东财在线2018秋《内部控制与风险管理》第一套作业（1-2单元）答案
《内部控制与风险管理》第一套作业（1-2单元）1.[单选题]下列关于内部控制目标之间的关系说法错误的是( )。
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A. 战略目标是最高目标，是与企业使命相联系的终极目标
B. 经营目标是战略目标的细化、分解与落实，是战略目标的短期化和具体化
C. 合规目标是实现经营目标的有效保证
D. 资产安全目标是实现经营目标的物质前提，且是核心目标
正确答案:——D——
2.[单选题]建立健全和有效实施内部控制是（？？ ？？）的责任。
A. 董事会
B. 高级管理层
C. 注册会计师
D. 内审部门 op5u.com
正确答案:——A——
3.[单选题]在下列内部控制要素中
A. 内部环境
B. 内部监督
C. 控制活动
D. 风险评估
正确答案:——B——
4.[单选题]关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（ ）。
A. 内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引
B. 内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等
C. 控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理
D. 控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包
正确答案:————
5.[单选题]在内部控制五要素之间的关系中
A. 内部环境
B. 内部监督
C. 控制活动
D. 信息与沟通
正确答案:————
6.[单选题]内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ ）要素。
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 会计系统
D. 控制程序
正确答案:————
7.[单选题]内部控制适应性原则的理论依据是( )。
A. 最优化理论
B. 行为科学理论
C. 需要层次理论
D. 权变理论
正确答案:————
8.[单选题]2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（ ）。
A. 内部控制体系
B. 内部控制结构
C. 内部控制整合框架
D. 企业风险管理整合框架
正确答案:————
9.[多选题]内部控制的局限性可以概括为( )。
A. 管理人员徇私舞弊
B. 越权操作
C. 合谋串通
D. 成本限制
E. 外部审计人员审计不力
正确答案:————
10.[多选题]下列属于内部控制整合框架中提出的目标是（ ）。
A. 战略目标
B. 经营目标
C. 报告目标
D. 合规目标
E. 发展目标
正确答案:————
11.[多选题]内部控制的目标有( )。
A. 合规目标
B. 资产安全目标
C. 报告目标
D. 经营目标
E. 战略目标
正确答案:————
12.[多选题]属于《企业内部控制基本规范》第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 成本效益原则
D. 适应性原则
E. 制衡性原则
正确答案:————
13.[判断题]内部控制二要素阶段是内部控制结构阶段。（ ）
A. 0
正确答案:————
14.[判断题]内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。（ ）
A. 0
正确答案:————
15.[判断题]2013年5月，COSO更新了《内部控制——整合框架》（1992），对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。（ ）
A. 0
正确答案:————
16.[判断题]在内部控制的五个要素中
A. 1
正确答案:————
17.[判断题]越权操作属于内部控制的局限性之一。( )
A. 1
正确答案:————
18.[判断题]应用指引是对企业按照内部控制原则和内部控制五要素建立、健全本企业内部控制所提供的指引，在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占主体地位。（ ）
A. 1
正确答案:————
19.[判断题]经营目标是内部控制的最高目标
A. 0
正确答案:————
20.[判断题]内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的
A. 0
正确答案:————
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