西南大学19秋[0484] 税收学在线作业
0484 税收学1.[单选题]在我国，对符合条件的小型微利企业，减按（ ）的税率征收企业所得税。
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A.15% B.20%
C.33% D.25%
2.[单选题]国家征税凭借的是（ ）。
A.行政权力
B.所有权
C.政治权力
D.财产权力
3.[单选题]税率体现征税的（ ）。
A.广度
B.深度
C.高度
D.密度
4.[单选题]税目体现征税的（ ）。
A.密度
B.深度
C.高度
D.广度
5.[单选题]纳税人没有把税收负担转嫁给他人，而是通过提高经济效益消化掉，这种税收转嫁方式称为（ ）。
A.后转
B.前转
C.散转
D.消转
6.[单选题]下列属于间接税的是（ ）。
A.社会保障税
B.消费税
C.企业所得税
D.个人所得税
7.[单选题]根据（ ），不同的人应根据他们从公共活动中所得到的“受益”大小来纳税。
A.利益原理
B.支付能力原理
C.效率原理
D.机会原理
8.[单选题]以多种课税对象为基础设置税种所形成的税制是（ ）。
A.多元税制
B.复合税制
C.一元税制
D.单一税制
9.[单选题]对同一课税对象，无论其数额大小，都按照相同比例征税的税率是（ ）。
A.累进税率
B.定额税率
C.幅度税率
D.比例税率
10.[单选题]下列项目中属于中央税的是（ ）。
A.关税
B.营业税 微信761296021
C.资源税
D.车船使用税
11.[单选题]从世界范围看，个人所得税制可以划分为三种类型，我国个人所得税制属于（ ）。
A.源泉扣缴税制
B.混合所得税制
C.分类所得税制
D.综合所得税制
12.[单选题]我国对自然人居民和非居民纳税人的划分标准是（ ）。
A.时间标准
B.习惯性住所标准
C.永久性住所标准
D.习惯性住所和时间标准
13.[单选题]纳税人将所缴税款的一部分前转，一部分后转，这种前转与后转相结合的转嫁方式就是（ ）。
A.前转
B.消转
C.散转
D.后转
14.[单选题]下列税种中属于中央与地方共享税的是（ ）。
A.海关代征增值税
B.屠宰税
C.资源税
D.印花税
15.[单选题]税负通过市场买卖，由卖方向买方转嫁，叫（ ）。
A.消转
B.后转
C.混转
D.前转
16.[单选题]在我国境内无住所，但居住满1年而未超过5年的个人，适用个人所得税的规定是（ ）。
A.不负有纳税义务
B.应就来源于中国境内外所得纳税
C.就其来源于中国境内工作期间取得的中国境内企业或个人雇主支付和由中国境外企业或个人雇主支付的工资、薪金纳税
D.仅就来源于中国境内所得纳税
17.[单选题]税收参与国民收入的（ ）分配。
A.再
B.初次
C.多次
D.第三次
18.[单选题]国家征税的目的是为了满足（ ）。
A.企业需要
B.私人需要
C.社会公共需要
D.国家需要
19.[单选题]国家取得财政收入的主要形式是（ ）。
A.税收
B.发行国债
C.罚款
D.发行货币
20.[单选题]按（ ）分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
A.税收和价格的关系
B.预算收入构成和征税主管机关的不同
C.征税对象的性质
D.管理和使用权限
21.[单选题]下列应税消费品中，采用定额税率法计税的是（）。
A.化妆品
B.护肤护发品
C.烟丝
D.汽油
22.[单选题]在我国，负责全面领导和管理税收工作，组织实施各项税法的机构是( )。
A.国家税务总局
B.国务院
C.教育部
D.商务部
23.[单选题]对香烟征收消费税时是在（ ）环节征收的。
A.生产环节
B.零售环节
C.分配环节
D.运输环节
24.[单选题]下列收入中，应当征收营业税的是（ ）。
A.为转让著作权销售电影母片所取得的收入
B.银行销售金银业务取得的收入
C.邮政部门销售的集邮商品取得的收入
D.建筑公司附设的建材商店销售建筑材料取得的收入
25.[单选题]下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（ ）。
A.家具城销售家具并实行有偿送货无忧答案网服务
B.电信部门销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C.装潢公司为客户装饰房屋并提供装饰用辅助材料的行为
D.饭店提供餐饮服务并提供酒水
26.[单选题]从事生产、经营的纳税人自领取营业执照之日起（ ）内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
A.30日
B.45日
