《中国税制》北语19秋作业1234答案
19秋《中国税制》作业11.[单选题] 消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的 。
A.按组成计税价格纳税
B.不纳税
C.于移送使用时纳税
D.视同销售纳税
正确答案:——B——
2.[单选题] 李先生2010年12月工资薪金为3 000元，当月取得全年一次性奖金10 000元，请计算其全年一次性奖金应纳的个人所得税为 。
A.833.33元
B.875元
C.975元
D.1000元
正确答案:——B——
3.[单选题] 个人所得税实行加征的所得是 。
A.稿酬所得
B.偶然所得
C.劳务报酬所得
D.工资、薪金所得
正确答案:——C——
4.[单选题] 出口货物的完税价格，以下公式能正确表述的是 。
A.完税价格=离岸价格/（1－出口关税率）
B.完税价格=离岸价格/（1－出口货物消费税率）
C.完税价格=离岸价格/（1－出口货物增值税率）
D.完税价格=离岸价格/（1＋出口关税率）
正确答案:————
5.[单选题] 消费税是 。
A.价内税
B.价外税
C.多环节征税
D.对物税
正确答案:————
6.[单选题] 房产税房产租金收入计征的税率是 。
A.1.2%
B.12%
C.20%
D.3%
正确答案:————
7.[单选题] 下列不具有处理税收负担纵向公平的能力的有 。
A.比例税率
B.累进税率
C.定额税率
D.累退税率
正确答案:————
8.[单选题] 某百货商场为增值税一般纳税人，10月份销售本月购进的钢琴两台，每台零售价5.85万元，该百货商场10月份计税销售额为 。
A.8
B.10
C.12
D.14
正确答案:————
9.[单选题] 土地增值税条例规定，旧房及建筑物的评估价格是指在转让已使用的房屋及建筑物时，由政府批准设立的房地产评估机构评定的 。
A.重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
B.建筑成本价乘以成新度折扣率后的价格
C.旧房及建筑物的销售价乘以成新度折扣率后的价格
D.旧房及建筑物的增值额乘以成新度折扣率后的价格
正确答案:————
10.[单选题] 企业所得税实行比例税率，其基本税率为 。
A.17%
B.15%
C.20%
D.25%
正确答案:————
11.[多选题] 按照现行的企业组织法律规范，企业所得税的纳税人具体包括 。
A.集体企业
B.联营企业
C.国有企业
D.股份制企业
正确答案:————
12.[多选题] 《个人所得税法》规定，扣缴义务人向个人支付 所得，应代扣代缴个人所得税。
A.工资、薪金所得
B.劳务报酬所得
C.财产租赁所得
D.对企事业单位的承包经营、承租经营所得
正确答案:————
13.[多选题] 《个人所得税法》规定，工资、薪金所得包括 。
A.工资
B.独生子女补贴
C.奖金
D.年终加薪
正确答案:————
14.[多选题] 《个人所得税法》规定中的个人独立从事各种非雇佣的劳务所取得的所得包括 。
A.制图
B.翻译
C.雕刻
D.安装
正确答案:————
15.[多选题] 当前我国流转税类主要包括 。
A.增值税
B.企业所得税
C.消费税
D.关税
正确答案:————
16.[多选题] 享受退（免）税的一般货物应具备的条件包括 。
A.必须是属于增值税、消费税征税范围的货物
B.必须是报关离境的货物
C.必须是在财务上作销售处理的货物
D.必须是出口收汇并已核销的货物
正确答案:————
17.[多选题] 我国个人所得税的特点为 。
A.实行分类课征制
B.多种税率形式并用
C.多种费用扣除方式并用
D.自行申报和代扣代缴申报方式并用
正确答案:————
18.[判断题] 委托加工的应税消费品，除受托方为个体经营者外，由受托方向所在地主管税务机关代收代缴税款。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题] 纳税人的直接性捐赠，可在应纳税所得额的20%内扣除。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题] 建筑安装业务实行分包或者转包的，其应纳税款以总承包人为扣缴义务人。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19秋《中国税制》作业2
1.[单选题] 土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为 以内。
A.10%
B.5%
C.7%
D.1.5%
正确答案:——A——
2.[单选题] 现行流转税中,属于从量税的有 。
A.汽油
B.黄油
C.工业酒精
D.中药
正确答案:——A——
3.[单选题] 消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的 。
A.按组成计税价格纳税
B.不纳税
C.于移送使用时纳税
D.视同销售纳税
正确答案:——B——
4.[单选题] 《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为 。
A.10%
B.15%
C.20%
D.25%
正确答案:————
5.[单选题] 出口货物的完税价格，以下公式能正确表述的是 。
A.完税价格=离岸价格/（1－出口关税率）
B.完税价格=离岸价格/（1－出口货物消费税率）
C.完税价格=离岸价格/（1－出口货物增值税率）
D.完税价格=离岸价格/（1＋出口关税率）
正确答案:————
6.[单选题] 土地增值税的税率采用 。
A.五级超额累进税率
B.四级超率累进税率
C.四级超额累进税率
D.五级超率累进税率
正确答案:————
7.[单选题] 企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于 年。
