大工19春《内部控制与风险管理》在线作业123
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1.[单选题]2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
A.内部控制体系 B.内部控制结构
C.内部控制整合框架 D.企业风险管理整合框架
正确答案:——C——
2.[单选题]在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别
B.经营、信息及合规三个类别
C.信息、财务报告及监察三个类别
D.经营、信息及监察三个类别
正确答案:——A——
3.[单选题]薪酬委员会每年至少召开()次例会。
A.1
B.2
C.3
D.4
正确答案:——C——
4.[单选题]内部控制的现实意义不包括（）。
A.实施内部控制有助于提升企业管理水平
B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本
C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力
D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益
正确答案:————
5.[单选题]关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。
A.内部控制对控制目标的实现作用不大
B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响
C.内部控制无法作用于外部环境
D.内部控制本身也存在一定的局限性
正确答案:————
6.[单选题]公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.董事长
正确答案:————
7.[单选题]内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A.资产安全目标 奥鹏作业答案
B.财务报告及相关信息真实完整目标
C.提高经营的效率和效果目标
D.促进企业实现发展战略目标
正确答案:————
8.[单选题]COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代
B.1992年
C.2002年
D.2004年
正确答案:————
9.[单选题]内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.内控环境
B.风险评估
C.会计制度
D.控制程序
正确答案:————
10.[单选题]()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。
A.剩余风险
B.固有风险
C.静态风险
D.动态风险
正确答案:————
11.[多选题]薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。
A.讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会
B.研究制定对总裁的考核计划和实施办法
C.研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告
D.根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准
正确答案:————
12.[多选题]以下对内部控制的理解错误的是（）。
A.内部控制对上市公司来说是必需的
B.内部控制就是单纯的内部会计控制
C.内部控制就是内部牵制
D.内部控制制定后，可以一成不变
正确答案:————
13.[多选题]风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。
A.风险的动因
B.风险影响目标的路径
C.风险事件的表现
D.各类风险之间的相互关系
正确答案:————
14.[多选题]企业人力资源的组成部分包括（）。
A.股东
B.高管人员
C.专业技术人员
D.一般员工
正确答案:————
15.[多选题]COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A.经营目标
B.管理目标
C.财务报告目标
D.合规性目标
正确答案:————
16.[判断题]在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]在风险应对中，《风险管理框架》确定了规避、降低、分担三类风险应对。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19春《内部控制与风险管理》在线作业2
1.[单选题]对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的()。
A.经营目标
B.财务目标
C.合规目标
D.管理目标
正确答案:——B——
2.[单选题]作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是（）。
A.预算编制
B.预算执行
C.预算控制
D.预算考核
正确答案:——B——
3.[单选题]某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于（）。
A.经营预算
B.资本预算
C.注重结果
D.现金收支预算
正确答案:——B——
4.[单选题]公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各预算执行单位。
A.9月底
B.10月底
C.11月底
D.12月底
正确答案:————
5.[单选题]下列不属于内部沟通的是（）。
A.管理层定期向董事会汇报
B.生产部门与销售部门定期沟通
C.与律师沟通
D.员工向其直属上级汇报工作
正确答案:————
6.[单选题]下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）。
A.资本利润率
B.销售利润率
C.利润增长率
D.成本降低率
正确答案:————
7.[单选题]不属于信息系统日常运作内容的是（）。
A.机房环境控制
B.系统日常运作控制
C.备份与恢复
D.人员管理
正确答案:————
8.[单选题]内部报告指标体系的设计，最重要的依据是（）。
A.社会公众的需求
B.企业内部报告使用者的需求
C.企业的外部环境
D.企业财务状况
正确答案:————
9.[单选题]下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（）。
A.所有的交易都经过处理，且只处理一次
B.不允许数据的重复录入和处理
C.例外情况的发现和解决
D.所有的数据是正确和合理的