C.60日
D.三个月
27.[单选题]按（ ）分类是我国税种的基本分类方法。
A.征税对象的性质
B.预算收入构成和征税主管机关的不同
C.管理和使用权限
D.税收和价格的关系
28.[单选题]按（ ）分类，我国税收可以分为价内税和价外税。
A.B.征税对象的性质
B.管理和使用权限
C.预算收入构成和征税主管机关的不同
D.税收和价格的关系
29.[单选题]税收的横向公平要求（ ）。
A.主要体现收入水平均等
B.主要体现负担能力均等
C.主要体现税负均等
D.主要体现机会均等
30.[单选题]收费具有的特征中不包括（ ）。
A.规范性
B.自愿性
C.不规范性
D.个别有偿性
31.[单选题]下列项目属于直接税的是（ ）。
A.消费税
B.个人所得税
C.增值税
D.营业税
32.[判断题]非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
A.正确
B.错误
33.[判断题]我国个人所得税的目标是建立综合与分类相结合的税制。（）
A.正确
B.错误
34.[判断题]由于征管难度大，目前各国个人所得税制中对推定所得征税的范围很窄，存在不公平现象。（）
A.正确
B.错误
35.[判断题]税收的受益原则可以说明政府在国防、社会福利支出等方面的受益和纳税情况。（）
A.正确
B.错误
36.[判断题]征税范围越窄，税收负担就越容易转嫁。（）
A.正确
B.错误
37.[判断题]财产税来自于货币资金流。（）
A.正确
B.错误
38.[判断题]为解决房产税负突然上升导致纳税人纳税困难的问题，有的国家如美国推出了“断路器”政策。（）
A.正确
B.错误
39.[判断题]税收的收入分配效应是指税收能够影响财富分配、实现社会公平的职能。（ ）
A.正确
B.错误
40.[判断题]商品需求弹性系数大于1，企业完全可以通过提高商品或生产要素价格的方式将税负向前顺次转嫁给其他需求者直至终极的消费者。（）
A.正确
B.错误
41.[判断题]如果税收的收入效应小于替代效应，那么人们可能会选择劳动替代闲暇。（）
A.正确
B.错误
42.[判断题]目前各国都普遍采用的是直接计算法计算增值税。（ ）
A.正确
B.错误
43.[判断题]遵从成本相对容易计算，管理费用则相对不易计算。（ ）
A.正确
B.错误
44.[判断题]美国对汽油征收的联邦消费税体现了税收的受益原则。（ ）
A.正确
B.错误
45.[判断题]个人所得税的税负较易转嫁出去。（）
A.正确
B.错误
46.[判断题]如果收入效应大于替代效应，那么征税会促使人们减少工作。（ ）
A.正确
B.错误
47.[判断题]消费税具有明显的调节功能。（）
A.正确
B.错误
48.[判断题]消费型增值税允许抵扣设备的进项税额，有利于资本形成。（）
A.正确
B.错误
49.[判断题]在临界点上，全额累进税率会出现税收增加幅度超过收入增加幅度的情况。（）
A.正确
B.错误
50.[判断题]一般来说，直接税的纳税人和税负人是分离的。（）
A.正确
B.错误
51.[判断题]在社会总需求过旺、经济发展速度过快过热时，需要适当降低社会总体税负。（）
A.正确
B.错误
52.[判断题]目前我国对个人所得税的工资薪金采取七级超额累进税率模式。（）
A.正确
B.错误
53.[判断题]燃油税属于使用费性质的消费税。（）
A.正确
B.错误
54.[判断题]税收的受益原则即根据纳税人享受政府公共服务的多少作为衡量公平的标准，享受政府公共服务多的人应该多纳税，享受政府公共服务少的人应该少纳税。（）
A.正确
B.错误
55.[判断题]一般商品税在课税对象确定上，既可以对收入全额征税，也可以对增值额征税。（）
A.正确
B.错误
56.[判断题]对于全体纳税人而言，税收具有整体有偿性。（）
A.正确
B.错误
57.[判断题]经济能力或纳税能力相同的人应该缴纳相同的税收，即税收的纵向公平。（）
A.正确
B.错误
58.[判断题]税收乘数效应通常用以说明税收对经济的影响程度。（）
A.正确
B.错误
59.[判断题]税收的财政功能是其基本功能。（）
A.正确
B.错误
60.[判断题]汲水政策的载体是民间投资。（ ）
A.正确
B.错误
61.[问答题]近年来，我国对现行消费税政策进行了较大幅度的改革，但存在一些改进空间。谈谈我国的消费税政策还可以有哪些改进？
A.
62.[问答题]简述按税收管理权限应如何对税收进行分类。
A.
63.[问答题]发达国家的税制结构具有哪些特点？
A.
64.[问答题]描绘拉弗曲线，并说明其内容。
A.
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