A.7
B.5
C.10
D.20
正确答案:————
8.[单选题] 下列不具有处理税收负担纵向公平的能力的有 。
A.比例税率
B.累进税率
C.定额税率
D.累退税率
正确答案:————
9.[单选题] 营业税的纳税人是在中国境内提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产的 。
A.法人
B.单位和个人
C.企业
D.国家机关
正确答案:————
10.[单选题] 土地使用税是以纳税人 的土地面积为计税依据计征的一种税。
A.实际使用
B.拥有
C.转让
D.实际占用
正确答案:————
11.[多选题] 在整个商品流转过程中，按照纳税环节的多少，对商品流转额的征税，一般包括以下几种情况 。
A.一次课征制
B.两次课征制
C.三次课征制
D.多次课征制度
正确答案:————
12.[多选题] 我国个人所得税法依据 标准将纳税义务人区分为居民和非居民。
A.住所
B.意愿
C.国籍
D.居住时间
正确答案:————
13.[多选题] 《企业所得税法》规定，企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是 。
A.花卉的种植
B.林产品的采集
C.海水养殖
D.中药材的种植
正确答案:————
14.[多选题] 《个人所得税法》规定，免征个人所得税的优惠包括 。
A.国债利息
B.抚恤金
C.保险赔款
D.军人的转业费
正确答案:————
15.[多选题] 除税收法规另有规定者外，企业税前扣除项目的确认一般应遵循以下原则为 。
A.权责发生制原则
B.相关性原则
C.合理性原则
D.配比原则
正确答案:————
16.[多选题] 车船税规定的法定减免车船包括 。
A.非机动车船
B.救护车
C.警用车辆
D.军队出租的车船
正确答案:————
17.[多选题] 下列各项中，应当征收印花税的有 。
A.产品加工合同
B.税务登记证
C.现金日记账
D.建筑安装合同
正确答案:————
18.[判断题] 复合关税是指对同一种货物同时使用从价和从量计征的一种税种。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题] 单位将不动产无偿赠与他人，由主管税务机关按照税法规定顺序核定营业额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题] 个人取得应纳税所得，没有扣缴义务人的或者扣缴义务人未按规定扣缴税款的，均应自行申报缴纳个人所得税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19秋《中国税制》作业3
1.[单选题] 现代西方税收原则主要源于 。
A.新古典经济学和凯恩斯主义
B.古典经济学和凯恩斯主义
C.凯恩斯主义和福利经济学
D.理性预期党派和货币主义经济学
正确答案:——C——
2.[单选题] 根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于企业所得税纳税人的有（ ）。
A.一人有限责任公司
B.个体工商户
C.合伙企业
D.个人独资企业
正确答案:——A——
3.[单选题] 个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过 日，多次累计离境不超过90日的离境。
A.168
B.30
C.90
D.365
正确答案:——B——
4.[单选题] 某外贸公司10月份从国外进口一批应税消费品，该批应税消费品的完税价格为200万元。假设该批应税消费品的关税税率为20%，消费税税率为10%。计算该外贸公司进口环节应纳的消费税为 。
A.25.2万元
B.26.7万元
C.21.5万元
D.22.3万元
正确答案:————
5.[单选题] 下列采用复合计税征收方法征收消费税的应税消费品为 。
A.化妆品
B.卷烟
C.汽油
D.护肤品
正确答案:————
6.[单选题] 关税的征税对象是准予进出关境的 。
A.物品
B.货物
C.货物和物品
D.货物和劳务
正确答案:————
7.[单选题] 某啤酒厂3月份销售甲类啤酒200吨，每吨出厂价格3 200元。计算该啤酒厂3月份应纳消费税为 。
A.50 000元
B.5000元
C.32000元
D.20000元
正确答案:————
8.[判断题] 小规模纳税人销售货物或应税劳务，按照销售额和规定的征收率计算应纳税额，仍可以抵扣进项税额。
A.错误
B.正确
正确答案:————
9.[判断题] 《企业所得税法》规定，自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础。
A.错误
B.正确
正确答案:————
10.[判断题] 居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
A.错误
B.正确
正确答案:————
11.[判断题] 技术转让业务中发生的中介费一律不可以从所得额中扣除。
A.错误
B.正确
正确答案:————
12.[判断题] 税法规定：从2002年1月1日起，钻石及钻石饰品由生产、进口环节改为零售环节征收。
A.错误
B.正确
正确答案:————
13.[判断题] 源泉扣缴，是指以所得支付人为扣缴义务人，在每次向纳税支付有关所得款项时，代为扣缴所得税税款的做法。
A.错误
B.正确
正确答案:————
14.[判断题] 税法规定，采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，但可以扣减旧货物的收购价格。
A.错误
B.正确
正确答案:————
15.[判断题] 外购的无形资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。
