东北大学19春《税法》在线作业123
19春学期《税法》在线作业1奥鹏作业答案可以联系微信 761296021
一、单选题：
1.[单选题]14．纳税人进口货物,按照组成计税价格计算应纳税额?组成计税价格和应纳税额计算公式为（ ）
A.组成计税价格=关税完税价格
B.组成计税价格=关税完税价格+关税
C.组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
D.组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税+增值税
正确答案:——C——
2.[单选题]24．纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，依照条例的规定缴纳增值税。放弃免税后 ，（ ）个月内不得再申请免税。
A.12
B.18
C.C．24
D.36
正确答案:——D——
3.[单选题]3．以下有关营业税应税行为，正确的是（ ）
A.指无偿提供应税劳务的行为
B.指无偿转让不动产所有权的行为
C.指有偿转让无形资产所有权或使用权的行为
D.单位或个体经营者聘用的员工也属于营业税的征收范围
正确答案:——C——
4.[单选题]3.集体所有的土地自行转让( )
A.属于违法行为
B.应予征收土地增值税
C.对其增值额征收土地增值税
D.应予免税税
正确答案:————
5.[单选题]9.下列行为中属于土地使用权转让的有( )
A.国有土地使用权转让
B.国有土地使用权出租
C.农村集体土地承包经营权转移
D.出售国有土地使用权
正确答案:————
6.[单选题]20．对公路、内河货物运输的自开票纳税人，其联运业务以其向货主收取的运费及其他价外收费减去付给其他联运合作方运费后的余额为营业额计算征收营业税。以上所称联运必须同时符合的条件不包
括（）。
A.自开票纳税人必须参与该项货物运输业务
B.联运合作方向自开票纳税人开具货物运输业发票
C.自开票纳税人必须将其接受的货物运输业发票作为原始计账凭证，妥善保管，以备税务机关检查
D.自开票纳税人将发票送税务机关接受检查
正确答案:————
7.[单选题]4．下列渊源中可以构成税法正式渊源的是哪一项 （ ）
A.判例
B.习惯
C.宪法
D.税收通告
正确答案:————
8.[单选题]9、下列所得按月计征个人所得税的有（ ）
A.特许权使用费
B.加班奖金
C.储蓄存款的利息
D.稿酬所得
正确答案:————
9.[单选题]10.下列属于契税纳税人的有( )
A.出让土地使用权的国土局
B.承受土地房屋用于教学操场建设的学校
C.将土地使用权转让的某房地产公司
D.购买花园别墅的用户
正确答案:————
10.[单选题]11、个人取得下列所得应缴纳个人所得税的是（ ）。
A.个人购买体育彩票中奖8000元
B.职工领取的原提存的住房公积金30000元
C.学生参加勤工俭学活动取得劳务报酬1500元
D.职工取得的符合国家统一规定的安家费4000元
正确答案:————
11.[单选题]3、甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟，另一部分烟丝卖给丙公司。在这项委托加工烟丝业务中，消费税的纳税义务人是( )。
A.甲公司
B.乙公司
C.丙公司
D.甲公司和丙公司
正确答案:————
12.[单选题]11、根据消费税法律制度的规定,纳税人销售应税消费品,采取赊销和分期收款结算方式的,其纳税义务的发生时间为( )。
A.发出应税消费品的当天 奥鹏作业答案
B.取得全部价款的当天
C.销售合同规定的收款日期的当天
D.每一期收到收款凭据的当天
正确答案:————
13.[单选题]6.某百货商场（一般纳税人）2008年5月零售收入为900万元。5月份取得防伪税控系统开具的增值税专用发票80张，全部经税务机关认证，上面注明销售额共计300万元（其中有60万元的商品未付款）；将上月收购的成本为5万元的免税农产品由于被雨淋湿发生霉烂无法销售。5月份有库存（2007年12月购进）的10台的彩电，用于计提福利，已知账面成本为每台5480元，其中含运费、搬运费若干，但是具体金额无法准确计算。该商场 5月份应缴纳的增值税为（ ）万元。
A.81.4
B.85.37
C.62.77
D.66.57
正确答案:————
14.[单选题]5、A国公民罗伯特在中国境内无住所，于2008年3月～12份在华工作，每月取得中国境内企业支付的工资2.4万元；12月取得回国探亲费2万元。2008年3月～12月份罗伯特在中国应缴纳个人所得税（ ）元。
A.34650
B.38250
C.36250
D.34750
正确答案:————
15.[单选题]12．税率的调整,由（ ）决定。
A.全国人大
B.国务院
C.财政部
D.国家税务总局
正确答案:————
三、判断题：
16.[判断题]9、商业企业以外小规模纳税人的，按6%的征收率计征增值税.（ )
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]19.旅游业务，以全部收费减去为旅游者付给其他单位的食、宿、交通、门票和其他代付费用后的余额为营业额。 ( )
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]16. 企业所得税法中的转让财产收入是指企业转让固定资产、无形资产、流动资产、股权、股票、债券、债权等所取得的收入。（ ）
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]21.保险公司如采用收取储金方式取得经济利益的，其“储金业务”的营业额为纳税人在纳税期内的储金期末余额乘以人民银行公布的一年期存款的年利率。（ ）
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]17. 企业所得税法的收入总额包括财政拨款、税收返还和依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费和政府性基金。（
A.错误
B.正确
正确答案:————
19春学期《税法》在线作业2
一、单选题：
1.[单选题]6.在发生契税纳税义务之日起( )日内,纳税人向契税征收机关申报纳税.
