《税法》大工19秋在线作业
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1.[单选题]一般认为，税收的形式特征是（ ）。
A.自觉性、无偿性、稳定性
B.广泛性、灵活性、及时性
C.固定性、强制性、无偿性
D.可靠性、政治性、稳定性
正确答案:——C——
2.[单选题]增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物或增值税应税劳务，未分别核算或不能准确核算其销售额的，其增值税税率的确定方法是（ ）。
A.从低适用税率
B.适用平均税率
C.从高适用税率
D.适用6%征收率
正确答案:——C——
3.[单选题]增值税的零税率是指（ ）。
A.纳税人外购货物不含税款
B.纳税人本环节应纳税额为零
C.纳税人以后环节税额为零
D.纳税人生产销售货物整体税负为零
正确答案:——D——
4.[单选题]下列关于税收的说法中，正确的是（ ）。
A.税收是国家取得财政收入的一种重要工具，其本质是一种生产关系
B.税收分配是基于生产要素进行的分配
C.国家课税是为了满足提供社会公共产品的需要
D.国家要行使职能不需要财政收入作为保障
正确答案:————
5.[单选题]下列收入不应计入企业所得税应纳税所得额的是（ ）。
A.接受捐赠收入
B.特许权使用费收入
C.资产溢余收入
D.国债利息收入
正确答案:————
6.[单选题]下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（ ）。
A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B.在中国境内成立的外商独资企业
C.在中国境内成立的个人独资企业
D.在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的企业
正确答案:————
7.[单选题]纳税人在计算应纳税所得额时，其财务会计处理办法同国家有关税收规定相抵触的，按（ ）计算纳税。
A.国家有关税法规定
B.财务会计处理办法
C.主管财政部门规定
D.上级主管部门规定
正确答案:————
8.[单选题]企业所得税的纳税人发生年度亏损的，可用以后年度的所得逐年延续弥补，但延续弥补期限最长不得超过（ ）年。
A.1
B.3
C.5
D.10
正确答案:————
9.[单选题]在下列各项中，属于纳税人应承担的义务的是（ ）。
A.进行纳税申报
B.申请延期纳税
C.申请税收复议
D.进行税务检查
正确答案:————
10.[单选题]根据消费税的有关规定，下列纳税人自产自用应税消费品不缴纳消费税的是（ ）。
A.炼油厂用于基建部门的自产汽油
B.汽车厂用于管理部门的自产汽车
C.日化厂用于交易会的自产化妆品
D.卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝
正确答案:————
11.[多选题]按现行增值税的规定，纳税人为固定业户，其总机构和分机构不在同一县（市）的，其纳税地点应为（ ）。
A.统一在总机构所在地纳税，分支机构不纳税
B.只在各分支机构所在地纳税，总机构不纳税
C.由总机构和分支机构分别在各自所在地纳税
D.经批准可由总机构汇总在总机构所在地纳税
正确答案:————
12.[多选题]在下列关于税收实体法构成要素的说法中，正确的有（ ）。
A.纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，是实际负担税款的单位和个人 奥鹏无忧答案网 www.ap5u.com
B.征税对象是税法中规定的征税的标的物，是国家征税的依据
C.税率是指对征税对象的征收比例或征收额度，是计算税额的尺度
D.税目是课税对象的具体化，反映课税对象质的规定
正确答案:————
13.[多选题]在下列单位中，属于消费税纳税人的有（ ）。
A.生产销售应税消费品（金银首饰除外）的单位
B.委托加工应税消费品的单位
C.进口应税消费品的单位
D.受托加工应税消费品的单位
正确答案:————
14.[多选题]下列属于税收实体法的是（ ）。
A.消费税暂行条例
B.个人所得税法
C.增值税暂行条例
D.税收征管法
正确答案:————
15.[多选题]我国消费税法规定消费税是对特定的（ ）征收的一种税。
A.消费行为
B.农产品
C.药品
D.消费品
正确答案:————
16.[判断题]税法是调整国家与企业、公民个人收入分配关系的最基本、最直接的方式。（）
A.对
B.错
正确答案:————
17.[判断题]纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应从低适用税率。（）
A.对
B.错
