东财19春《企业税收筹划B》在线作业随机123
东财《企业税收筹划B》在线作业一（随机）1.[单选题]财政补贴属于下列那类支出（）
A.购买性支出
B.转移性支出
C.市场性支出
D.等价性支出
正确答案:——B——
2.[单选题]下列费用不属于增值税价外费用的是（）
A.手续费
B.受托方-代收代缴的消费税
C.返还利润
D.包装物租金
正确答案:——B——
3.[单选题]单位将不动产无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税。其纳税义务发生时间为（）
A.将不动产交付对方使用的当天
B.不动产所有权转移当天
C.签订不动产赠与文书的当天
D.承受不动产人缴纳契税的当天
正确答案:——B——
4.[单选题]在财政支出增长方面，经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是（）
A.梯度渐进增长理论
B.财政支出不断增长法则
C.财政支出增长发展模型
D.经济发展阶段理论
正确答案:————
5.[单选题]国家凭借所有权取得的财政收入是（）
A.税收收入
B.公债收入
C.国有资产收益
D.收费收入
正确答案:————
6.[单选题]下列说法符合消费税规定的是（）
A.在计算消费税时所依据的销售额，包括向购货方收取的增值税税款。
B.纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照销售给门市部的销售额或者销售数量计算消费税。
C.纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。
D.税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。
正确答案:————
7.[单选题]按照现行税法规定，融资租赁业务应按（）税目计算缴纳营业税。
A.服务业
B.租赁业
C.金融保险业
D.邮电通信业
正确答案:————
8.[单选题]以下应税消费品中，适用从量定额计税办法计算消费税的是（）
A.白酒
B.啤酒
C.卷烟
D.酒精
正确答案:————
9.[单选题]下列关于中国境内企业董事、高层管理人员的纳税义务说法正确的是（）
A.担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
B.担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均应申报缴纳个人所得税
C.担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
D.担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均
正确答案:————
10.[单选题]根据现行税法的规定，钻石及钻石饰品消费税的征税环节在（）
A.生产环节
B.委托加工环节
C.零售环节
D.进口环节
正确答案:————
11.[多选题]根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税人的表述中，正确的有（）
A.产权属于国家所有的房屋，其经营管理单位为纳税人
B.产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税人
C.产权属于个人所有的营业用房屋，该个人为纳税人
D.产权出典的房屋，出典人为纳税人
正确答案:————
12.[多选题]混合销售行为的基本特征为一项销售行为同时涉及以下方面（）
A.销售货物
B.进口货物
C.非增值税应税劳务
D.不动产和无形资产的转让
正确答案:————
13.[多选题]下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括（）
A.从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助
B.雇员向受雇企业投资而分配的股息收人
C.雇员取得的奖金、津贴、补贴
D.雇员取得的加班工资和年终加薪
正确答案:————
14.[多选题]下列（）不包括在价外费用内，不并入销售额。
A.销售货物时收取的运输装卸费
B.向购买方收取的增值税税额
C.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
D.销售货物的同时无忧答案网保险等而向购买方收取的保险
正确答案:————
15.[多选题]下列应税消费品，已改在零售环节缴纳消费税的有（）
A.化妆品
B.高档手表
C.金银首饰
D.钻石及钻石饰品
正确答案:————
16.[多选题]下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（）
A.为雇员提供年终加薪的支出
B.为离休雇员提供待遇的支出
C.为雇员交纳社会保险的支出
D.为雇员提供的劳动保护费支出
正确答案:————
17.[多选题]代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。
A.受托方不垫付资金
B.销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方
C.受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费
D.受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动
正确答案:————
18.[多选题]房产税的计税依据可以是（）
A.融资租赁房屋的，以房产原值计税
B.联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税
C.出租房产的，以租金计税
D.租入房产的，以租金计税
正确答案:————
19.[多选题]下列说法正确的是（）
A.折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额
B.采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出。
C.现金折扣的折扣额不得从销售额中减除
D.采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧货物的收购价格
正确答案:————
20.[多选题]根据我国《企业所得税税前扣除办法》的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）
A.基本养老保险费
B.基本失业保险费 奥鹏作业答案可以联系QQ 761296021
C.基本医疗保险费
D.商业保险保险费
正确答案:————
21.[判断题]纳税人转让土地使用权或者销售不动产，采取预收款方式的，其营业税纳税义务发生时间为权利交割的当天。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
22.[判断题]企业所得税的非居民企业承担全面纳税义务，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
23.[判断题]增值税的进项税额只能凭增值税专用发票抵扣。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
24.[判断题]纳税人为销售货物（酒类产品除外）而出租出借包装物收取的押金，单独记账核算的，不并入销售额征税。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
25.[判断题]用于非增值税应税项目、免征增值税项目的进项税额可以从销项税额中抵扣。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
