华师18秋《国家税收A》在线作业答案
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1.[单选题]《征管法》属于()。 (满分:)
A. 税收程序法 B. 税收实体法
C. 税收管理法 D. 税收征收法
正确答案:——A——
2.[单选题]以下项目不正确的有（） (满分:)
A. 职工福利费实际发生不超过工资薪金14%以内可以扣除
B. 工会经费拨缴的不超过工资薪金2%以内可以扣除
C. 职工教育经费实际发生不超过工资薪金2.5%以内可以扣除
D. 职工教育经费超过部分不可以结转
正确答案:——D——
3.[单选题]下列事项中，计算企业所得税应纳税所得额时准予按实际发生数扣除的是（）。 (满分:)
A. 纳税人合理支付给职工的工资
B. 与纳税人生产经营有关的业务招待费
C. 纳税人所有借款的利息支出
D. 纳税人支付的所有保险费
正确答案:——A——
4.[单选题]娱乐场所为顾客的娱乐活动提供的饮食和销售的烟酒()。 (满分:)
A. 按服务业征税
B. 按娱乐业征税
C. 按货物和服务业分别征税
D. 按货物征税
正确答案:————
5.[单选题]由海关专门负责征收的税种是（）。 (满分:)
A. 消费税
B. 关税
C. 增值税
D. 车船使用税
正确答案:————
6.[单选题]应在零售环节征收消费税的是（ ）。 (满分:)
A. 金银首饰
B. 化妆品
C. 珠宝玉石
D. 镀金首饰
正确答案:————
7.[单选题]下面进项税额不准予抵扣是（） (满分:)
A. 自产的货物用于本企业幼儿园
B. 自产的货物用于非应税项目
C. 委托加工的货物发给职工个人
D. 购进的货物用于免税项目。
正确答案:————
8.[单选题]下列税收收入中属于中央政府和地方政府共享收入的有（） (满分:)
A. 国内消费税
B. 国内增值税
C. 房产税
D. 土地增值税
正确答案:————
9.[单选题]纳税人有特殊困难，不能缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不能超过（）。 (满分:)
A. 1个月
B. 3个月
C. 6个月
D. 1年
正确答案:————
10.[单选题]纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物，其增值税纳税义务时间为（）。 (满分:)
A. 合同约定的收款日期
B. 收到第一笔货款的当天 奥鹏作业答案
C. 收到全部货款的当天
D. 发出商品的当天
正确答案:————
11.[单选题]根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是（）。 (满分:)
A. 消费税是价内税
B. 消费税是选择部分生活消费品课税
C. 消费税对同一消费品只能课征一次
D. 消费税实行的是差别比例税率
正确答案:————
12.[单选题]计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是（ ）。 (满分:)
A. 为职工缴纳60万元养老保险费
B. 向某白血病患者捐赠5万元
C. 税收滞纳金3万元
D. 非广告性赞助支出20万元
正确答案:————
13.[单选题]下列各项中，表述正确的是（）。 (满分:)
A. 税目是区分不同税种的主要标志
B. 税率是衡量税负轻重的重要标志
C. 纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人
D. 征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品
正确答案:————
14.[单选题]自2003年1月1日起，以不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为应（）。 (满分:)
A. 应征收营业税
B. 减半征收营业税
C. 不征营业税
D. 暂缓征收营业税
正确答案:————
15.[单选题]某服装厂向一服装店销售衬衫100件，并送货无忧答案网，收取劳务费30元。对这一混合销售行为应征收（）。 (满分:)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 增值税和消费税
正确答案:————
16.[单选题]下列属于增值税征税范围所指的货物有（）。 (满分:)
A. 邮政部门销售的信封
B. 房地产公司销售的普通标准住宅
C. 银行销售金银
D. 专利技术
正确答案:————
17.[单选题]城镇土地使用税以纳税人（）的土地面积为计税依据 (满分:)
A. 所有
B. 拥有
C. 实际占用
D. 由税务机关认定
正确答案:————
18.[单选题]以下企业支付的各项保险中不能再税前扣除的有（） (满分:)
A. 职工医疗保险
B. 职工失业救济保险
C. 企业财产保险
D. 职工商业保险
正确答案:————
19.[单选题]酒类生产企业销售啤酒，收取包装物押金而逾期未收回包装物的，则押金应缴纳（ ） (满分:)
A. 消费税
B. 增值税
C. 消费税和增值税
D. 营业税
正确答案:————
20.[单选题]纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的，关于其税务问题处理的说法中，正确的是（）。 (满分:)
A. 视同销售纳税
B. 按组成计税价格纳税
C. 于移送使用时纳税
D. 不纳税
正确答案:————
21.[单选题]个人所得税中工资薪金采用的是（ ）。 (满分:)
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 定额税率
D. 超率累进税率
正确答案:————
22.[单选题]下列机构中，不能从事税务代理的是（）。 (满分:)
A. 律师事务所
B. 会计事务所
C. 审计事务所
D. 税务机关
正确答案:————
23.[单选题]计算企业所得税的应纳税额时不得扣除的项目有（）。 (满分:)
A. 成本
B. 费用
C. 损失
D. 税收滞纳金
正确答案:————
24.[单选题]纳税人销售不动产，其营业税申报纳税的地点为（） (满分:)
A. 纳税人居住地
B. 纳税人注册地
C. 纳税人机构所在地
D. 不动产所在地
正确答案:————
25.[单选题]某企业进口无铅汽油100吨，每吨进价3000元人民币，假定关税税率为10%，则下列表述正确的是（ ）元。（1吨＝1388升汽油,消费税0.2元/升） (满分:)
A. 缴纳增值税为60078元
B. 缴纳增值税为61448.60元
C. 缴纳消费税为25580元
D. 缴纳消费税为27760元
正确答案:————
