西南大学19秋[1178] 财政税收法在线作业资料
1178 财政税收法1.[单选题]下列哪些经营者应当缴纳企业所得税？（）
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A.某个体户
B.某独资企业
C.某律师事务所（合伙企业）
D.某有限责任公司
2.[单选题]对我国现行税法体系的描述，下列哪一项最贴切？
A.税收行政法规为主、税收法律为辅
B.税收法律为主，税收行政法规为辅
C.二者所占比例相同
D.以上说法都不对
3.[单选题]以国家预算内容上的差别为依据，国家预算可分为哪些种类？
A.单式预算和复式预算
B.中央预算和地方预算
C.增量预算和零基预算
D.经济预算和绩效预算
4.[单选题]在邀请招标采购方式中，采购人邀请投标的供应商的数量应当符合什么要求？（）
A.不得少于2家
B.不得少于3家
C.不得少于4家
D.不得少于5家
5.[单选题]政府进行转移支付的理论基础和前提是什么？（）
A.各级政府之间的权力分配
B.不同地区之间政府的偏好
C.市场经济决定的收入分配结果不公平
D.事权应当与财权相统一
6.[单选题]目前，下列哪一法律在我国财政法律体系中形式上居于基本法的地位？
A.预算法
B.财政收支划分法
C.分税制财政管理体制法
D.政府采购法
7.[单选题]发票是在商品购销、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证。我国的发票主管机关是下列哪一个？（）
A.财政部
B.税务机关
C.中国人民银行
D.海关
8.[单选题]关于税种与税种法之间的关系，下列哪个说法是正确的？（）
A.一法一税
B.一法多税
C.无任何关系
D.多税一法
9.[单选题]下列哪一项税的法律依据是法律？
A.消费税
B.车辆购置税
C.车船税
D.增值税
10.[单选题]下列哪一项税的法律依据是法律？（）
A.增值税
B.消费税
C.土地增值税
D.车船税
11.[单选题]下列行为中，不属于增值税征收范围的是（ ）
A.将购买的货物分配给股东
B.将购买的货物用于集体福利
C.将自产的货物无偿赠送给他人
D.将自产的货物用于对外投资
12.[单选题]根据“营改增”试点办法，纳税人提供应税服务使用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税、依照规定缴纳增值税。放弃免税、减税后，（）个月内不得再申请免税、减税。
A.6
B.12
C.24
D.36
13.[单选题]财政在社会经济发展过程中对某些行业采取的低税或免税政策所发挥的政策功能是？
A.控制功能
B.导向功能
C.协调功能
D.稳定功能
14.[单选题]编制预算须遵循哪项原则？
A.合法性原则
B.科学性原则
C.稳妥性原则
D.重点性原则
15.[单选题]政府预算决策过程的实质是（ ）
A.决策程序的法定性
B.对公共偏好的选择
C.优化预算决策路径
D.提高决策的透明度
16.[单选题]李某在北京拥有一套临街商铺，由于急需用钱将商铺卖给王某，由于王某长期居住在天津，随即将商铺交给其朋友刘某使用，目前该商铺的房产税纳税人是（）
A.王某
B.刘某
C.王某和刘某
D.李某
17.[单选题]纳税人不办理税务登记的，由税务机关责令限期改正；逾期不改的，由税务机关
A.责令停业整顿
B.处2000元以下的罚款 无忧答案网q7612 96021
C.提请工商行政管理机关吊销其营业执照
D.处2000元以上1万元以下的罚款
18.[单选题]关于税款追征的说法，错误的是
A.因税务机关责任，致使纳税人少缴纳税款的，税务机关在5年内可要求补缴税款，但不加收滞纳金
B.因税务机关责任，致使纳税人少缴纳税款的，税务机关在3年内可要求纳税人补缴税款，但是不得加收滞纳金
C.对于纳税人偷税、抗税和骗取税款的，税务机关可无限期追征税款、滞纳金，不受规定期限的限制
D.因纳税人计算等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可延长至5年。
19.[单选题]世界各国普遍使用的弥补财政赤字的做法是
A.增收减支
B.动用结余
C.发行公债
D.向中央银行透支或借款
20.[单选题]我国政府采购主要采用
A.邀请招标
B.公开招标
C.询价
D.谈判
21.[单选题]我国政府采购法对政府采购主体所做的界定中不包括（）
A.国家机关
B.事业单位
C.社会团体
D.国有企业
22.[单选题]关于国债的说法错误的是
A.国债是国家以债务人身份筹集的资金
B.国债是有偿的财政资金
C.国债是公债的组成部分
D.国债是在国内发行的国家公债
23.[单选题]企业销售应税消费品，计提消费税时应记入的科目为（）
A.管理费用
B.销售费用
C.增值税税金及附加
D.主营业务成本
24.[单选题]关于土地增值税的说法，错误的是（ ）。
A.土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物征收
B.收入额减除国家规定各项扣除项目金额后的余额就是纳税人在转让房地产中获得的增值额
