《内部控制与风险管理》大工19秋在线作业
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1.[单选题]()是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A.人力资源政策
B.企业文化
C.治理结构
D.机构设置
正确答案:——B——
2.[单选题]相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。
A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B.新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素
C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
D.对内部控制做了最权威的定义
正确答案:——D——
3.[单选题]薪酬委员会每年至少召开()次例会。
A.1
B.2
C.3
D.4
正确答案:——C——
4.[单选题]不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
A.控制环境
B.事项识别
C.控制活动
D.监控
正确答案:————
5.[单选题]内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A.内控环境
B.风险评估
C.会计制度
D.控制程序
正确答案:————
6.[单选题]《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。
A.风险管理
B.事项识别
C.风险组合
D.风险应对
正确答案:————
7.[单选题]（），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。
A.2006年6月6日
B.2006年9月28日
C.2006年7月15日
D.2008年6月28日
正确答案:————
8.[单选题]以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。 无忧答案网，微信7612 96021
A.目标设定
B.外部环境
C.风险确认
D.风险评估
正确答案:————
9.[单选题]事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A.目标设定
B.风险偏好
C.内部环境
D.信息沟通
正确答案:————
10.[单选题]COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代
B.1992年
C.2002年
D.2004年
正确答案:————
11.[多选题]属于《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的原则有（）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.适应性原则
正确答案:————
12.[多选题]企业人力资源的组成部分包括（）。
A.股东
B.高管人员
C.专业技术人员
D.一般员工
正确答案:————
13.[多选题]内部控制的检查监督责任人包括（）。
A.公司董事会
B.管理层
C.员工
D.外审人员
正确答案:————
14.[多选题]董事会专门委员会包括（）。
A.审计委员会
B.薪酬委员会
C.战略发展委员会
D.提名委员会
正确答案:————
15.[多选题]风险评估的步骤包括（）。
A.风险识别
B.风险分析
C.风险评价
D.风险应对
正确答案:————
16.[判断题]《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]薪酬委员会每年至少召开2次例会。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的全面性原则要求企业关注重要业务事项和高风险领域。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]公司会计政策前后各期需保持一致。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业2
1.[单选题]下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）。
A.资本利润率
B.销售利润率
C.利润增长率
D.成本降低率
正确答案:——C——
2.[单选题]（）是公司货币资金管理第一责任人。
A.财务部负责人
B.财务总监
C.董事长
D.总经理
正确答案:——A——
3.[单选题]下列不属于生产质量控制活动业务风险的是（）。
A.达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等
B.达不到承诺的质量要求而导致被罚款
C.达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼
D.达不到承诺的交货期导致法律诉讼
正确答案:——D——
4.[单选题]下列各项中，不属于经营目标的是()。
A.业绩
B.赢利目标
C.资产安全
D.人员效率
正确答案:————
5.[单选题]下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（）。
A.所有的交易都经过处理，且只处理一次
B.不允许数据的重复录入和处理
C.例外情况的发现和解决
D.所有的数据是正确和合理的
正确答案:————
6.[单选题]下列不属于内部沟通的是（）。
A.管理层定期向董事会汇报
B.生产部门与销售部门定期沟通
C.与律师沟通
D.员工向其直属上级汇报工作
正确答案:————
7.[单选题]所有货币资金收支预算必须在每月（）报财务部，财务部汇总后报公司办公会。
A.23日
B.24日
C.25日
D.26日
正确答案:————
8.[单选题]公司（）是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。
A.战略目标
B.报告目标
C.经营目标
D.合规目标
正确答案:————
9.[单选题]“薪资表”经主管核准交由会计登账后，员工的薪资由（）发放。
A.会计
B.出纳
C.财务主管
D.财务总监
正确答案:————
10.[单选题]企业风险评估的起点是（）。
A.目标设定
B.风险识别
C.风险分析
D.风险应对
正确答案:————
