《税法》在线作业东财19秋
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1.[单选题] 在设有自由贸易区的国家，其关境与国境的关系是( ）
A.关境大于国境
B.关境小于国境
C.关境等于国境
D.不确定
正确答案:——B——
2.[单选题] 纳税人销售应税劳务价格明显偏低并无正当理由需要组成计税价格的，其公式为( )。
A.组成计税价格 = 成本÷(1+成本利润率）
B.组成计税价格 = 成本×(1+成本利润率）
C.组成计税价格 = 成本×(1－成本利润率）
D.组成计税价格 = 成本÷(1+成本利润率）
正确答案:——B——
3.[单选题] 耕地占用税的征税对象是占用的耕地。所称耕地是指用于种植农作物的土地。占用前( )内曾用于种植农作物的土地，亦视为耕地。
A.一年
B.两年
C.三年
D.四年
正确答案:——C——
4.[单选题] 在设有关税同盟的国家，关境与国境的关系是( )。
A.关境大于国境
B.关境小于国境
C.关境等于国境
D.不确定
正确答案:————
5.[单选题] 纳税人以自产的液体盐加工固体盐，按( )税额征收资源税。
A.液体盐
B.固体盐
C.固体盐50%
D.固体盐70%
正确答案:————
6.[单选题] 违反规定而造成少征或者漏征关税的，海关在(）内可以追征
A.半年
B.1年
C.2年
D.3年
正确答案:————
7.[单选题] 自产自用应税产品，其纳税义务发生时间为移送使用应税产品的( )。
A.次日
B.10日后
C.1个月后
D.当天
正确答案:————
8.[单选题] 纳税人开采或者生产不同税目应税产品未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品课税数量的，( )。
A.从高适用税额计税
B.从低适用税额计税
C.从高适用税额计税并加征
D.免税
正确答案:————
9.[单选题] 纳税人委托加工的应税消费品，没有同类消费品销售价格的按组成计税价格计算纳税。计算公式为：( )。
A.组成计税价格=(材料成本+加工费）÷(1—消费税税率）
B.组成计税价格=(材料成本+加工费）÷ (1+消费税税率）
C.组成计税价格=(材料成本+加工费）× (1－消费税税率）
D.组成计税价格=(材料成本+加工费）× (1＋消费税税率）
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10.[单选题] 耕地占用税以纳税人实际占用耕地面积计税，按照规定税额( )征收。
A.按年
B.按次
C.多次
D.一次性
正确答案:————
11.[单选题] 对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由( ）确定。
A.省、自治区、直辖市人民政府
B.税务机关
C.国务院
D.财政部
正确答案:————
12.[单选题] 进口矿产品或盐以及经营已税矿产品或盐的单位和个人，( ）
A.属于资源税的纳税人
B.不属于资源税的纳税人
C.减半征收资源税
D.免征资源税
正确答案:————
13.[单选题] 进口货物以海关审定的成交价格为基础的( )作为完税价格。
A.到岸价格-进口关税
B.到岸价格+出口关税
C.离岸价格
D.到岸价格
正确答案:————
14.[单选题] 我国的个人所得税采用了( )征收方式。
A.代扣代缴
B.自行申报纳税
C.代扣代缴和自行申报纳税相结合
D.以上答案均不正确
正确答案:————
15.[单选题] 下列税种不属于征管法适用范围的有( ）
A.关税
B.营业税
C.资源税
D.个人所得税
正确答案:————
16.[多选题] 下列免税单位自用的房产免税的有( ) 。
A.国家机关、人民团体、军队自用的房产
B.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产
C.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产
D.个人所有非营业用的房产
E.福利企业出租的房产
正确答案:————
17.[多选题] 土地使用税的征税对象为在（）范围内的国家所有和集体所有的土地
A.城市
B.县城
C.建制镇
D.工矿区
E.农村
正确答案:————
18.[多选题] 对从事房地产开发的纳税人可按( )计算的金额之和，加计20%的扣除。
A.取得土地使用权所支付的金额
B.房地产开发成本
C.房地产开发费用
D.与转让房地产有关的税金
正确答案:————
19.[多选题] 1994年,我国取消了（），确立了统一的内资企业所得税制度