A.5日
B.10日
C.15日
D.7日
正确答案:——B——
2.[单选题]3．以下有关营业税应税行为，正确的是（ ）
A.指无偿提供应税劳务的行为
B.指无偿转让不动产所有权的行为
C.指有偿转让无形资产所有权或使用权的行为
D.单位或个体经营者聘用的员工也属于营业税的征收范围
正确答案:——C——
3.[单选题]13、扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起（ ）内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。
A.三日
B.五日
C.七日
D.十日
正确答案:——C——
4.[单选题]18．营业税暂行条例第（）条规定，在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。
A.－
B.二
C.四
D.十
正确答案:————
5.[单选题]8、下列项目中，属于消费税“化妆品”税目征收范围的是( )。
A.演员用的油彩
B.演员用的卸妆油
C.演员化妆用的头发漂白剂
D.演员化妆用的眉笔
正确答案:————
6.[单选题]8.下列行为中不属于土地房屋权属转让的有( )
A.房屋赠与
B.房屋出租
C.土地使用权交换
D.土地使用权赠与
正确答案:————
7.[单选题]第三章 流转税法——消费税一、单项选择题
1、纳税人采用以旧换新方式销售的金银首饰，其征收消费税的计税依据是( )。
A.同类新金银首饰的销售价格
B.实际收取的含增值税的全部价款
C.实际收取的不舍增值税的全部价款
D.同期新金银首饰的含税销售价格
正确答案:————
8.[单选题]14．纳税人进口货物,按照组成计税价格计算应纳税额?组成计税价格和应纳税额计算公式为（ ）
A.组成计税价格=关税完税价格
B.组成计税价格=关税完税价格+关税
C.组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
D.组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税+增值税
正确答案:————
9.[单选题]15、下列产品在销售时应征受消费税（ ）
A.保健食品
B.录音机
C.钢琴
D.化妆品
正确答案:————
10.[单选题]10、下列各项所得中，应当征收个人所得税的是（ ）。
A.国家发行的金融债券利息收入
B.个人取得的教育储蓄存款的利息收入
C.外籍个人以现金形式取得的住房补贴
D.外籍个人以实报实销形式取得的伙食补贴
正确答案:————
11.[单选题]3、根据企业所得税的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的有（ ）。
A.股权转让收入
B.因债权人缘故确实无法支付的应付款项
C.出口货物退还给纳税人的增值税税款
D.接受捐赠收入
正确答案:————
12.[单选题]14、 美国微软公司在中国设立分支机构，其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是（ ）。
A.20%
B.25%
C.30%
D.33%
正确答案:————
13.[单选题]3.某作家将小说手稿在某国公开拍卖，其拍卖所得属于（ ）。
A.稿酬所得
B.财产转让所得
C.特许权使用费所得
D.劳务报酬所得
正确答案:————
14.[单选题]5.甲企业（一般纳税人）销售给乙公司2000套服装，每套不含税价格为200元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（与销售业务开具了一张发票），并提供1/10，n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为 （ ）
A.48960元
B.54400元
C.61200元
D.68000元
正确答案:————
15.[单选题]5．对金融机构从事以下业务不征收营业税的有（ ）。
A.办理贴现已押汇
B.办理贴现已押汇
C.销售支票
D.转贴现
正确答案:————
三、判断题：
16.[判断题]19.旅游业务，以全部收费减去为旅游者付给其他单位的食、宿、交通、门票和其他代付费用后的余额为营业额。 ( )
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]10、农业产品、食用植物油适用13%的低税率。（ ）
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]8.居民住宅区内业主共有的经营性房产,依照租金收入计征( )
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]20. 企业发生的公益救济性捐赠，在应纳税所得额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（ ）
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]3. 境外的个人独资企业和合伙企业可能会成为企业所得税法规定的我国非居民企业纳税人，也可能会成为企业所得税法规定的我国居民企业纳税人。（ ）
A.错误
B.正确
正确答案:————
19春学期《税法》在线作业3
一、单选题：
1.[单选题]2．下列现行税法中属于实体法的是哪一个 （ ）
A.增值税暂行条例
B.税务行政复议规则
C.税收征收管理法
D.税务行政处罚实施办法
正确答案:——C——
2.[单选题]7、某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2006年12月生产并销售小轿车300辆，每辆含税销售价格l7.55万元，适用消费税税率9%，经审查该企业生产的小轿车已达到减征消费税的国家标准。该企业l2月份应缴纳消费税( )。
A.243万元
