东财19春《企业税收筹划X》在线作业随机123
东财《企业税收筹划X》在线作业一（随机）随机作业请核对题目下载答案微信761296021
1.[单选题]消费者不购买补贴品仍然可以享受到的财政补贴是（）
A.企业亏损补贴
B.财政贴息
C.明补
D.暗补
正确答案:——C——
2.[单选题]税法构成要素中最基本要素是（）
A.纳税人
B.课税对象
C.税率
D.违章处理
正确答案:——A——
3.[单选题]某商业企业进行增值税纳税筹划，若选择增值税一般纳税人身份则适用13%的增值税税率，若选择增值税小规模纳税人身份适用3%的征收率。则按成本利润律法判定该商业企业均衡的成本利润率为（）
A.17.65%
B.21.43%
C.23.08%
D.30%
正确答案:——D——
4.[单选题]我国企业所得税的计税依据是（）
A.会计利润
B.总资产
C.应纳税所得额
D.收入总额
正确答案:————
5.[单选题]下列关于委托加工应税消费品（受托方除个人外）说法正确的是（）
A.委托方缴纳消费税，受托方缴纳营业税
B.委托方不纳税，受托方缴纳消费税
C.受托方代收代缴委托方的消费税
D.委托方不纳税，受托方缴纳消费税和增值税
正确答案:————
6.[单选题]下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）
A.股份制企业
B.合伙企业
C.外商投资企业
D.有经营所得的其他组织
正确答案:————
7.[单选题]值税的有关规定，可以按销售差额作为销售额计算增值税的是（）
A.以旧换新销售方式销售电冰箱扣除旧货值的销售净额
B.在同一张发票上的金额栏分别注明折扣额和销售额的折扣销售
C.以物易物销售方式的销售净额
D.还本销售方式减除还本支出后的销售净额
正确答案:————
8.[单选题]财政分配的目的是为了满足（）
A.企业需要
B.市场需要
C.社会公共需要
D.私人需要
正确答案:————
9.[单选题]合伙企业的投资者李某以企业的资金为其家庭购买汽车，该该项支出应按（）计征个人所得税。
A.工资薪金所得
B.承包转包所得
C.个体工商户的生产经营
D.利息、股息、红利所得
正确答案:————
10.[单选题]纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（）
A.非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税
B.非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税
C.非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税
D.非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税
正确答案:————
11.[多选题]下列营业额中，属于营业税计税依据的有（）
A.银行一般贷款业务的利息收入
B.金融商品转让收入
C.银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额
D.金融产品买卖的差价收入
正确答案:————
12.[多选题]税法规定的增值税纳税义务发生时间说法正确的有（）
A.以预收款方式销售货物的，为收到货款的当天
B.委托他人代销的，为货物发出的当天
C.采用赊销方式销售货物的。为合同约定的收款日期当天
D.销售应税劳务，为提供应税劳务同时收到销售额或取得索款凭证的当天
正确答案:————
13.[多选题]根据《城市维护建设税暂行条例》的规定，下列各项中，构成城市维护建设税计税依据的有（）
A.实际缴纳的增值税税额
B.实际缴纳的消费税税额
C.实际缴纳的营业税税额
D.实际缴纳的所得税税额
正确答案:————
14.[多选题]某生产企业将购进的货物用于下列（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。
A.对外投资
B.分配给投资者
C.无偿赠送给他人 无忧答案网
D.集体福利设施
正确答案:————
15.[多选题]个人所得税的纳税义务人包括（）
A.个体工商户
B.个人独资企业投资者
C.合伙企业合伙人
D.在中国境内有所得的外籍个人
正确答案:————
16.[多选题]下列应税消费品中，采用定额税率从量征收消费税的项目有（）
A.黄酒
B.葡萄酒
C.柴油
D.烟丝
正确答案:————
17.[多选题]城镇土地使用税的纳税义务人通常包括（）
A.拥有土地使用权的单位和个人
B.拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地时的，土地实际使用人和代管人
C.土地使用权未确定或权属纠纷未解决时的实际使用人
D.土地使用权共有时的共有各方
正确答案:————
18.[多选题]房产税的计税依据可以是（）
A.融资租赁房屋的，以房产原值计税
B.联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税
C.出租房产的，以租金计税
D.租入房产的，以租金计税
正确答案:————
19.[多选题]下列关于包装物押金的说法正确的是（）
A.非酒类产品包装物随产品销售，如果包装的消费品是实行从价定率办法计算应纳消费税的，无论包装物是否单独计价，均应并入应税消费品的销售额中，按其所包装消费品的适用税率征收消费税。
B.非酒类产品包装物随产品出租的出租包装物租金属于价外费用，应并入产品销售额计税
C.税法规定，销售产品生产企业收取的包装物押金，无论押金是否返还及会计上如何核算，均需并入销售额中，依产品的适用税率征收增值税与消费税。
D.酒类产品生产企业销售啤酒、黄酒时单独收取的包装物押金，无论是否逾期都不用缴纳消费税，只是在逾期后或者超过一年期
正确答案:————
20.[多选题]下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括（）
A.从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助
B.雇员向受雇企业投资而分配的股息收人
C.雇员取得的奖金、津贴、补贴
D.雇员取得的加班工资和年终加薪
正确答案:————
21.[判断题]按照企业所得税法的规定，超过标准的广告费、业务宣传费支出，当期不得扣除，但可以在以后的期间扣除。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
22.[判断题]单位和个人销售其购置的不动产，以全部收入为营业税的计税依据。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
23.[判断题]对于纳税人取得的租金所得，以全部收入额缴纳个人所得税。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
24.[判断题]销项税额，是指一般纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