A.国营企业所得税
B.集体企业所得税
C.私营企业所得税
D.外国企业所得税
正确答案:————
20.[多选题] 增值税征收对象的一般规定是在境内有偿( )。
A.销售货物
B.提供加工劳务
C.提供修理、修配劳务
D.转让无形资产
E.销售不动产
正确答案:————
21.[多选题] 开征土地增值税的意义有( )。
A.是我国土地使用制度改革的需要
B.抑制炒买炒卖、进行房地产投机获取暴利的行为
C.规范房地产市场交易秩序
D.完善房地产交易市场的税收体系
E.合理调节土地增值收益，保证国家财政收入
正确答案:————
22.[多选题] 下列税种纳税人与负税人不一致的是( )。
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.企业所得税
E.个人所得税
正确答案:————
23.[多选题] 下列出口的货物，适用免税但不予退税政策的有( ）
A.来料加工复出口的货物
B.避孕药品和用具
C.古旧图书
D.国家计划内出口卷烟
正确答案:————
24.[多选题] 将税收划分为中央税、地方税和共享税的标准 是依据( )。
A.征管权限
B.收入归属
C.征管机构
D.征管范围
E.立法权限
正确答案:————
25.[多选题] 现行消费税，适用从量定额方法计税的有( ）以及成品油，包括汽油、柴油、石脑油和溶剂油。
A.黄酒
B.啤酒
C.白酒
D.葡萄酒
E.酒精
正确答案:————
东财《税法》在线作业三
1.[单选题] 下列属于地税负责征管范围的有( )。
A.地方银行、非银行金融企业缴纳的所得税
B.各保险总公司集中交纳的营业税
C.增值税
D.个人所得税(不包括对储蓄存款利息征税部分）
正确答案:——D——
2.[单选题] 某白酒厂将自产的白酒分给职工，没有同类消费品销售价格，按照组成计税价格计算，计算公式为（）
A.组成计税价格=（成本+利润）÷ （1－消费税税率）
B.组成计税价格=（成本+利润）÷ （1+消费税税率）
C.组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量×定额税率）÷ （1－消费税税率）
D.组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量×定额税率）× （1＋消费税税率）
正确答案:——C——
3.[单选题] ( )是为扩大地方基础教育经费的资金来源而征收的一种带有规费性质的专项资金。
A.教育费附加
B.城建税
C.车辆购置税
D.燃油税
正确答案:——A——
4.[单选题] 个人在两处出版同一作品而取得的稿酬所得( )。
A.应合并为一次所得征税
B.应分别各处所得，按分次所得计征个人所得税
C.只可就一处收入扣除费用后合并征税
D.不得扣除任何费用征税
正确答案:————
5.[单选题] 契税征收机关为土地、房屋所在地的财政机关或者地方税务机关。具体征收机关由( )确定。
A.国务院
B.财政部
C.国家税务总局
D.省、自治区、直辖市人民政府
正确答案:————
6.[单选题] 2008年5月，某公司购买自用一辆轿车，支付含增值税车价款234000元，应纳的车辆购置税为( ）
A.20000元
B.23400元
C.11700元
D.23000元
正确答案:————
7.[单选题] 保险业缴纳营业税的纳税期限为( ）。
A.1个月
B.3个月
C.6个月
D.1个季度
正确答案:————
8.[单选题] 我国现行个人所得税实行( )
A.比例税率
B.超额累进税率
C.全额累进税率
D.比例税率和超额累进税率
正确答案:————
9.[单选题] 关于增值税纳税义务发生时间的确定，以下说法错误的是( ）
A.采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给买方的当天
B.采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的，为货物发出的当天
C.采取预收货款方式生产销售生产工期超过十二个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天
D.委托其它纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天
正确答案:————
10.[单选题] 非固定业户销售货物，应当向( )主管税务机关申报缴纳增值税。
A.经营活动地
B.经营核算地
C.货物销售地
D.机构所在地
正确答案:————
11.[单选题] 非居民企业取得的来源于中国境内的所得，适用税率为( )。
