21秋西南大学0484 税收学在线作业
0484 税收学1.[单选题] 我国增值税对购进农产品的扣除税率为( )。
A.10%
B.13%
C.7%
D.17%
2.[单选题] 下列项目中属于中央与地方共享税的是( )。
A.消费税
B.屠宰税
C.关税
D.国内增值税
3.[单选题] 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（ ）的税率征收企业所得税。
A.15%
B.33%
C.20%
D.25%
4.[单选题] 反映一国当年所创造的新价值中用于缴纳税收收入比例的是( )。
A.国民生产总值税收负担率
B.国民收入税收负担率
C.流转税负担率
D.国内生产总值税收负担率
5.[单选题] 在我国，对符合条件的小型微利企业，减按（ ）的税率征收企业所得税。
A.15%
B.20%
C.33%
D.25%
6.[单选题] 纳税人通过降低生产要素的购进价格或压低工资等方式，将税收负担向后转移给生产要素供应者负担的转嫁形式称为()。
A.散转
B.后转
C.消转
D.前转
7.[单选题] 税率体现征税的（ ）。
A.广度
B.深度
C.高度
D.密度
8.[单选题] 纳税人没有把税收负担转嫁给他人，而是通过提高经济效益消化掉，这种税收转嫁方式称为（ ）。
A.后转
B.前转
C.散转
D.消转
9.[单选题] 税收的主体是()。
A.行政机关
B.企业
C.纳税人
D.国家
10.[单选题] 下列属于间接税的是（ ）。
A.社会保障税
B.消费税
C.企业所得税
D.个人所得税
11.[单选题] 根据（ ），不同的人应根据他们从公共活动中所得到的“受益”大小来纳税。
A.利益原理
B.支付能力原理
C.效率原理
D.机会原理
12.[单选题] 税种与税种的区别以及税种的名称，通常取决于不同的（ ）。
A.税源
B.课税对象
C.计税依据
D.税目
13.[单选题] 下列项目中属于中央税的是（ ）。
A.关税
B.营业税
C.资源税
D.车船使用税
14.[单选题] 从世界范围看，个人所得税制可以划分为三种类型，我国个人所得税制属于（ ）。
A.源泉扣缴税制
B.混合所得税制
C.分类所得税制
D.综合所得税制
15.[单选题] 我国对自然人居民和非居民纳税人的划分标准是（ ）。
A.时间标准
B.习惯性住所标准
C.永久性住所标准
D.习惯性住所和时间标准
16.[单选题] 纳税人将所缴税款的一部分前转，一部分后转，这种前转与后转相结合的转嫁方式就是（ ）。
A.前转
B.消转
C.散转
D.后转
17.[单选题] 在其他条件不变的情况下，商品的需求弹性愈小，愈有利于税负（ ）。
A.散转
B.前转
C.后转
D.消转
18.[单选题] 下列税种中属于中央与地方共享税的是（ ）。
A.海关代征增值税
B.屠宰税
C.资源税
D.印花税
19.[单选题] 到目前为止，市场经济发达的国家大都以（ ）为主体税种。
A.财产税
B.所得税
C.商品税
D.资源税
20.[单选题] 在我国境内无住所，但居住满1年而未超过5年的个人，适用个人所得税的规定是（ ）。
A.不负有纳税义务
B.应就来源于中国境内外所得纳税
C.就其来源于中国境内工作期间取得的中国境内企业或个人雇主支付和由中国境外企业或个人雇主支付的工资、薪金纳税
D.仅就来源于中国境内所得纳税
21.[单选题] 税收参与国民收入的（ ）分配。
A.再
B.初次
C.多次
D.第三次
22.[单选题] 根据不同产品分别规定不同征税比例的比例税率是( )。
A.行业比例税率
B.统一比例税率
C.差别比例税率
D.产品比例税率
23.[单选题] 国家征税的目的是为了满足（ ）。
A.企业需要
B.私人需要
C.社会公共需要
D.国家需要
24.[单选题] 下列税种中属于流转税的是（ ）。
A.土地增值税
B.消费税
C.个人所得税
D.房产税
25.[单选题] 按（ ）分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
A.税收和价格的关系
B.预算收入构成和征税主管机关的不同
C.征税对象的性质
D.管理和使用权限
26.[单选题] 一个国家的总体税负水平，通常用（ ）来表示。
A.宏观税收负担
B.微观税收负担
C.实际税收负担
D.国民生产总值税收负担率
27.[单选题] 下列应税消费品中，采用定额税率法计税的是（）。
A.化妆品
B.护肤护发品
C.烟丝
D.汽油
28.[单选题] 从事生产、经营的纳税人自领取营业执照之日起（ ）内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
A.30日
B.45日
C.60日
D.三个月
29.[单选题] 按（ ）分类，我国税收可以分为价内税和价外税。
A.B.征税对象的性质