25.[判断题]一般来说，增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
东财《企业税收筹划X》在线作业三（随机）
1.[单选题]（）是税收权限的核心内容。
A.征收管理权
B.立法权
C.税法解释权
D.税收调整权
正确答案:——B——
2.[单选题]国防属于（）
A.纯公共产品
B.准公共产品
C.私人产品
D.准私人产品
正确答案:——A——
3.[单选题]我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为（）
A.30%
B.35%
C.40%
D.45%
正确答案:——D——
4.[单选题]我国增值税的基本税率是（）
A.13%
B.3%
C.17%
D.0%
正确答案:————
5.[单选题]下列关于金融保险业营业税征税范围的说法中，不正确的是（）
A.非金融机构贷款业务不征营业税
B.银行销售金银，不征收营业税
C.人民银行对企业贷款，征收营业税
D.对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案:————
6.[单选题]当国债的票面利率高于市场利率时，通常采用的发行方式是（）
A.折价发行
B.平价发行
C.溢价发行
D.定价发行
正确答案:————
7.[单选题]政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（）
A.挖潜改造支出
B.国防支出
C.购买性支出
D.转移性支出
正确答案:————
8.[单选题]某商业企业进行增值税纳税筹划，若选择增值税一般纳税人身份则适用13%的增值税税率，若选择增值税小规模纳税人身份适用3%的征收率。则按成本利润律法判定该商业企业均衡的成本利润率为（）
A.17.65%
B.21.43%
C.23.08%
D.30%
正确答案:————
9.[单选题]以下不属于征收消费税的项目的是（）
A.高尔夫球
B.高尔夫球袋
C.高尔夫球杆握把
D.高尔夫车
正确答案:————
10.[单选题]一国政府取得国债收入的凭据是（）
A.所有权
B.使用权
C.国家信用
D.政治权利
正确答案:————
11.[多选题]下列经营活动中应征营业税的有（）
A.某木材厂包料为某单位装修展厅
B.某装修公司包工包料为某单位装修展厅
C.某工厂自建一幢建筑物销售
D.某房地产开发企业自建一幢建筑物销售
正确答案:————
12.[多选题]下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（）
A.稿酬所得
B.偶然所得
C.股息所得
D.特许权使用费所得
正确答案:————
13.[多选题]下列应税消费品，已改在零售环节缴纳消费税的有（）
A.化妆品
B.高档手表
C.金银首饰
D.钻石及钻石饰品
正确答案:————
14.[多选题]营业税的纳税义务发生时间是（）
A.采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天
B.采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天
C.将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天
D.预收工程价款的，收到预收款的当天
正确答案:————
15.[多选题]下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有（）
A.以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒
B.以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎
C.以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板
D.以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子
正确答案:————
16.[多选题]生产企业将委托加工收回的货物用于（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。
A.在建工程
B.职工福利设施
C.分配给投资者
D.生产应税产品
正确答案:————
17.[多选题]购买的货物用于（）时，其进项税额不得抵扣。
A.劳动保护
B.免税项目
C.无偿赠送
D.个人消费
正确答案:————
18.[多选题]根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）
A.基本养老保险费
B.基本失业保险费
C.基本医疗保险费
D.商业保险保险费
正确答案:————
19.[多选题]下列属于营业税混合销售行为的有（）
A.工厂销售货物的同时负责送货无忧答案网
B.商场卖货并负责调试
C.培训公司负责培训劳务的同时销售书本
D.卡拉OK歌厅供应小点心
正确答案:————
20.[多选题]城镇土地使用税的纳税义务人通常包括（）
A.拥有土地使用权的单位和个人
B.拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地时的，土地实际使用人和代管人
C.土地使用权未确定或权属纠纷未解决时的实际使用人
D.土地使用权共有时的共有各方
正确答案:————
21.[判断题]税务筹划的最高目标是纳税成本最低化，而非税收负担最低化。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
22.[判断题]增值税暂行条例将纳税人划分为一般纳税人与小规模纳税人。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
23.[判断题]纳税人将自产的应税消费品用于其他方面的，不纳消费税税。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
24.[判断题]消费税的纳税行为发生在生产、委托加工或者进口环节而非各个流通领域或终极的消费环节。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
25.[判断题]纳税人销售货物或者提供应税劳务，先开具发票的，增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项当天。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
东财《企业税收筹划X》在线作业二（随机）
1.[单选题]下列项目属于准公共产品的是（）
A.公共卫生
B.国防
C.教育
D.食品
正确答案:——C——
2.[单选题]国防属于（）
A.纯公共产品
B.准公共产品
C.私人产品
D.准私人产品
正确答案:——A——