A.30%
B.33%
C.15%
D.20%
正确答案:————
12.[单选题] 现行关税对( )实行滑准税。
A.原油
B.啤酒
C.胶卷
D.新闻纸
正确答案:————
13.[单选题] 行邮物品进口税实行（）
A.从价计征
B.从量计征
C.从价计征或从量计征
D.从价计征和从量计征
正确答案:————
14.[单选题] 国家通过税收调节社会总供求是为了实现( )的目标。
A.公平
B.稳定
C.效率
D.稳定和效率
正确答案:————
15.[单选题] 纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起( )内申报缴纳消费税。
A.5日
B.10日
C.15日
D.30日
正确答案:————
16.[多选题] 税收征管法规定税款征收应遵循的原则有( ）
A.税务机关是征税唯一行政主体原则
B.税款征收法定原则
C.税收收入由税务机关按预算级次组织入库原则
D.税款优先原则
正确答案:————
17.[多选题] 下列情形免征契税的有( )。
A.军事单位承受土地、房屋用于军事设施的
B.城镇职工按规定第一次购买公有住房的
C.纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权,用于农、林、牧、渔业生产的
D.依照我国有关法律规定以及我国缔结或参加的双边和多边条约或协定的规定应当予以免税的
E.个人购买自用普通住宅
正确答案:————
18.[多选题] 下列情形免征契税的有(）
A.军事单位承受土地、房屋用于军事设施
B.城镇职工按规定第一次购买公有住房
C.纳税人承受荒山土地使用权，用于农业生产
D.个人购买自用普通住宅
正确答案:————
19.[多选题] 契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属，包括( )。
A.国有土地使用权出让
B.土地使用权转让,包括出售、赠与和交换
C.房屋买卖
D.房屋赠与
E.房屋交换
正确答案:————
20.[多选题] 对个人购买普通住房转让环节实行的营业税减免政策有( ）
A.超过5年(含5年）转让免征营业税
B.超过2年(含2年）转让免征营业税
C.不足2年转让的，按其转让收入全额征收营业税
D.不足2年转让的，按其转让收入减去购买住房原价的差额征收营业税
正确答案:————
21.[多选题] 下列应税消费品采用定额税率形式的是( )。
A.汽油
B.柴油
C.黄酒
D.小轿车
E.啤酒
正确答案:————
22.[多选题] 因税务机关责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关( ）
A.在3年内可要求纳税人、扣缴义务人补缴税款
B.在5年内可要求纳税人、扣缴义务人补缴税款
C.不得加收滞纳金
D.加收滞纳金
正确答案:————
23.[多选题] 现行车辆购置税应税车辆的范围包括( )。
A.汽车
B.摩托车
C.电车
D.挂车
E.农用运输车
正确答案:————
24.[多选题] 烟叶税的征税对象为烟叶，包括( ）
A.晾晒烟叶
B.烤烟叶
C.烟丝
D.卷烟
正确答案:————
25.[多选题] 城建税的征税范围包括( ）
A.城市
B.县城
C.镇
D.农村
E.工矿区
正确答案:————
东财《税法》在线作业二
1.[单选题] 纳税人按有关规定向土地管理部门办理退还耕地的，已纳税款( )。
A.退还70%
B.退还50%
C.退还30%
D.不予退还
正确答案:——D——
2.[单选题] 对于因减免税而需进行“三税”退库的，城建税( )。
A.可同时退库
B.不允许同时退库
C.可退库减免税额的50%
D.以上答案均不正确
正确答案:——A——
3.[单选题] 土地增值税实行的税率为( )。
A.比例税率
B.超额累进税率
C.超率累进税率
D.定额税率
正确答案:——C——
4.[单选题] 车辆购置税采用比例税率为( )。
A.5%
B.10%
C.13%
D.17%
正确答案:————
5.[单选题] 为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的( ）计入收购金额征税。
A.7%
B.10%
C.13%
D.17%
正确答案:————
6.[单选题] 纳税人销售应税劳务价格明显偏低并无正当理由需要组成计税价格的，其公式为( )。
A.组成计税价格 = 成本÷(1+成本利润率）
B.组成计税价格 = 成本×(1+成本利润率）
C.组成计税价格 = 成本×(1－成本利润率）
D.组成计税价格 = 成本÷(1+成本利润率）