正确答案:————
10.[单选题]在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）。
A.风险识别
B.风险计量
C.风险监测
D.风险控制
正确答案:————
11.[多选题]公司在审查有关关联交易的合理性时，需仔细审核并慎重考虑的因素有（）。
A.交易标的的真实状况
B.关联交易应以合理的价格进行
C.交易方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况
D.签订关联交易合同
正确答案:————
12.[多选题]向公司申请担保的担保单位，需要具备的条件有()。
A.具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定
B.具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机
C.资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况
D.愿意接受公司的跟踪监督
正确答案:————
13.[多选题]下列属于经营预算的是（）。
A.销售预算
B.现金收支预算
C.生产预算
D.研究与开发预算
正确答案:————
14.[多选题]风险分析的基本流程包括（）。
A.数据收集
B.技术方法选择
C.分析实施
D.分析结果
正确答案:————
15.[多选题]向公司申请担保的担保单位，需具备的条件包括（）。
A.具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定
B.具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机
C.资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况
D.愿意接受公司的跟踪监督
正确答案:————
16.[判断题]风险应对是风险分析的基础。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]现金收入必须当天存入银行，不得坐支、不得以白条抵库。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有结束，还应积极从信息接受者那里获取反馈信息，以促进信息获取质量的改进和信息传递程序的优化。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]财务总监是公司货币资金管理第一责任人。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]风险应对建立在深入的风险评估基础之上，为风险控制活动提供依据。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19春《内部控制与风险管理》在线作业3
1.[单选题]下列说法不正确的是（）。
A.IT治理与公司治理相融合
B.IT治理与业务活动的目标不一致
C.IT治理是公司治理的一部分
D.IT治理与风险管理有密切关系
正确答案:——B——
2.[单选题]下列不属于日常监督关注要点的是()。
A.外部反映与公司内部信息的反映是否吻合
B.定期与员工沟通
C.内部审计活动的有效性
D.对管理体系适当的部分进行评价
正确答案:——D——
3.[单选题]企业内部控制评价工作的起点是（）。
A.明确内部控制目标
B.制定内部控制评价方案
C.组成评价工作组
D.制定评价方法
正确答案:——A——
4.[单选题]（）整体内部控制水平不在行业前三位。
A.金融保险业
B.食品行业
C.建筑业
D.房地产业
正确答案:————
5.[单选题]在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。
A.收集资料
B.安排相关后勤工作
C.收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
D.获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
正确答案:————
6.[单选题]内部控制缺陷报告对象不包括（）。
A.与该缺陷直接相关的责任单位
B.公司的经营情况
C.负责执行整改措施的人员
D.责任单位的上级单位
正确答案:————
7.[单选题]在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。
A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
正确答案:————
8.[单选题]企业内部控制评价的对象是（）。
A.内部控制规章制度
B.内部控制有效性
C.财务报告的公允性
D.内部控制环境
正确答案:————
9.[单选题]以企业组织为对象分类，政府审计控制属于（）。
A.内部审计
B.外部控制
C.内部控制
D.授权控制
正确答案:————
10.[单选题]风险评价的标准不包括（）。
A.损失的范围
B.正常损失期望
C.可能的最大损失
D.最大可能损失
正确答案:————
11.[多选题]内部控制评价流程包括（）。
A.计划
B.编写评价工作计划表
C.启动评价
D.结果归档
正确答案:————
12.[多选题]日常监督的具体方式包括（）。
A.获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证
B.数据记录与实物资产的核对
C.内外部审计定期提供建议
D.管理层对内部控制执行的监督
正确答案:————
13.[多选题]IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。
A.与战略统一
B.传递价值
C.资源管理
D.风险管理
正确答案:————
14.[多选题]专项监督对应的主要文档性记录包括（）。
A.单独评价规范
B.单独评价实施方案
C.单独评价过程记录
D.单独评价报告
正确答案:————
15.[多选题]内部控制的程序包括（）。
A.建立健全内部监督制度
B.制定内部控制缺陷标准
C.实施监督
D.记录和报告内部控制缺陷
正确答案:————
16.[判断题]为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]IT流程是对信息及相关资源进行计划、处理和控制的过程。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]COBIT主要面对的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。
A.错误
B.正确
正确答案:————
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