大工19春《企业税收筹划》在线作业123
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1.[单选题]某企业下列凭证中免纳印花税的是（）。
A.与某公司签订的房屋租赁合同 B.与供销部门签订的物资收购合同
C.与某企业签订的加工合同 D.与银行签订的贴息贷款合同
正确答案:——D——
2.[单选题]通过规避清算的方式筹划土地增值税属于()筹划路径。
A.利用税收优惠政策
B.利用税法制度设计
C.避免不利税收负担
D.利用税法“漏洞”
正确答案:——D——
3.[单选题]缴纳房产税的企业，新建和改造厂房时，如何核算厂房原值，达到节税目的？（）
A.将厂房及设备分别形成固定资产
B.将厂房及设备合并形成固定资产
C.将新建和改造支出费用化
D.以上答案均不正确
正确答案:——A——
4.[单选题]可以享受减免契税优惠待遇的是（）。
A.城镇职工购买公有住房
B.房屋交换
C.取得荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，用于工业园建设的
D.因不可抗力灭失住房而重新购买住房的
正确答案:————
5.[单选题]车船使用税实行（）。
A.比例税率
B.累进税率
C.定额税率
D.差别比例税率
正确答案:————
6.[单选题]广义上的税收筹划，不包括()。
A.节税
B.避税
C.税负转嫁
D.偷税
正确答案:————
7.[单选题]下列属于房产税的征税对象的有（）。
A.玻璃暖房
B.房屋
C.室外游泳池
D.围墙
正确答案:————
8.[单选题]（）可以通过减少参与人数达到节税目的。
A.房产税
B.印花税
C.车船税
D.契税
正确答案:————
9.[单选题]城镇土地使用税纳税人以（）的土地面积为计税依据。
A.自用
B.拥有
C.实际占用
D.被税务机关认定
正确答案:————
10.[单选题]契税采用（）。
A.累进税率
B.比例税率
C.定额税率 奥鹏无忧答案网
D.其他税率
正确答案:————
11.[多选题]属于房产税纳税人的有（）。
A.经营管理单位
B.出典人
C.房产使用人
D.房产代管人
正确答案:————
12.[多选题]下列不免征土地增值税的项目有（）。
A.个人因工作调动而转让居住7年的自用住房
B.转让写字楼的增值额未超过扣除项目金额20%的项目
C.建造普通标准住宅出售，增值额占扣除项目金额的21%
D.1993年底签订的房地产开发合同，1996年底建成后第2次转让
正确答案:————
13.[多选题]资源税减免税优惠政策主要有()。
A.开采原油过程中用于加热、修井的原油，免税
B.纳税人开采或者生产应税产品过程中，因意外事故或者自然灾害等原因遭受重大损失，由省级人民政府酌情减税或免税
C.对南方海盐、湖盐、井矿盐资源税暂减按每吨15元征收
D.对于不能单独核算或者不能准确提供减免税项目的课税数量的，由省级人民政府酌情减税或免税
正确答案:————
14.[多选题]符合（）条件的纳税人，可以得到契税的减免税优惠。
A.社会团体承受土地、房屋，用于科研
B.事业单位承受房屋，用于医疗
C.城镇职工按规定第一次购买公有住房
D.因不可抗力灭失住房而重新购买住房的
正确答案:————
15.[多选题]税收筹划的基本路径包括（）。
A.利用税收优惠政策
B.利用税法的制度设计
C.避免不利的税收负担
D.利用税法的“漏洞”合理避税
正确答案:————
16.[判断题]资源税实行级差调节，从量征收。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]因为税收筹划是合法的，所以进行税收筹划是没有风险的。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]出于印花税税收筹划的目的，企业以合同副本作为正本使用。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19春《企业税收筹划》在线作业2
1.[单选题]下列项目中，属于营业税征税范围的有()。
A.转让无形资产在境外使用
B.在境外组织入境游
C.境外保险机构为出口货物在境外提供的保险劳务
D.境外保险机构为境内货物提供的保险劳务
正确答案:——D——
2.[单选题]若某个人为增值税的小规模纳税人，则他为生产货物而外购的原材料所含增值税应（）。
A.按17%抵扣进项税
B.按3%抵扣进项税
C.按10%抵扣进项税
D.不允许抵扣进项税
正确答案:——D——
3.[单选题]进口消费品的消费税由（）代征。
A.海关
B.税务机关