东财《企业税收筹划B》在线作业三（随机）
1.[单选题]财政补贴属于下列那类支出（）
A.购买性支出
B.转移性支出
C.市场性支出
D.等价性支出
正确答案:——B——
2.[单选题]我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，享受的企业所得税优惠政策可以概括为（）
A.一免两减半
B.两免三减半
C.三免三减半
D.五免五减半
正确答案:——B——
3.[单选题]下列属于视同销售货物，应计算增增值税销项税额的是（）
A.某生产企业外购钢材用于扩建厂房
B.某厂家委托商店代销家具
C.某运输企业购买棉大衣用于集体福利
D.某歌厅购买一批饮料用于销售
正确答案:——B——
4.[单选题]纳税人委托加工的属于从价定率征收消费税的消费品，应按照受托方同类消费品的销售价格计算纳税；没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。其组成计税价格的计算公式为（）
A.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1＋消费税税率）
B.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1－消费税税率）
C.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）×（1＋消费税税率）
D.组成计税价格＝（材料成本＋加工费）×（1－消费税税率）
正确答案:————
5.[单选题]些列属于税收的特征有（）
A.有偿性
B.自愿性
C.灵活性
D.固定性
正确答案:————
6.[单选题]下列行为属于对合伙企业的经营所得进行纳税筹划的是（）
A.增加新的合伙人
B.利用合伙企业的资金为个人购买房产
C.隐瞒企业的经营收入
D.虚增税前扣除的成本费用
正确答案:————
7.[单选题]单位将不动产无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税。其纳税义务发生时间为（）
A.将不动产交付对方使用的当天
B.不动产所有权转移当天
C.签订不动产赠与文书的当天
D.承受不动产人缴纳契税的当天
正确答案:————
8.[单选题]我国预提所得税的税率是（）
A.30%
B.33%
C.20%
D.25%
正确答案:————
9.[单选题]下列关于中国境内企业董事、高层管理人员的纳税义务说法正确的是（）
A.担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
B.担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均应申报缴纳个人所得税
C.担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
D.担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均
正确答案:————
10.[单选题]下列费用不属于增值税价外费用的是（）
A.手续费
B.受托方-代收代缴的消费税
C.返还利润
D.包装物租金
正确答案:————
11.[多选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有（）
A.支付的社会统筹保险费
B.固定资产净损失
C.购建固定资产的费用
D.融资租赁固定资产支付的租金
正确答案:————
12.[多选题]房产税的计税依据可以是（）
A.融资租赁房屋的，以房产原值计税
B.联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税
C.出租房产的，以租金计税
D.租入房产的，以租金计税
正确答案:————
13.[多选题]根据城镇土地使用税法律制度的有关规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有（）
A.拥有土地使用权的国有企业
B.拥有土地使用权的私营企业
C.使用土地的外商投资企业
D.使用土地的外国企业在中国境内设立的机构
正确答案:————
14.[多选题]下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（）
A.国债利息
B.国家发行的金融债券利息
C.参加企业集资取得的利息
D.银行结算账户利息
正确答案:————
15.[多选题]代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。
A.受托方不垫付资金
B.销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方
C.受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费
D.受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动
正确答案:————
16.[多选题]下列（）不包括在价外费用内，不并入销售额。
A.销售货物时收取的运输装卸费
B.向购买方收取的增值税税额
C.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
D.销售货物的同时无忧答案网保险等而向购买方收取的保险
正确答案:————
17.[多选题]根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税人的表述中，正确的有（）
A.产权属于国家所有的房屋，其经营管理单位为纳税人
B.产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税人
C.产权属于个人所有的营业用房屋，该个人为纳税人
D.产权出典的房屋，出典人为纳税人
正确答案:————
18.[多选题]根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有（）
A.缴纳的消费税
B.缴纳的税收滞纳金
C.非广告性赞助支出
D.缴纳的财产保险费
正确答案:————
19.[多选题]下列经营活动中应征营业税的有（）
A.某木材厂包料为某单位装修展厅
B.某装修公司包工包料为某单位装修展厅
C.某工厂自建一幢建筑物销售
D.某房地产开发企业自建一幢建筑物销售
正确答案:————
20.[多选题]下列各项中，属于契税征收范围的是（）
A.国有土地使用权出让
B.将自有房屋抵押
C.接受他人赠与的房屋
D.接受他人房屋作价投资入股
正确答案:————
21.[判断题]小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请资格认定，成为一般纳税人。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
22.[判断题]纳税人将自产的应税消费品用于其他方面的，不纳消费税税。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
23.[判断题]纳税人销售应税消费品，采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
24.[判断题]营业税的计税依据是营业额。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
25.[判断题]纳税人销售的应税消费品，以及自产自用的应税消费品，应当向纳税人机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）
1.[单选题]下列税收属于间接税的有（）