26.[单选题]按照现行规定，下列各项中必须被认定为小规模纳税人的是()。 (满分:)
A. 年不含税销售额在110万元以上的从事货物生产的纳税人
B. 年不含税销售额200万元以上的从事货物批发的纳税人
C. 年不含税销售额为150万元以下，会计核算制度健全的从事货物零售的纳税人
D. 年不含税销售额为90万元以下，会计核算制度健全的从事货物生产的纳税人
正确答案:————
27.[单选题]增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为（） (满分:)
A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额
正确答案:————
28.[单选题]下列不属于13%低税率范围的是（）。 (满分:)
A. 粮食
B. 天然气
C. 农药
D. 服装
正确答案:————
29.[单选题]下列房产税的纳税人是（）。 (满分:)
A. 房屋的出典人
B. 拥有房产的中外合资企业
C. 允许他人无租使用房产的房管部门
D. 产权不明的房屋的使用人
正确答案:————
30.[单选题]下列收入免征营业税的是（）。 (满分:)
A. 福利彩票机构发行销售福利彩票取得的收入
B. 代销福利彩票单位取得的代销手续费收入
C. 下岗职工从事的运输服务
D. 高校后勤实体为社会提供的住宿服务
正确答案:————
二、多选题：
31.[多选题]下列不属于土地增值税的征税范围的行为是（）。 (满分:)
A. 抵债不动产
B. 抵押不动产
C. 质押不动产
D. 出租不动产
正确答案:————
32.[多选题]消费税是对我国境内从事生产、委托加工应税消费品的单位和个人，就其（）在特定环节征收的一种税。 (满分:)
A. 销售额
B. 所得额
C. 生产额
D. 销售数量
正确答案:————
33.[多选题]下列各行业的计税依据说法正确的有（ ）。 (满分:)
A. 自开票的联营运输业务，以实际取得的营业额为计税依据
B. 建筑业工程分包的，总承包人按承包工程的全额征税
C. 企业自建行为按组价征税
D. 一般货款业务的营业额为贷款利息收入
正确答案:————
34.[多选题]我国现行税法体系中在使用累进税率形式的有（）。 (满分:)
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 超率累进税率
D. 定额税率
正确答案:————
35.[多选题]房产税的税率有()。 (满分:)
A. 1．2％
B. 10％
C. 17％
D. 12％
正确答案:————
36.[多选题]下列关于出口货物完税价的陈述，正确的是（ ）。 (满分:)
A. 出口货物的完税价格由海关以该货物向境外销售的成交价格为基础审查确定
B. 出口货物的成交价格是指该货物出口销售到中华人民共和国境外时买方向卖方实付或应付的价格
C. 出口货物完税价中应该含有支付给境外的佣金
D. 出口货物完税价中应该含有出口关税
正确答案:————
37.[多选题]下列各项中，符合营业税有关规定的有（） (满分:)
A. 对娱乐业向顾客收取的各项费用可减除其销售商品的收入后计征营业税
B. 拍卖行向委托方收取的手续费可减除拍卖过程中发生的费用后计征营业税
C. 对参与提供跨省电信业务的电信部门按各自取得的全部价款为营业额计征营业税
D. 对旅行社组织境外旅游收取的各项费用可减除其付给境外接团企业的费用后的余额计征营业税
正确答案:————
38.[多选题]下列拥有车辆的单位和个人属于车船税纳税人的是（）。 (满分:)
A. 中美合资公司
B. 日藉华人
C. 外国企业在中国境内的代表机构
D. 中国农民
正确答案:————
39.[多选题]税收征收管理法的遵守主体包括（） (满分:)
A. 税务机关
B. 纳税义务人
C. 扣缴义务人
D. 地方各级人民政府
正确答案:————
40.[多选题]下列各项中，税务机关可以采取“核定征收”方式征税的有（ ）。 (满分:)
A. 擅自销毁账薄或者拒不提供纳税资料的
B. 企业开业初期、生产经营尚未正规的
C. 企业财务会计管理人员严重不足的
D. 纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的
正确答案:————
三、判断题：
41.[判断题]在税收法律关系中，征纳双方法律地位的平等主要体现为双方权利与义务的对等。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
42.[判断题]税法规定对于自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的不征税，体现了税不重征和计税简便的原则。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
43.[判断题]纳税人将自产的、委托加工收回的和进口的应税消费品发放给本企业职工，均应视同销售征收消费税和增值税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
44.[判断题]张某承揽一项房屋装饰工程，工程2个月完工。房主第一个月支付给张某15000元，第二个月支付20000元。张某应缴纳个人所得税6400元。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
45.[判断题]在中华人民共和国境内，船舶（以下简称车船）的所有人或者使用人为车船税的纳税人 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
46.[判断题]个人的偶然所得，如果偶然收入超过4000元，可以以扣除收入的20%的所得计算个人所得税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
47.[判断题]货物期货，应当征收增值税，实物交割环节纳税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
48.[判断题]小型微利的煤矿企业，减按20%的税率征收企业所得税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
49.[判断题]企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
50.[判断题]个人将购买超过5年(含5年)的住房对外销售的，一律免征营业税。（） (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
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