C.工商局
D.邮政部门
正确答案:——A——
4.[单选题]现行消费税的计税依据是（）。
A.含消费税而不含增值税的销售额
B.含消费税且含增值税的销售额
C.不含消费税而含增值税的销售额
D.不含消费税也不含增值税的销售额
正确答案:————
5.[单选题]某企业以厂房作抵押向银行贷款，取得贷款后将厂房交于银行使用，以厂房租金抵偿贷款利息，对该企业应（）。
A.按销售不动产征收营业税
B.按服务业征收营业税
C.按金融保险业征收营业税
D.征收增值税
正确答案:————
6.[单选题]增值税中，现行政策规定购进免税农业产品的扣税率为()。
A.17%
B.13%
C.10%
D.7%
正确答案:————
7.[单选题]增值税一般纳税人应纳税额的计算公式正确的是（）。
A.当期销项税额-当期进项税额
B.当期进项税额-当期销项税额
C.当期销项税额+当期进项税额
D.当期进项税额
正确答案:————
8.[单选题]下列行业中，()不按3%的税率缴纳营业税。
A.娱乐业
B.邮电通信业
C.文化体育业
D.交通运输业
正确答案:————
9.[单选题]在我国境内的某建筑安装工程由境外的M公司进行总承包，为协调指挥该工程，M公司在工程建筑所在地设立了S工程建筑公司。则该项工程应纳营业税的扣缴义务人为（）。
A.S公司
B.M公司
C.监理单位
D.建设单位
正确答案:————
10.[单选题]某销售公司某月份销售化妆品的收入额为40000元，该公司当月化妆品销售收入应纳消费税额为（）元。
A.40000
B.10000
C.12000
D.18000
正确答案:————
11.[多选题]我国对消费税的纳税环节确定在（）。
A.生产环节
B.流通环节
C.进口环节
D.零售环节
正确答案:————
12.[多选题]下列应按营业税的文化体育业征税的有（）。
A.电视播映取得的收入
B.会计从业培训的收入
C.提供资料借阅的收入
D.某大学每周末对外开放兵乓球室取得的收入
正确答案:————
13.[多选题]下列营业行为，纳税义务发生时间的表述正确的是（）。
A.提供保险服务，为收到保险费的当天
B.从事货物运输服务，为该货物运到目的地的当天
C.从事房地产销售业务采用预收款方式的，为收到预收款的当天
D.建设方为扣缴义务人的，其扣缴义务发生时间为扣缴义务人支付工程款的当天
正确答案:————
14.[多选题]下列关于增值税纳税义务发生时间的说法正确的有（）。
A.采取直接收款方式销售货物为货物发出的当天
B.委托商场销售货物为商场售出货物的当天
C.将委托加工货物无偿赠与他人为货物移送的当天
D.进口货物为报关进口的当天
正确答案:————
15.[多选题]下列经营项目，其营业额确定正确的有（）。
A.从事安装工程作业，凡所安装的设备价值作为安装工程产值的，其营业额应包括设备价款
B.从事娱乐业，其营业额应包括门票收费、台位费、点歌费、烟酒和饮料收费及其他各项收费
C.金融机构从事转贷业务，以贷款利息收入全额为营业额
D.运输企业自中华人民共和国境内运载旅客或货物，在境外改由其他企业承运旅客或者货物的，以全程运费减去付给该承运企业的运费后的余额为营业额
正确答案:————
16.[判断题]消费税的计税依据就是销售额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]其他条件相同时，流转环节越多，增值税税负就越重。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]进口销售两种税率以上的应税消费品时，若不能分别核算的，按最高税率征缴消费税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]小规模纳税人可以使用增值税专用发票。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]对保险公司开展的一年期以上返还性人身保险业务的保费收入，征收营业税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19春《企业税收筹划》在线作业3
1.[单选题]将居民纳税人筹划为非居民纳税人，可以只就其来源于（）所得在中国境内缴纳个人所得税。
A.中国境内
B.中国境外
C.中国境内和境外
D.以上全不对
正确答案:——A——
2.[单选题]关税的纳税义务人不可能是（）。
A.进口货物的收货人
B.进口货物的发货人
C.进境物品的所有人
D.出口货物的发货人
正确答案:——B——
3.[单选题]以下计入进口货物关税完税价格的项目是（）。