正确答案:————
18.[判断题]企业应将不同消费税税率的出口应税消费品分开核算并申报退税，凡划分不清适用税率的，一律从高适用税率计算应退消费税税额。（）
A.对
B.错
正确答案:————
19.[判断题]在社会主义条件下，不少企业是自觉纳税的，这意味着税收在一定程度上不带有强制性。（ ）
A.对
B.错
正确答案:————
20.[判断题]在通常情况下，小规模纳税人与一般纳税人的身份可以相互转换。（ ）
A.对
B.错
正确答案:————
大工19秋《税法》在线作业2
1.[单选题]纳税人开采应税矿产品销售的，其资源税的征税数量为（ ）。
A.开采数量
B.实际产量
C.计划产量
D.销售数量
正确答案:——D——
2.[单选题]关税纳税人或其代理人应在海关填发税款缴纳凭证的次日起（ ）内，向指定银行缴纳税款。
A.7日
B.10日
C.15日
D.30日
正确答案:——C——
3.[单选题]下列各项所得不免征个人所得税的是（ ）。
A.保险赔款
B.国债利息
C.抚恤金
D.企业债券利息
正确答案:——D——
4.[单选题]在下列各项中应计入出口货物完税价格的是（ ）。
A.出口关税税额
B.单独列明的支付给境外的佣金
C.货物在我国境内输出地点装卸后的运输费用
D.货物运至我国境内输出地点装卸前的保险费
正确答案:————
5.[单选题]纳税人采取托收承付和委托银行收款方式销售的应税消费品，其纳税义务的发生时间为（ ）。
A.发出应税消费品并办妥托收手续的当天
B.收到货款的当天
C.合同约定的时间
D.发出货物的当天
正确答案:————
6.[单选题]某企业全年营业收入10000万元，发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元，按规定可在费用中计提列支的业务招待费应为（ ）万元。
A.100
B.33
C.60
D.50
正确答案:————
7.[单选题]在我国境内无住所，但居住满1年而未超过5年的个人，（ ）所得纳税。
A.仅就来源于中国境内
B.应就来源于中国境内外
C.就其来源于中国境内所得和由中国境内企业或个人支付的境外
D.不负有纳税义务
正确答案:————
8.[单选题]定额税率的一个重要特点是（ ）。
A.按税目确定税额
B.与课税数量成正比
C.不受价格的影响
D.与课税数量成反比
正确答案:————
9.[单选题]年所得12万元以上的纳税人，应在纳税年度终了后（ ）内向主管税务机关办理纳税申报。
A.1个月
B.2个月
C.4个月
D.3个月
正确答案:————
10.[单选题]个人所得税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资、薪金所得，其纳税地点为（ ）。
A.纳税人户籍所在地
B.收入来源地
C.税务部门指定的地点
D.纳税人选择一地申报纳税
正确答案:————
11.[多选题]下列各项汇总，在企业费用中列支并随费用支出在企业所得税税前扣除的有（ ）。
A.房产税
B.印花税
C.车船税
D.城镇土地使用税
正确答案:————
12.[多选题]在我国现行税法中采用的累进税率，主要有（ ）。
A.全额累进税率
B.超额累进税率
C.超率累进税率
D.超倍累进税率
正确答案:————
13.[多选题]下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行为有（ ）。
A.委托他人代销货物
B.销售代销货物
C.将自产的货物用于对外捐赠
D.将外购货物用于对外投资
正确答案:————
14.[多选题]关税减免可分为（ ）。
A.统一减免
B.法定减免
C.特定减免
D.临时减免
正确答案:————
15.[多选题]个人所得税的纳税人区分为居民纳税人和非居民纳税人，依据的标准有（ ）。
A.境内有无住所
B.境内工作时间
C.收入的工作地
D.境内居住时间
正确答案:————
16.[判断题]关税的征税对象是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。（）
A.对
B.错
正确答案:————
17.[判断题]个人所得通过非营利组织捐赠给农村义务教育可在纳税时全额扣除。（）
A.对
B.错
正确答案:————
18.[判断题]居民企业应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。（）
A.对
B.错
正确答案:————
19.[判断题]资源税是对在中国境内生产或开采应税资源的单位和个人征收，而对进口应税资源产品的单位和个人不征收资源税。（）
A.对
B.错
正确答案:————
20.[判断题]纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。（ ）