3.[单选题]主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方式是（）
A.对购货方不以偷税罪论处，并依法准予抵扣进项税额
B.对购货方不以偷税罪论处，但应按有关规定不予抵扣进项税额
C.购货方不能重新从销售方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处
D.供货方能够重新从购货方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处
正确答案:——B——
4.[单选题]如果消费者不购买补贴品就享受不到的财政补贴是（）
A.企业亏损补贴
B.财政贴息
C.明补
D.暗补
正确答案:————
5.[单选题]（）是税收权限的核心内容。
A.征收管理权
B.立法权
C.税法解释权
D.税收调整权
正确答案:————
6.[单选题]某商业企业进行增值税纳税筹划，若选择增值税一般纳税人身份则适用13%的增值税税率，若选择增值税小规模纳税人身份适用3%的征收率。则按成本利润律法判定该商业企业均衡的成本利润率为（）
A.17.65%
B.21.43%
C.23.08%
D.30%
正确答案:————
7.[单选题]某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。本期向A公司销售商品1 000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。合同约定，该企业按销售额（不含增值税）的2%给予A公司折扣。商品已发出。增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。则该生产企业的销项税额为（）元。
A.83300
B.85000
C.14700
D.15000
正确答案:————
8.[单选题]下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）
A.一般贷款业务的计税依据为利差收入
B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入
C.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入
D.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款
正确答案:————
9.[单选题]增值税法规中所称的货物，是指（）
A.有形资产
B.有形动产
C.无形资产
D.不动产
正确答案:————
10.[单选题]下列关于委托加工应税消费品（受托方除个人外）说法正确的是（）
A.委托方缴纳消费税，受托方缴纳营业税
B.委托方不纳税，受托方缴纳消费税
C.受托方代收代缴委托方的消费税
D.委托方不纳税，受托方缴纳消费税和增值税
正确答案:————
11.[多选题]代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。
A.受托方不垫付资金
B.销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方
C.受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费
D.受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动
正确答案:————
12.[多选题]下列环节既征收消费税又征收增值税的有（）
A.卷烟的批发环节
B.白酒的批发环节
C.金银首饰的零售环节
D.化妆品的进口环节
正确答案:————
13.[多选题]下列属于增值税征税范围的有（）
A.销售热力
B.进口天然气
C.家电维修部进行洗衣机维修
D.咨询公司提供咨询
正确答案:————
14.[多选题]根据《城市维护建设税暂行条例》的规定，下列各项中，构成城市维护建设税计税依据的有（）
A.实际缴纳的增值税税额
B.实际缴纳的消费税税额
C.实际缴纳的营业税税额
D.实际缴纳的所得税税额
正确答案:————
15.[多选题]下列应税项目中，按次计算征收个人所得税的是（）
A.股息、红利所得
B.稿酬所得
C.工资、薪金所得
D.特许权使用费所得
正确答案:————
16.[多选题]下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（）
A.向金融机构的借款利息支出
B.企业财产保险费
C.企业的业务宣传费
D.固定资产转让费
正确答案:————
17.[多选题]下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（）
A.国债利息
B.国家发行的金融债券利息
C.参加企业集资取得的利息
D.银行结算账户利息
正确答案:————
18.[多选题]将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准是（）
A.境内有无住所
B.境内工作时间
C.取得收人的工作地
D.境内居住时间
正确答案:————
19.[多选题]根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有（）
A.个人转让著作权取得的收入
B.残疾人本人提供的应税劳动
C.邮政部门销售集邮产品取得的收入
D.建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费
正确答案:————
20.[多选题]下列经营活动中应征营业税的有（）
A.某木材厂包料为某单位装修展厅
B.某装修公司包工包料为某单位装修展厅
C.某工厂自建一幢建筑物销售
D.某房地产开发企业自建一幢建筑物销售
正确答案:————
21.[判断题]销售代销货物应视同销售计算缴纳增值税。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
22.[判断题]个人所得税的居民纳税人承担有限纳税义务，仅就其来源于中国境内的所得缴纳个人所得税。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
23.[判断题]个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税时，投资者及其家庭发生的生活费用允许在税前扣除。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
24.[判断题]纳税人采取折扣方式销售货物，均不得从销售额中减除折扣额。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
25.[判断题]纳税人为销售货物（酒类产品除外）而出租出借包装物收取的押金，单独记账核算的，不并入销售额征税。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
附件是答案，核对题目下载，转载注明无忧答案网
页:
[1]