东财在线23年5月操作（四）
任务四 操作（四）1.[单选题]下列做法中，不符合现金池管理原则的是（ ）。
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A.各子分公司户从财务中心取得借款时，要支付利息
B.各子分公司向资金中心发放贷款时，要收取利息
C.各子分公司及财务中心之间借贷无需支付利息
D.各子分公司及财务中心的借贷利息之代数和为零
答:——C——
2.[单选题]关于现金池的日常操作，下列做法不够恰当的是（ ）。
A.资金中心每日终了统一上收各子分公司账户现金余额
B.各子分公司账户余额不足，可以以账户透支的方式自主对外付款
C.日终，集团母公司与银行统一清算，以现金池资金补足各成员单位透支金额
D.要保证各子分公司现金账余额充足，不得相互拆借 南开大学答案 q1647861640
答:——D——
3.[单选题]以下做法符合作业成本管理要求的是（ ）。
A.以部门（或生产线）为责任中心
B.关注的重点是作业
C.关注的重点是成本
D.对部门和相关责任人兑现奖惩
答:——B——
4.[单选题]关于现金池的开户，下做法正确的是（ ）。
A.各子分公司独立与开户银行开立结算账户
B.集团总部在开户银行统一开立一个结算账户
C.集团总部与各子分公司同时在开户银行开立结算账户
D.各子分公司直接与开户银行打交道，办理结算业务
答:————
5.[单选题]现金池框架下，集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额集中到一个真实的主账户中，该账户由以下哪个部门控制最为恰当（ ）。
A.成本中心
B.利润中心
C.投资中心
D.财务中心
答:————
6.[单选题]关于作业成本管理，以下说法正确的是（ ）。
A.作业成本管理高度重视非增值成本，并注重不断消除非增值成本
B.作业成本管理一般以部门（或生产线）为责任中心和成本为对象
C.作业成本管理以企业可能达到的水平为控制标准
D.作业成本管理以是否达到标准及达到标准的程度作为考核依据
答:————
7.[多选题]作业成本管理与传统成本管理的主要区别包括（ ）。
A.关注的重点不同
B.职责的划分不同
C.控制标准的选择不同
D.考核对象的确定不同
E.奖惩兑现的方式不同
答:————
8.[多选题]现金池对集团企业资金管理的要求包括（ ）。
A.加强与银行间的战略合作
B.加强企业集团的预算资金管理
C.理顺资金管理体制，健全相关配套制度
D.实行现金集中管理的风险规避
E.完善集团企业的信息化管理机制
答:————
9.[多选题]现金池的好处包括（ ）。
A.资金调剂使用灵活
B.增加资金占用
C.减少利息支出
D.加强资金管理
E.发挥资金效用
答:————
10.[判断题]集团企业设立的财务公司是现金池的高级形式。（ ）
A.1
答:————
11.[判断题]各子分公司财务报表的现金余额就是直接外部银行的余额，是多少就是多少，可以是负数。（ ）
A.1
答:————
12.[判断题]在现金池框架中，各子分公司户从财务中心取得借款时无需支付利息。（ ）
A.0
答:————
13.[判断题]在现金池框架下，同一集团下的各子分公司必须保证各自银行账户有充足的资金余额方可对外付款。（ ）
A.0
答:————
14.[判断题]在现金池框架下，集团总部成立资金中心，只为各子分公司办理资金结算等业务，并不行使银行职能。（ ）
A.0
答:————
15.[判断题]现金池管理的作法可以推广到票据管理。（ ）
A.1
答:————
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