A.对
B.错
正确答案:————
大工19秋《税法》在线作业3
1.[单选题]开采原油过程中用于加热、修井的原油（ ）。
A.按规定征收资源税
B.减半征收资源税
C.减征40%的资源税
D.免征资源税
正确答案:——D——
2.[单选题]土地增值税的纳税人是法人的，如果转让的房地产坐落地与其机构所在地或经营所在地不一致时，则应在（ ）的税务机关申报纳税。
A.房地产坐落地所管辖
B.机构所在地所管辖
C.经营所在地所管辖
D.房地产转让实现地
正确答案:——A——
3.[单选题]下列各项中应缴纳车船税的是（ ）。
A.燃料电池乘用车
B.低速载货汽车
C.捕捞、养殖渔船
D.纯电动汽车
正确答案:——B——
4.[单选题]下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是（ ）。
A.国家机关自用的土地
B.公园自用的土地
C.外国企业占用的土地
D.企业内绿化占用的土地
正确答案:————
5.[单选题]下列合同和凭证应纳印花税的是（ ）。
A.企业因改制签订的产权转移书据
B.广告合同
C.国际金融组织向我国国家金融机构提供优惠贷款所书立的合同
D.银行同业拆解合同
正确答案:————
6.[单选题]我国税务行政处罚的实施主体是（ ）。
A.税务机关的内设机关
B.税务机关的派出机构
C.县以上的税务机关
D.税务所
正确答案:————
7.[单选题]下列属于耕地占用税征税范围的是（ ）。
A.占用花圃、苗圃用地用于建房
B.鱼塘用地
C.茶园、果园用地
D.种植经济林木土地
正确答案:————
8.[单选题]下列各项中，属于资源税应税产品的是（ ）。
A.石灰石
B.煤矿瓦斯
C.人造原油
D.进口原油
正确答案:————
9.[单选题]资源税纳税人自产自用的应税产品，其纳税义务发生时间为（ ）。
A.应税产品开采的当天
B.应税产品投入使用的当天
C.应税产品使用完毕的当天
D.移送使用应税产品的当天
正确答案:————
10.[单选题]下列关于资源税的表述中，不正确的是（ ）。
A.资源税是价内税
B.所有矿产品的资源税与增值税计税依据一致
C.凡缴纳资源税的产品，也是缴纳增值税的货物
D.除开采的原油、天然气之外，资源税实行从量定额征收
正确答案:————
11.[多选题]契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属，具体包括（ ）。
A.国有土地使用权出让
B.承包土地
C.房屋出卖
D.房屋赠与
正确答案:————
12.[多选题]企业所得税法中关于企业的说法，正确的有（ ）。
A.企业分为居民企业和非居民企业
B.居民企业应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
C.非居民企业在中国境内设立机构、场所应仅就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
D.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场 所没有实际联系的，应就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税
正确答案:————
13.[多选题]在下列税种中，税收收入和税收管辖权限均属于中央的是（ ）。
A.车辆购置税
B.土地增值税
C.消费税
D.增值税
正确答案:————
14.[多选题]税务行政处罚的设定机关有（ ）。
A.全国人大及其常委会
B.国务院
C.地方人大及其常委会
D.国家税务总局
正确答案:————
15.[多选题]契税纳税义务的发生时间有（ ）。
A.签订土地房屋权属转移合同当天
B.签订土地房屋权属转移合同次日
C.取得具有转移合同性质凭证当天
D.实际取得房地产产权证书的当天
正确答案:————
16.[判断题]税务行政诉讼不适用调解原则；同理，税务行政赔偿诉讼也不适用这一原则。（）
A.对
B.错
正确答案:————
17.[判断题]除税收实体法中规定的以外，各地均不得擅自停征全国性地方税种。（）
A.对
B.错
正确答案:————
18.[判断题]税务当事人（纳税人等）对税务机关作出的行政处罚行为，可以不经复议而直接向人民法院起诉。（）
A.对
B.错
正确答案:————
19.[判断题]我国对税收法律关系中纳税义务人的确定，采取的是属地兼属人的原则。（ ）
A.对
B.错
正确答案:————
20.[判断题]对高校开办的工厂、商店、招待所等占用的土地，不征收城镇土地使用税。（ ）
A.对
B.错
正确答案:————
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