A.错误
B.正确
正确答案:————
16.[判断题] 纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起10日内，向指定银行缴纳税款。
A.错误
B.正确
正确答案:————
17.[判断题] 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。
A.错误
B.正确
正确答案:————
18.[判断题] 纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，包括扣缴义务人。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题] 企业所得税规定，转让财产所得，不动产转让所得按照不动产所在地确定。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题] 纳税人只能是法人。
A.错误
B.正确
正确答案:————
21.[多选题] 目前我国的出口货物税收的退免税政策包括 。
A.出口免税并退税
B.出口免税不退税
C.出口不免税也不退税
D.出口退税不免税
正确答案:————
22.[多选题] 企业取得收入的非货币形式包括 。
A.生物资产
B.无形资产
C.股权投资
D.不准备持有至到期的债券投资
正确答案:————
23.[多选题] 我国个人所得税的特点为 。
A.实行分类课征制
B.多种税率形式并用
C.多种费用扣除方式并用
D.自行申报和代扣代缴申报方式并用
正确答案:————
24.[多选题] 车船税的计税依据有 。
A.辆
B.净吨位
C.车辆价值
D.税务机关核定的价值
正确答案:————
25.[多选题] 现行消费税征税范围中，采用混合计算方法的是 。
A.卷烟
B.粮食白酒
C.薯类白酒
D.成品油
正确答案:————
19秋《中国税制》作业4
1.[单选题] 企业所得税规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费在实际发生额 的范围内，可据实扣除。
A.12%
B.15%
C.0.3%
D.0.05%
正确答案:——B——
2.[单选题] 目前，我国适用于小规模纳税人的增值税的征收率为 。
A.30%
B.15%
C.3%
D.13%
正确答案:——C——
3.[单选题] 房产税房产租金收入计征的税率是 。
A.1.2%
B.12%
C.20%
D.3%
正确答案:——B——
4.[单选题] 在资源税中，煤炭的征税范围包括 。
A.选煤
B.煤炭制品
C.洗煤
D.原煤
正确答案:————
5.[单选题] 土地使用税是以纳税人 的土地面积为计税依据计征的一种税。
A.实际使用
B.拥有
C.转让
D.实际占用
正确答案:————
6.[单选题] 现行流转税中,属于从量税的有 。
A.汽油
B.黄油
C.工业酒精
D.中药
正确答案:————
7.[单选题] 土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为 以内。
A.10%
B.5%
C.7%
D.1.5%
正确答案:————
8.[单选题] 下列采用复合计税征收方法征收消费税的应税消费品为 。
A.化妆品
B.卷烟
C.汽油
D.护肤品
正确答案:————
9.[单选题] 关税的征税对象是准予进出关境的 。
A.物品
B.货物
C.货物和物品
D.货物和劳务
正确答案:————
10.[单选题] 契税的纳税义务发生时间是 。
A.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内
C.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内
D.签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
正确答案:————
11.[多选题] 关税应纳税额的计算方法包括 。
A.从价计算关税
B.从量计算关税
C.复合计算关税
D.滑准计算关税
正确答案:————
12.[多选题] 税收法律关系主要包括那几个方面 。
A.权利主题
B.权利客体
C.税收法律关系的内容
D.宪法
正确答案:————
13.[多选题] 增值税的类型主要包括 。
A.消费型增值税
B.收入型增值税
C.生产型增值税
D.成本型增值税
正确答案:————
14.[多选题] 按货物的流向标准，关税可以分为 。
A.进口关税
B.出口关税
C.互惠关税
D.过境关税
正确答案:————
15.[多选题] 我国开征增值税的作用有 。
A.有利于促进企业生产经营结构的合理化
B.有利于财政收入的稳定增长
C.有利于促进对外贸易的发展
D.有利于平衡国内商品和进口商品的税负
正确答案:————
16.[多选题] 按照《企业所得税法》的规定，企业的收入总额中不征税收入为 。
A.财政拨款
B.行政事业性收费
C.政府性基金
D.国务院规定的其他不征税收入
正确答案:————
17.[多选题] 一般纳税人销售或者进口下列货物，适用13%的低税率的有 。
A.图书
B.自来水
C.农药
D.粮食
正确答案:————
18.[判断题] 广义的税收制度是指税收法律制度，主要是从税政管理的角度来研究的税制。
A.错误
B.正确
正确答案:————
19.[判断题] 出口货物的成交价格，是指该货物出口销售到我国境外时买方向卖方实付或应付的价格。
A.错误
B.正确
正确答案:————
20.[判断题] 在流转税体系中，增值税属于普遍调节，消费税属于特殊调节，两者重复征收。
A.错误
B.正确
正确答案:————
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