. 商标权的转让
C. 房屋的装修
D. 机器设备的修理
正确答案:————
25.[多选题]亚当斯密的税收原则包括() (满分:)
A. 便利
B. 平等
C. 确实
D. 最少征收费用
正确答案:————
26.[多选题]按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（） (满分:)
A. 将委托加工的货物用于对外投资
B. 将购买的货物用于职工福利
C. 销售代销货物向委托方收取的手续费
D. 将自产的货物用于本企业的在建工程
E. 将购买的货物无偿赠送他人
F. 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
正确答案:————
27.[多选题]对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有() (满分:)
A. 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
B. 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
C. 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
D. 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税
正确答案:————
28.[多选题]下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有() (满分:)
A. 企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B. 创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C. .企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D. 居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
正确答案:————
29.[多选题]消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税 (满分:)
A. 销售额
B. 所得额
C. 生产额
D. 销售数量
正确答案:————
30.[多选题]个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有() (满分:)
A. 财产转让所得
B. 财产租赁所得
C. 特许权使用费所得
D. 劳务报酬所得
正确答案:————
31.[单选题]国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税() (满分:)
A. 1316元
B. 1344元
C. 1568元
D. 1920元
正确答案:————
32.[单选题]对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是() (满分:)
A. 减按15%的税率征税
B. 减半征税
C. 免税2年
D. 暂减按20%的税率征税
正确答案:————
33.[单选题]消费税主要采取在()环节计征 (满分:)
A. 流通
B. 消费
C. 生产或进口
D. 出口
正确答案:————
34.[单选题]某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元 (满分:)
A. 510
B. 850
C. 1290
D. 2150
正确答案:————
35.[单选题]下列行为中,属于增值税征税范围的是() (满分:)
A. 供电局销售电力
B. 房地产开发公司销售房屋
C. 歌舞餐厅提供餐饮服务
D. 咨询公司提供中介服务
正确答案:————
36.[单选题]根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是() (满分:)
A. 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
B. 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C. 扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库
D. 应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
正确答案:————
37.[单选题]根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是() (满分:)
A. 对生产企业实行退税,采取免抵退办法
B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C. 对外贸企业实行免税,采取不征不退方法
D. 对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法
正确答案:————
38.[单选题]增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是() (满分:)
A. 销售图书
B. 销售钢材
C. 销售化妆品
D. 销售机器设备
正确答案:————
39.[单选题]下列说法正确的是() (满分:)
A. 修理汽车应缴纳营业税
B. 修缮房屋应缴纳营业税
C. 修改服装应缴纳营业税
D. 修理机器应缴纳营业税
正确答案:————
40.[单选题]某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元 (满分:)
A. 2.8
B. 5.8
C. 10.45
D. 11.2
正确答案:————
三、判断题：
41.[单选题]依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是() (满分:)
A. 旅游景点的索道经营业务按\交通运输业\征税
B. 金融经纪业按\服务业\征税
C. 交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按\转让无形资产\征税
D. 对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照\服务业\征收营业税
正确答案:————
42.[单选题]下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是() (满分:)
A. 机械厂销售机器设备
B. 外贸公司出口一批服装
C. 自来水公司销售自来水
D. 煤矿企业销售煤炭
正确答案:————
43.[单选题]企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额. (满分:)
A. 不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损
B. 不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
C. 免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
D. 不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
正确答案:————
44.[单选题]下列各项中,属于劳务报酬所得的是() (满分:)
A. 发表论文取得的报酬
B. 提供著作权的使用权取得的报酬
C. 受托从事文字翻译取得的报酬
D. 将外国小说翻译出版取得的报酬
正确答案:————
45.[单选题]某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收无忧答案网护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为() (满分:)
A. 0.75万元
B. 0.77万元
C. 0.87万元
D. 1.87万元
正确答案:————
46.[单选题]下列混合销售行为中,应当征收增值税的是() (满分:)
A. 零售商店销售家具并实行有偿送货无忧答案网
B. 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C. 装潢公司为客户包工包料装修房屋
D. 饭店提供餐饮服务并销售酒水
正确答案:————
47.[单选题]根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是() (满分:)
A. 成品油
B. 薯类白酒
C. 香烟
D. 小轿车
正确答案:————
48.[单选题]下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是() (满分:)
A. 将外购的货物用于本单位集体福利
B. 将外购的货物分配给股东和投资者
C. 将外购的货物无偿赠送给其他个人
D. 将外购的货物作为投资提供给其他单位
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49.[单选题]某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元 (满分:)
A. 1170
B. 1750
C. 1825
D. 1950
正确答案:————
50.[单选题]现行消费税从价计征的计税依据是指() (满分:)
A. 不含消费税也不含增值税的销售额
B. 含消费税且含增值税的销售额
C. 不含消费税而含增值税的销售额
D. 含消费税而不含增值税的销售额
正确答案:————
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