大工19春《内部控制与风险管理》补考在线作业123
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1.[单选题]不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。
A.内部环境
B.控制活动
C.资金使用
D.检查监督
正确答案:——C——
2.[单选题]内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A.资产安全目标
B.财务报告及相关信息真实完整目标
C.提高经营的效率和效果目标
D.促进企业实现发展战略目标
正确答案:——D——
3.[单选题]对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。
A.内部控制强调全员参与，人人有责
B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识
C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任
D.被动地遵守内部控制的相关规定
正确答案:——D——
4.[单选题]2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系
B.内部控制结构
C.内部控制整合框架
D.企业风险管理整合框架
正确答案:————
5.[单选题]下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
正确答案:————
6.[单选题]内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.内控环境
B.风险评估
C.会计制度
D.控制程序
正确答案:————
7.[单选题]()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。
A.剩余风险
B.固有风险
C.静态风险
D.动态风险
正确答案:————
8.[单选题]《萨班斯法案》的颁布时间为（）。
A.1992年
B.2002年
C.2003年
D.2004年
正确答案:————
9.[单选题]事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A.目标设定
B.风险偏好
C.内部环境
D.信息沟通
正确答案:————
10.[单选题]专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）。
A.内部牵制阶段
B.内部控制阶段
C.内部控制结构阶段
D.内部控制整合框架阶段
正确答案:————
11.[多选题]内部控制整合框架中提出的目标有（）。 微信 761296021
A.战略目标
B.经营目标
C.报告目标
D.合规目标
正确答案:————
12.[多选题]COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A.经营目标
B.管理目标
C.财务报告目标
D.合规性目标
正确答案:————
13.[多选题]内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。
A.企业文化
B.内部审计
C.人力资源政策
D.公司治理结构
正确答案:————
14.[多选题]风险识别的方法具体包括 （ ）。
A.风险清单法
B.流程图分析法
C.财务报表分析法
D.风险因素分析法
正确答案:————
15.[多选题]关于内部控制的定义，说法正确的有（）。
A.内部控制是一种全员控制
B.内部控制是一种全面控制
C.内部控制是一种全程控制
D.内部控制是由董事会实施的
正确答案:————
16.[判断题]公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19春《内部控制与风险管理》补考在线作业2
1.[单选题]战略目标持续的时间一般为（）。
A.一年以内
B.一年到三年
C.三年以上
D.无所谓
正确答案:——C——
2.[单选题]以下各项中，不属于销售与收款业务目标的是（）。
A.经营目标
B.管理目标
C.财务目标
D.合规目标
正确答案:——B——
3.[单选题]下列风险中，可以分散的是（）。
A.宏观经济形势变动
B.经营风险
C.税制改革
D.会计准则改革
正确答案:——B——
4.[单选题]招聘和晋升时进行背景调查是（）关注的要点。
A.信息
B.信息系统控制
C.信息披露
D.反舞弊
正确答案:————
5.[单选题]公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。
A.9月底
B.10月底
C.11月底
D.12月底
正确答案:————
6.[单选题]作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是（）。
A.预算编制
B.预算执行
C.预算控制
D.预算考核
正确答案:————
7.[单选题]所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。
A.23日
B.24日
C.25日
D.26日
正确答案:————
8.[单选题]不属于信息系统日常运作内容的是（）。
A.机房环境控制
B.系统日常运作控制
C.备份与恢复
D.人员管理
正确答案:————
9.[单选题]企业的主体目标是（）。
A.报告目标
B.战略目标
C.经营目标
D.合规目标
正确答案:————
10.[单选题]对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。
A.经营目标
B.财务目标
C.合规目标
D.管理目标
正确答案:————
11.[多选题]经营目标关系到公司经营的有效性和效率，包括（）。
A.业绩
B.赢利目标
C.资产安全
D.人员效率
正确答案:————
12.[多选题]下列属于生产进度控制活动业务目标的是（）。
A.保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标
B.避免因推迟交货而导致的客户投诉、订单流失
C.避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼
D.提高产品和服务质量，增强公司的市场竞争力
正确答案:————
13.[多选题]下列属于经营预算的是（）。
A.销售预算
B.现金收支预算
C.生产预算
D.研究与开发预算
正确答案:————
14.[多选题]公司内部保证充分沟通主要包括公司沟通信息的（）。
A.审慎性
B.整体性
C.及时性
D.充分性
正确答案:————
15.[多选题]选择风险应对策略时应考虑（）。
A.风险承受能力
B.成本与效益
C.企业风险偏好
D.风险的特性
正确答案:————
16.[判断题]货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]供应商、客户及其他第三方合作者应清楚在合作的过程中，公司员工应遵循的职业道德规范。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]信息系统总体控制无需关注最终用户操作。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]财务总监是公司货币资金管理第一责任人。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]公司现金收入可以第二天存入银行。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19春《内部控制与风险管理》补考在线作业3
1.[单选题]不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A.审计工作汇报材料
B.审计意见书、审计决定书
C.单独评价规范
D.专项调查报告
正确答案:——C——
2.[单选题]下列说法不正确的是（）。
A.IT治理与公司治理相融合
B.IT治理与业务活动的目标不一致
C.IT治理是公司治理的一部分
D.IT治理与风险管理有密切关系
正确答案:——B——
3.[单选题]不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。
A.决定技术方向
B.管理质量
C.管理变化
D.管理项目
正确答案:——C——
4.[单选题]内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。
A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制
B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制
C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验
D.某项实施成本过高的控制
正确答案:————
5.[单选题]COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A.商业需要
B.公司决策
C.IT资源
D.IT流程
正确答案:————
6.[单选题]“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）控制。
A.事前
B.事中
C.事后
D.全程
正确答案:————
7.[单选题]下列不属于日常监督关注要点的是()。
A.外部反映与公司内部信息的反映是否吻合
B.定期与员工沟通
C.内部审计活动的有效性
D.对管理体系适当的部分进行评价
正确答案:————
8.[单选题]一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.严重缺陷
正确答案:————
9.[单选题]下列不属于专项监督评价过程的主要措施和程序的是()。
A.调查问卷
B.计划
C.执行
D.报告和纠正措施
正确答案:————
10.[单选题]审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
A.经理层
B.各专业部门
C.监事会
D.企业所属单位
正确答案:————
11.[多选题]内部监督的基本要求包括（）。
A.监督人员应具有独立性
B.监督人员应具有胜任能力
C.关注关键控制
D.监督人员应评估相应的风险水平
正确答案:————
12.[多选题]内部控制的程序包括（）。
A.建立健全内部监督制度
B.制定内部控制缺陷标准
C.实施监督
D.记录和报告内部控制缺陷
正确答案:————
13.[多选题]按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（）。
A.一般缺陷
B.重要缺陷
C.重大缺陷
D.执行缺陷
正确答案:————
14.[多选题]运行有效性评价方法包括()。
A.适当的人员询问
B.相关文档的审阅
C.控制点执行的实地观察
D.对控制点执行重复验证
正确答案:————
15.[多选题]COBIT控制目标体系的循环系统包括()。
A.公司决策
B.业务需要
C.IT资源
D.IT流程
正确答案:————
16.[判断题]关键目标指标评价关键成功因素。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]间接信息识别控制缺陷的能力相对直接信息较弱。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。
A.错误
B.正确
正确答案:————
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