A.个人所得税
B.企业所得税
C.房产税
D.营业税
正确答案:——D——
2.[单选题]已经用债务收入弥补以后仍然存在的赤字被称为（）
A.软赤字
B.硬赤字
C.周期性赤字
D.结构性赤字
正确答案:——B——
3.[单选题]下列产品在零售环节征收消费税的是（）
A.酒类产品
B.金银首饰
C.化妆品
D.成品油
正确答案:——B——
4.[单选题]某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。下列说法，符合消费税法规规定的是（）
A.一律从低适用税率
B.一律从高适用税率
C.分别核算的，分别计税
D.未分别核算的，从高适用税率
正确答案:————
5.[单选题]下列不属于企业所得税免税收入的是（）
A.国债利息
B.符合条件的居民企业之间的股息、红利
C.在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入
D.符合条件的非营利组织的收入
正确答案:————
6.[单选题]企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的（）加计扣除。
A.10%
B.20%
C.50%
D.100%
正确答案:————
7.[单选题]某股份公司投资人赵某从该企业借钱10万自用于消费，到年底仍未归还。则该款项应按（）计征个人所得税。
A.工资薪金所得
B.承包转包所的
C.个体工商户的生产经营
D.利息、股息、红利所得
正确答案:————
8.[单选题]对于个人取得的劳务报酬，若属于同一事项连续取得收入的，其收入“次”数的确定办法是（）
A.以取得收入时为一次
B.以一个月内取得的收入为一次
C.以一个季度内取得的收入为一次
D.以事项完成后取得的所有收入合并为一次
正确答案:————
9.[单选题]下列说法符合消费税规定的是（）
A.在计算消费税时所依据的销售额，包括向购货方收取的增值税税款。
B.纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照销售给门市部的销售额或者销售数量计算消费税。
C.纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。
D.税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。
正确答案:————
10.[单选题]依据税法规定，下列所得中按负担支付所得的个人的住所所在地确定所得来源地的是（）
A.提供劳务所得
B.转让房屋所得
C.权益性投资所得
D.特许权使用费所得
正确答案:————
11.[多选题]根据城镇土地使用税法律制度的有关规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有（）
A.拥有土地使用权的国有企业
B.拥有土地使用权的私营企业
C.使用土地的外商投资企业
D.使用土地的外国企业在中国境内设立的机构
正确答案:————
12.[多选题]下列经营活动中应征营业税的有（）
A.某木材厂包料为某单位装修展厅
B.某装修公司包工包料为某单位装修展厅
C.某工厂自建一幢建筑物销售
D.某房地产开发企业自建一幢建筑物销售
正确答案:————
13.[多选题]下列表述，符合增值税法规规定的有（）
A.采取还本方式销售货物的，不得从销售额中减去还本支出
B.销售货物而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除
C.销售货物而给予购买方的现金折扣，不得从销售额中减除
D.采取以物易物方式销售货物的，易货双方均应作购销货处理
正确答案:————
14.[多选题]下列关于包装物押金的说法正确的是（）
A.非酒类产品包装物随产品销售，如果包装的消费品是实行从价定率办法计算应纳消费税的，无论包装物是否单独计价，均应并入应税消费品的销售额中，按其所包装消费品的适用税率征收消费税。
B.非酒类产品包装物随产品出租的出租包装物租金属于价外费用，应并入产品销售额计税
C.税法规定，销售产品生产企业收取的包装物押金，无论押金是否返还及会计上如何核算，均需并入销售额中，依产品的适用税率征收增值税与消费税。
D.酒类产品生产企业销售啤酒、黄酒时单独收取的包装物押金，无论是否逾期都不用缴纳消费税，只是在逾期后或者超过一年期
正确答案:————
15.[多选题]根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税人的表述中，正确的有（）
A.产权属于国家所有的房屋，其经营管理单位为纳税人
B.产权属于集体所有的房屋，该集体单位为纳税人
C.产权属于个人所有的营业用房屋，该个人为纳税人
D.产权出典的房屋，出典人为纳税人
正确答案:————
16.[多选题]税法规定的增值税纳税义务发生时间说法正确的有（）
A.以预收款方式销售货物的，为收到货款的当天
B.委托他人代销的，为货物发出的当天
C.采用赊销方式销售货物的。为合同约定的收款日期当天
D.销售应税劳务，为提供应税劳务同时收到销售额或取得索款凭证的当天
正确答案:————
17.[多选题]某生产企业将购进的货物用于下列（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。
A.对外投资
B.分配给投资者
C.无偿赠送给他人
D.集体福利设施
正确答案:————
18.[多选题]城镇土地使用税的纳税义务人通常包括（）
A.拥有土地使用权的单位和个人
B.拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地时的，土地实际使用人和代管人
C.土地使用权未确定或权属纠纷未解决时的实际使用人
D.土地使用权共有时的共有各方
正确答案:————
19.[多选题]下列（）不包括在价外费用内，不并入销售额。
A.销售货物时收取的运输装卸费
B.向购买方收取的增值税税额
C.受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
D.销售货物的同时无忧答案网保险等而向购买方收取的保险
正确答案:————
20.[多选题]下列说法正确的是（）
A.折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额
B.采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出。
C.现金折扣的折扣额不得从销售额中减除
D.采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧货物的收购价格
正确答案:————
21.[判断题]个人所得税的居民纳税人，是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
22.[判断题]企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12％的部分，准予在计算应纳税所得额时税前扣除。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
23.[判断题]企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
24.[判断题]单位和个人销售其购置的不动产，以全部收入为营业税的计税依据。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
25.[判断题]企业所得税的非居民企业就其来源于我国境内的所得缴纳所得税。（）
A.错误
B.正确
正确答案:————
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