A.货物运抵境内输入地点之后的运输费用
B.进口关税
C.国内保险费
D.卖方间接从买方对该货物进口后使用所得中获得的收益
正确答案:——D——
4.[单选题]出口货物关税完税价格计算公式为（）。
A.离岸价格÷（1＋出口税率）
B.离岸价格÷（1－出口税率）
C.成交价格÷（1＋出口税率）
D.到岸价格÷（1－出口税率）
正确答案:————
5.[单选题]下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（）。
A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B.在中国境内成立的外商独资企业
C.在中国境内成立的个人独资企业
D.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
正确答案:————
6.[单选题]李某在一家晚报上连载某小说半年，前三个月每月月末报社支付稿酬10000元，后三个月每月月末报社支付稿酬5000元。李作家所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。
A.3688
B.4500
C.4980
D.5040
正确答案:————
7.[单选题]原产于我国参加的含有关税优惠条款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物适用（）。
A.协定税率
B.最惠国税率
C.特惠税率
D.普通税率
正确答案:————
8.[单选题]下列关于企业所得税中所得来源的确定的说法中错误的是()。
A.不动产转让所得按照不动产所在地确定
B.动产转让所得按照受让动产的企业或者机构、场所所在地确定
C.提供劳务所得按照劳务发生地确定
D.股息所得按照分配所得的企业所在地确定
正确答案:————
9.[单选题]出口货物的完税价格应该包括（）。
A.离境口岸至境外口岸之间的运输、保险费
B.支付给境外的佣金
C.工厂至离境口岸之间的运输、保险费
D.出口关税
正确答案:————
10.[单选题]将个人独资企业筹划为合伙企业可以（）。
A.适用五级累进税率
B.分散投资者的所得
C.增加收入
D.减少费用
正确答案:————
11.[多选题]关税是由海关对进出境的（）征收的一种税。
A.货物
B.物品
C.无形资产
D.劳务
正确答案:————
12.[多选题]根据企业所得税法规定，下列保险费可以税前扣除的有()。
A.企业参加财产保险，按规定缴纳的保险费
B.企业为投资者支付的商业保险费
C.企业为职工支付的商业保险费
D.企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费
正确答案:————
13.[多选题]根据个人所得税法及其实施条例的规定，可以免征个人所得税的奖金有()。
A.购物抽奖所获奖金
B.省级政府颁发的科技奖奖金
C.省级电台有奖竞猜所获奖金
D.举报偷税行为所获奖金
正确答案:————
14.[多选题]下列做法能够降低企业所得税负担的有（）。
A.亏损企业均应选择能使本期成本最大化的计价方法
B.盈利企业应尽可能缩短折旧年限并采用加速折旧法
C.采用双倍余额递减法和年数总和法计提折旧可以降低盈利企业的税负
D.在物价持续下跌的情况下，采用先进先出法
正确答案:————
15.[多选题]某学校四位老师要写一本书，50万字，预计稿费35000元，从税收筹划的角度（）的方式可行。
A.再邀请5位老师加入写作队伍
B.减少写作的人数
C.由出版社承担调查、研讨费用，适当减少稿酬
D.为每一位作者缴纳保险
正确答案:————
16.[判断题]张某为了减少本月缴纳的个人所得税，给其个人独资企业缴纳了一部分财产保险，这是利用增加企业的费用进行税收筹划。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]特别关税无法通过税收筹划减轻税负。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]为了避免加成征收个人所得税，杜先生要求广告公司分月支付劳务报酬。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]关税的征税对象是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。
A.错误
B.正确
正确答案:————
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