C.纳税人转让房地产取得的应税收入是指转让房地产取得的货币收入、实物收入和其他收入
D.土地增值税适用的最高税率为100%
25.[单选题]企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整，该调整的追溯期为（）。
A.3年
B.5年
C.10年
D.无限期
26.[单选题]检验税收经济效率原则的标准是（）
A.征税成本最小化
B.税收额外负担最小化
C.税收额外收益最小化
D.税收收入最大化
27.[单选题]预算原则是伴随社会发展不断变化的，早期的预算原则强调的是（）
A.控制性
B.周密性
C.功能性
D.绩效性
28.[单选题]注销税务登记制度使具有特殊法律情形的纳税人丧失主体地位，并从此不需要负担纳税义务。下列四项中哪一项不是发生注销税务登记的情形?（）
A.纳税人发生解散、破产、撤销情形
B.纳税人因住所、经营地点变动而涉及改变税务登记机关
C.纳税人改变企业的法定代表人
D.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记
29.[多选题]下列哪几项不属于申请税收行政复议的条件？
A.申请人具备民事诉讼主体资格
B.被申请人须为市级以上行政单位
C.有具体的复议请求和事实根据
D.属于受理复议机关管辖
30.[多选题]税收程序法是税收活动中发生的程序关系的法律规范的总称，和税收实体法相对。下列表述中关于税收程序法的说法正确的是哪些？
A.税收程序法是调整税收程序关系的法律规范的总称
B.税收程序法和税收实体法相对应，它们的关系是税收程序法从属于税收实体法，税收程序法的价值表现在保障税收实体法的良好实施，即税收程序法并不具有独立的价值
C.现行税收程序法很大部分通过行政法等其他法律形式表现出来
D.税收程序法制定的主体具有特定性， 在国家层次是国家权力机关及由其授权的行政机关和国家税收主管部门，在地方层次是各级地方权利机关
31.[多选题]税收法定是税法中非常重要的基本原则，或称税法的最高法律原则，税收法定原则一般由以下哪几项具体原则组成？
A.税收要素法定原则
B.交税合法性原则
C.税收要素明确原则
D.征税合法性原则
32.[多选题]下列采购活动不适用《政府采购法》的有哪些？
A.军队进行的军事采购
B.政府在“非典”期间紧急采购医药物品
C.香港政府采购办公用品
D.涉及国家安全和秘密的采购
33.[多选题]中央政府和地方政府分别履行不同的职责。一般来讲，下列哪些职责是属于中央政府的？
A.提供国防安全以及全国性的维持社会秩序服务
B.实现全国范围内资源有效配置，弥补市场缺陷
C.实现公平、合理的收入分配
D.实现全国经济的稳定和增长
34.[多选题]下列哪几项属于申请税收行政复议的条件？
A.申请人具备提出复议申请的主体资格
B.有明确的被申请人
C.有具体的复议请求和事实根据
D.属于受理复议机关管辖
35.[多选题]下列陈述哪些体现了税收刑事责任相对于行政责任、民事责任和违宪责任的区别？
A.税收刑事责任的承担主体不可能是单位
B.税收刑事责任的承担主体基本上是自然人
C.税收刑事责任具有严格的法定性，追究税收刑事责任只能由法院通过诉讼程序进行，未经法院判决有罪，不得追究任何人的刑事责任
D.追究税收刑事责任的根据是行为人实施了违反刑法的税收犯罪行为，而并非是简单的违法行为
36.[多选题]下列各项中，哪些可以免交个人所得税？
A.市级人民政府颁发的“优秀教师奖”奖金
B.购买财政部发行的金融债券利息
C.中国科学院资深院士每年取得的1万元津贴
D.发给见义勇为者的奖金，经主管税务机关核准。
37.[多选题]下列哪些是我国《预算法》规定的财政级次？
A.设区的市、自治州财政
B.县、自治县、不设区的市、市辖区财政
C.乡、民族乡、镇财政
D.自治区、直辖市财政
38.[多选题]实质意义上的预算法是调整预算关系的法律规范的总称，是财政法的主要组成部分。预算法调整的预算关系包括哪些？
A.国家在预算资金收取过程中产生的社会关系
B.国家在进行预算资金使用过程中产生的社会关系
C.国家在管理预算资金过程中产生的社会关系
D.国家在监督预算资金过程中产生的社会关系
39.[多选题]关于财政收支划分法，下列哪些说法是正确的？
A.世界上绝大多数国家都制定了《财政收支划分法》
B.我国台湾地区制定了较完备的“财政收支划分法”
C.我国有关于财政收支划分的法律规范，但还没有一部《财政收支划分法》
D.我国目前只有国务院《关于实行分税制财政管理体制的决定》对财政收支划分做了一些规定
40.[多选题]财政收入法主要包括哪些内容？
A.税法
B.国债法
C.费用征收法
D.预算法
41.[多选题]税收程序法是税收活动中发生的程序关系的法律规范的总称，和税收实体法相对。下列表述中关于税收程序法的说法正确的是哪些？
A.税收程序法制定的主体具有特定性， 在国家层次是国家权力机关及由其授权的行政机关和国家税收主管部门，在地方层次是各级地方权利机关
B.税收程序法是调整税收程序关系的法律规范的总称
C.税收程序法和税收实体法相对应，它们的关系是税收程序法从属于税收实体法，税收程序法的价值表现在保障税收实体法的良好实施，即税收程序法并不具有独立的价值