11.[多选题]下列属于经营预算的是（）。
A.销售预算
B.现金收支预算
C.生产预算
D.研究与开发预算
正确答案:————
12.[多选题]公司在审查有关关联交易的合理性时，需仔细审核并慎重考虑的因素有（）。
A.交易标的的真实状况
B.关联交易应以合理的价格进行
C.交易方的诚信记录、资信状况、履约能力等情况
D.签订关联交易合同
正确答案:————
13.[多选题]信息系统日常运作的内容有()。
A.机房环境控制
B.系统日常运作监控
C.问题管理
D.人员管理
正确答案:————
14.[多选题]企业内的信息报告包括（）。
A.例行报告
B.实时报告
C.专题报告
D.综合报告
正确答案:————
15.[多选题]下列属于生产进度控制活动业务目标的是（）。
A.保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标
B.避免因推迟交货而导致的客户投诉、订单流失
C.避免因达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼
D.提高产品和服务质量，增强公司的市场竞争力
正确答案:————
16.[判断题]合规风险识别的主要任务是识别那些使企业活动过程、活动结果不符合相关法律法规的潜在风险，以及不符合企业所要求的道德规范和行为规范。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]公司由审计部门开展反舞弊调查与审计。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]货币资金管理业务流程中的业务风险是指可能导致采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]人才储备不足、岗位能力过剩属于服务风险。
A.错误
B.正确
正确答案:————
大工19秋《内部控制与风险管理》在线作业3
1.[单选题]不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。
A.决定技术方向
B.管理质量
C.管理变化
D.管理项目
正确答案:——C——
2.[单选题]不属于COBIT评价标准的是()。
A.关键管理指标
B.关键绩效指标
C.关键目标指标
D.成熟模型
正确答案:——A——
3.[单选题]在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
B.规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D.规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
正确答案:——A——
4.[单选题]“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。
A.出资者控制
B.董事会控制
C.总经理控制
D.职能部门控制
正确答案:————
5.[单选题]内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A.1
B.3
C.5
D.7
正确答案:————
6.[单选题]内部控制缺陷报告对象不包括（）。
A.与该缺陷直接相关的责任单位
B.公司的经营情况
C.负责执行整改措施的人员
D.责任单位的上级单位
正确答案:————
7.[单选题]完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。
A.企业组织管理结构问题
B.企业内部牵制问题
C.“内部人”控制问题
D.岗位责任制问题
正确答案:————
8.[单选题]下列不属于日常监督关注要点的是()。
A.外部反映与公司内部信息的反映是否吻合
B.定期与员工沟通
C.内部审计活动的有效性
D.对管理体系适当的部分进行评价
正确答案:————
9.[单选题]以下各项中，正确的是（）。
A.ST 股上市公司的整体内部控制水平优于非ST 股上市公司
B.控制人为中央国有企业的上市公司整体内部控制水平差于其他控制类型的上市公司
C.主板板上市公司整体内部控制水平优于中小上市公司
D.沪深300 指数成分股的上市公司整体内部控制水平优于非成分股上市公司
正确答案:————
10.[单选题]一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。
A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.严重缺陷
正确答案:————
11.[多选题]专项监督对应的主要文档性记录包括（）。
A.单独评价规范
B.单独评价实施方案
C.单独评价过程记录
D.单独评价报告
正确答案:————
12.[多选题]IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。
A.与战略统一
B.传递价值
C.资源管理
D.风险管理
正确答案:————
13.[多选题]内部控制水平与（）在1%的显著性水平下显著正相关
A.企业规模
B.上市公司成立年限
C.前三名董事长、董事薪酬总额情况
D.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况
正确答案:————
14.[多选题]从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
A.合规目标内部控制的有效性
B.资产目标内部控制的有效性
C.报告目标内部控制的有效性
D.经营目标内部控制的有效性
正确答案:————
15.[多选题]COBIT控制目标体系的循环系统包括()。
A.公司决策
B.业务需要
C.IT资源
D.IT流程
正确答案:————
16.[判断题]上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题]企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题]为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题]内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题]如果日常监督扎实有效，可以迅速应对环境的变化，对专项监督的需要程序就较低；反之，对专项监督则需要程度就较高。
A.错误
B.正确
正确答案:————
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