B.管理和使用权限
C.预算收入构成和征税主管机关的不同
D.税收和价格的关系
30.[单选题] 除了经济效率外，税收效率还包括（ ）。
A.征收效率
B.行政效率
C.管理效率
D.稽查效率
31.[单选题] 负有代扣代缴义务的单位、个人是( )。
A.扣缴义务人
B.纳税义务人
C.税务机关
D.实际负税人
32.[单选题] 对同一征税对象，随着数额增大，征收比例也随之增高的税率是（ ）。
A.累进税率
B.定额税率
C.幅度税率
D.比例税率
33.[判断题] 税收的收入分配效应是指税收能够影响财富分配、实现社会公平的职能。（ ）
A.正确
B.错误
34.[判断题] 商品需求弹性系数大于1，企业完全可以通过提高商品或生产要素价格的方式将税负向前顺次转嫁给其他需求者直至终极的消费者。（）
A.正确
B.错误
35.[判断题] 如果税收的收入效应小于替代效应，那么人们可能会选择劳动替代闲暇。（）
A.正确
B.错误
36.[判断题] 目前各国都普遍采用的是直接计算法计算增值税。（ ）
A.正确
B.错误
37.[判断题] 遵从成本相对容易计算，管理费用则相对不易计算。（ ）
A.正确
B.错误
38.[判断题] 美国对汽油征收的联邦消费税体现了税收的受益原则。（ ）
A.正确
B.错误
39.[判断题] 如果收入效应大于替代效应，那么征税会促使人们减少工作。（ ）
A.正确
B.错误
40.[判断题] 消费税具有明显的调节功能。（）
A.正确
B.错误
41.[判断题] 消费型增值税允许抵扣设备的进项税额，有利于资本形成。（）
A.正确
B.错误
42.[判断题] 在临界点上，全额累进税率会出现税收增加幅度超过收入增加幅度的情况。（）
A.正确
B.错误
43.[判断题] 一般来说，直接税的纳税人和税负人是分离的。（）
A.正确
B.错误
44.[判断题] 在社会总需求过旺、经济发展速度过快过热时，需要适当降低社会总体税负。（）
A.正确
B.错误
45.[判断题] 目前我国对个人所得税的工资薪金采取七级超额累进税率模式。（）
A.正确
B.错误
46.[判断题] 燃油税属于使用费性质的消费税。（）
A.正确
B.错误
47.[判断题] 发达国家的税制结构，或者是直接税为主体税，或者是直接税与间接税并重。（）
A.正确
B.错误
48.[判断题] 征税范围越广，税收负担就越不容易转嫁。（）
A.正确
B.错误
49.[判断题] 税收的受益原则即根据纳税人享受政府公共服务的多少作为衡量公平的标准，享受政府公共服务多的人应该多纳税，享受政府公共服务少的人应该少纳税。（）
A.正确
B.错误
50.[判断题] 一般商品税在课税对象确定上，既可以对收入全额征税，也可以对增值额征税。（）
A.正确
B.错误
51.[判断题] 对于全体纳税人而言，税收具有整体有偿性。（）
A.正确
B.错误
52.[判断题] 财产税的课税对象与税源是一致的。（）
A.正确
B.错误
53.[判断题] 同一种税，纳税人可以是企业、单位和个人。（）
A.正确
B.错误
54.[判断题] 随着我国法治建设水平的不断提高，当前我国已基本实现了税种法定。（）
A.正确
B.错误
55.[判断题] 经济能力或纳税能力相同的人应该缴纳相同的税收，即税收的纵向公平。（）
A.正确
B.错误
56.[判断题] 社会保障税具有累进性。（）
A.正确
B.错误
57.[判断题] 税收乘数效应通常用以说明税收对经济的影响程度。（）
A.正确
B.错误
58.[判断题] 税收的财政功能是其基本功能。（）
A.正确
B.错误
59.[判断题] 美国对汽油征收的联邦消费税即属于指定性税收。（ ）
A.正确
B.错误
60.[判断题] 目前我国对个人所得税的工资薪金采取九级超额累进税率模式。（ ）
A.正确
B.错误
61.[判断题] 负所得税是西方国家20世纪60年代末，以弗里德曼和托宾为代表的经济学家提出的利用税收机制实现收入再分配的理论设想。（ ）
A.正确
B.错误
62.[判断题] 汲水政策的载体是民间投资。（ ）
A.正确
B.错误
63.[判断题] 如果税收的收入效应小于替代效应，那么人们可能会选择闲暇替代劳动。（ ）
A.正确
B.错误
64.[判断题] 税收的强制性是税收三个基本特征的核心。
A.正确
B.错误
65.[判断题] 到了现代社会，税收已成为政府对经济进行宏观调控的重要手段。（）
A.正确
B.错误
66.[问答题] 我国个税被喻为“工薪税”，请谈谈原因。
A.
67.[问答题] 发达国家的税制结构具有哪些特点？
A.
68.[问答题] 从世界范围看，消费税的特征是什么？
A.
69.[问答题] 我国当前在税制建设中应如何贯彻税制理论中的财政原则？
A.
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