B.283.5万元
C.364.5万元
D.405万元
正确答案:——B——
3.[单选题]11．《中华人民共和国企业所得税法》规定的企业所得税的税率为（ ）。
A.20%
B.25%
C.30%
D.33%
正确答案:——B——
4.[单选题]20．已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务，发生条例第十条规定的情形的（免税项目、非增值税应税劳务除外），应当将该项购进货物或者应税劳务的进项税额从当期的进项税额中扣减；无法确定该项进项税额的， 按（ ）计算应扣减的进项税额。
A.当期预计成本
B.当期实际成本
C.主管税务机关确定的成本
D.当期实际成本×（1+10%）
正确答案:————
5.[单选题]14、.纳税人委托加工应税消费品，当受托方为( )时，应由委托方在收回委托加工产品后缴纳消费税
A.股份制企业
B.中外合资经营企业
C.个体经营者
D.私营企业
正确答案:————
6.[单选题]13、扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起（ ）内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。
A.三日
B.五日
C.七日
D.十日
正确答案:————
7.[单选题]12．对于金融业计征营业税的营业额的方法，（）不属于其列。
A.对特殊贷款典当，以取得的利息收入全额或手续费收入全额确认为营业额
B.对转贷外汇，按货款利息收入减去支付境外的借款利息支出后的余额确认为营业额
C.对外汇、证券、期货等金融商品转让，按卖出价减去买入价后的差额确认为营业额
D.以上说法不全正确
正确答案:————
8.[单选题]22．关于纳税义务发生时间叙述中，委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满（ ）天的当天。
A.90
B.120
C.150
D.180
正确答案:————
9.[单选题]2、下列有关营业税的征税范围，正确的是（ ）。
A.提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
B.在中华人民共和国境内提供的应税劳务、销售的不动产
C.在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的有形资产或销售的不动产
D.在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
正确答案:————
10.[单选题]15、.个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。
A.合伙企业分配给投资者个人的所得
B.投资者个人从独资企业领取的工资
C..独资企业对外投资分回来的股息
D..独资企业来源于中国境外的生产经营所得
正确答案:————
11.[单选题]3、根据企业所得税的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的有（ ）。
A.股权转让收入
B.因债权人缘故确实无法支付的应付款项
C.出口货物退还给纳税人的增值税税款
D.接受捐赠收入
正确答案:————
12.[单选题]4、.根据企业所得税的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的是（ ）。
A.土地增值税
B.增值税
C.消费税
D.营业税
正确答案:————
13.[单选题]4.纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出,其房地产开发费用按地价款加开发成本之和的( )计算扣除
A.5%之内
B.10%
C.10%以内
D.20%以内
正确答案:————
14.[单选题]6.纳税人在生产经营过程中租入固定资产而支付的下列费用，不能直接作为费用扣除的是（ ）
A.经营性租赁方式发生的租赁费
B.安装交付使用后产生的借款利息
C..经营租赁方式承租方支付的手续费
D..融资租赁方式发生的租赁费
正确答案:————
15.[单选题]5.甲企业（一般纳税人）销售给乙公司2000套服装，每套不含税价格为200元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（与销售业务开具了一张发票），并提供1/10，n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为 （ ）
A.48960元
B.54400元
C.61200元
D.68000元
正确答案:————
三、判断题：
16.[判断题]4、尽管税收法律、法规和规章的制定机关不同，但它们的法律效力是相同的。( )
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]5、根据营业税的有关规定，销售经济适用房应缴纳营业税；经济适用房的物业管理收入暂免征收营业税。 （ ）
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]8、金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入（ ）
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]9、粮食白酒、薯类白酒实行的是复合税率( )
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]12. 在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。（ ）
A.错误
B.正确
正确答案:————
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