D.现行税收程序法很大部分通过行政法等其他法律形式表现出来
42.[多选题]税收行政复议决定可以分为以下哪几种？
A.履行决定
B.变更决定
C.确认决定
D.维持决定
43.[多选题]纳税人应当履行税务登记义务，法律规定了不履行该义务的责任，包括哪些内容？
A.纳税人应当履行税务登记义务，法律规定了不履行该义务的责任，包括哪些内容？
B.逾期不改正的，由工商行政管理部门吊销其营业执照
C.逾期不改正的，由税务机关吊销其营业执照
D.由税务机关对该行为进行罚款
44.[多选题]纳税人在办理注销税务登记前，应当向税务机关完成下列哪些行为？
A.提供清缴欠税的纳税担保
B.结清应纳税款、滞纳金、罚款
C.向税务机关缴纳一定的纳税保证金
D.缴销发票、税务登记证件和其他税务证件
45.[多选题]税收征管法可以划分为形式意义上的税收征管法和实质意义上的税收征管法。下列哪些属于实质意义上的税收征管法？
A.《税收征管法》
B.国务院、财政部和国家税务总局发布的税收征管方面的行政法规和规章
C.《海关法》、《海关稽查条例》中的关于税收征管的法律规范
D.《个人所得税法》中关于各人应当缴纳税收的实体规范
46.[多选题]下列各项中哪些可以免交印花税？
A.政府贴息贷款合同
B.将财产赠与社会福利机构订立的书据
C.农牧业保险合同
D.技术咨询合同
47.[多选题]下列社会关系可以构成税法调整对象的有哪些？
A.税收征纳关系
B.税收权限划分关系
C.税收争讼关系
D.国际税收权益分配关系
48.[多选题]财政法的基本原则包括哪些？
A.财政民主主义
B.财政法定主义
C.财政健全主义
D.财政平等主义
49.[多选题]根据《税收征管法》第15条规定，下列那些主体应当自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报起三十日内审核并发给税务登记证件？
A.企业
B.企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所
C.个体工商户
D.从事生产经营的事业单位
50.[多选题]纳税人按照规定不需要在工商行政管理机关办理变更登记的，或者其税务登记的内容与工商登记内容无关的，办理税务登记的，应当持有下列哪些证件？
A.工商变更登记表及其工商执照（注册登记执照）
B.变更税务登记申请书
C.纳税人变更税务登记内容的决议
D.纳税人变更税务登记内容的相关证明
51.[多选题]根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得中，应以收入全额为应纳税所得额的有（ ）？
A.红利
B.转让财产所得
C.租金
D.利息
52.[多选题]关于税收行政诉讼，下列哪些说法是正确的？
A.税收行政诉讼是国家诉讼制度的一部分
B.税收行政诉讼是对税务行政行为的一种法律监管制度
C.对税收相对人而言，税收行政诉讼是一种行政法律救济制度
D.税收行政诉讼不是一种司法监管制度
53.[多选题]下列哪些是印花税的纳税人？
A.使用人
B.立合同人
C.立据人
D.领受人
54.[多选题]某企业支出如下工资和福利费用，其中哪些不允许从应纳税所得额中扣除？
A.企业向职工实际支付的工资总量
B.允许扣除的计税工资
C.向医务室、理发室、幼儿园的人员支付的工资
D.为职工支付的社会保障性缴款
55.[多选题]一般纳税人与小规模纳税人在增值税法上的地位有何不同？
A.一般纳税人可以领购增值税专用发票，而小规模纳税人无权使用增值税专用发票
B.两者纳税期限不同，一般纳税人为1个月，小规模纳税人则视销售金额而有不同
C.采用抵扣法缴纳增值税款，而小规模纳税人不能采用抵扣法
D.小规模纳税人销售货物可由税务机关代开发票
56.[多选题]根据《核定征收企业所得税暂行办法》的规定，应纳税额的核定可以采取哪些方式？
A.参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的收入额和利润率核定
B.按照营业收入或者成本加合理的费用和利润核定
C.定额征收
D.核定应税所得率征收
57.[多选题]某单位发生如下无偿赠与行为，其中哪些行为应发生相关的纳税义务？
A.该单位将其持有的股票赠与其子公司所书立的股权转让书据，可免交印花税
B.直接向某老年服务机构捐赠5万元，该捐赠的财产部分可免交所得税
C.将其所拥有的房屋赠与其高级管理人员，应缴纳契税
D.将其所拥有的房屋赠与其高级管理人员，无需缴纳土地增值税
58.[多选题]财政活动主要包括哪些？
A.财政收入活动
B.财政立法活动
C.财政支出活动
D.财政管理活动
59.[多选题]根据《个人所得税法》的规定，纳税人应当依法办理纳税申报的有
A.取得境外所得的
B.取得综合所得需要办理汇算清缴
C.取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款
D.取得应税所得没有扣缴义务人
60.[问答题]财政法的基本原则？
A.
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