正确答案:————
7.[单选题] 增值税是对商品或劳务按( )征收的一种商品税。
A.销售额
B.流转额
C.销售收入
D.增值额
正确答案:————
8.[单选题] 土地使用税法规规定，土地使用权共有的，( )。
A.不征税
B.减半征税
C.双方商定由何方纳税
D.由共有各方分别纳税
正确答案:————
9.[单选题] 某人6月份参与设计图纸得报酬2,400元,后来又参加讲课得报酬1,700元，其应纳个人所得税( ) 。
A.500元
B.656元
C.320元
D.400元
正确答案:————
10.[单选题] 非居民企业取得的来源于中国境内的所得，适用税率为( )。
A.30%
B.33%
C.15%
D.20%
正确答案:————
11.[单选题] 增值税暂行条例规定小规模纳税人适用征收率为( ）
A.3%
B.4%
C.6%
D.13%
正确答案:————
12.[单选题] 教育费附加以各单位和个人( )的“三税”税额为计征依据。
A.应当缴纳
B.代征单位缴纳
C.代征单位扣缴
D.实际缴纳
正确答案:————
13.[单选题] 增值税是法国对原来阶梯式全额征收的( )进行改进而创立的。
A.消费税
B.财产税
C.所得税
D.营业税
正确答案:————
14.[单选题] 进口矿产品或盐以及经营已税矿产品或盐的单位和个人，( ）
A.属于资源税的纳税人
B.不属于资源税的纳税人
C.减半征收资源税
D.免征资源税
正确答案:————
15.[单选题] 自1997年7月1日起，对原油、啤酒、胶卷等( )关税。
A.从量计征
B.从价计征
C.实行复合
D.实行滑准
正确答案:————
16.[多选题] 有下列( )情形的纳税人，必须自行申报。
A.从两处或两处以上取得工资、薪金所得的
B.取得应税所得,没有扣缴义务人的,如个体工商户从事生产、经营的所得
C.分笔取得属于一次劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的
D.取得应纳税所得,扣缴义务人未按规定扣缴税款的
E.税务主管部门规定必须自行申报的
正确答案:————
17.[多选题] 现行城建税的纳税人是在我国境内缴纳( )的单位和个人。
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.资源税
E.产品税
正确答案:————
18.[多选题] 我国现行税收征收管理法的立法目的是( ）
A.加强税收征收管理
B.规范税收征收和缴纳行为
C.保障国家税收收入
D.保护纳税人的合法权益
E.促进经济和社会发展
正确答案:————
19.[多选题] 设置征收消费税的作用有( ）
A.缩小贫富差距，实现社会公平
B.矫正外部成本，优化资源配置
C.调节消费结构，缓解供求矛盾
D.取得财政收入
正确答案:————
20.[多选题] 纳入土地增值税的征税范围的条件( )。
A.转让的土地必须是国有土地
B.必须发生土地使用权和房地产权的转让行为
C.转让房地产必须是有偿转让
D.转让房地产必须是无偿转让
正确答案:————
21.[多选题] 下面有关企业所得税税率说法不正确的有(???? ）
A.企业所得税的基本税率税率为25％
B.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得适用税率为10％
C.符合条件的小型微利企业适用税率为15％
D.国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率为10％
正确答案:————
22.[多选题] 纳税人转让无形资产应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税的有( ）
A.专利权
B.非专利技术
C.土地使用权
D.著作权
正确答案:————
23.[多选题] 以计税依据为标准，关税分为( )
A.从价税
B.从量税
C.复合税
D.选择税
E.滑准税
正确答案:————
24.[多选题] 下列出口的货物，适用不免税也不予退税政策的有( ）
A.国家计划外出口的原油
B.援外出口货物
C.国家禁止出口货物
D.国家计划内出口卷烟
正确答案:————
25.[多选题] 土地增值税的纳税义务人，是转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。包括( )。
A.企业单位
B.事业单位
C.机关
D.社会团体
E.个体工商户
正确答案:————
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