货币资金
任务一 货币资金1.[单选题]根据现行规章制度，下列经济业务中，一般不宜采用现金支付的是（）。<br>
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A.支付物资采购款6000元
B.购买零星办公用品300元
C.预借职工差旅费1000元
D.支付职工发明创造奖800元
答:——A——
2.[单选题]对于一般的大中型企业，企业拨付给下属机构使用的备用金，可以通过（）科目核算。<br> 南开大学答案 q1647861640
A.其他货币资金
B.其他应收款
C.其他应付款
D.其他业务收入
答:——B——
3.[单选题]下列各项， 会导致银行存款日记账余额高于对应日期银行对账单余额的是（）。<br>
A.企业已收款入账，银行尚未收款入账
B.企业已付款入账，银行尚未付款入账
C.银行已收款入账，企业尚未收款入账
D.企业误将存款3960 元记录为3690元，但银行未错
答:——A——
4.[单选题]下列项目中，不通过“其他货币资金”科目核算的是（ ）。<br>
A.银行汇票存款
B.银行本票存款
C.信用卡存款
D.银行承兑汇票
答:————
5.[单选题]企业存放在银行的银行本票存款，一般应通过（）科目进行核算。<br>
A.其他货币资金
B.银行存款
C.货币资金
D.库存现金
答:————
6.[单选题]企业现金清查中，对于无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入（）。<br>
A.其他业务收入
B.营业外收入
C.管理费用
D.营业外支出
答:————
7.[单选题]无法查明原因和落实责任归属的银行存款短缺，经批准可以计入（）。<br>
A.管理费用
B.营业外支出
C.其他业务成本
D.资产减值损失
答:————
8.[多选题]企业的银行存款日记账和银行的对账单可能不一致，即存在未达账项，具体有（）。<br>
A.企业已收款入账，银行尚未收款入账
B.企业已付款入账，银行尚未付款入账
C.银行已收款入账，企业尚未收款入账
D.银行已付款入账，企业尚未付款入账
答:————
9.[多选题]下列各项中不属于其他货币资金的有（ ）。
A.备用金
B.信用卡存款
C.银行承兑汇票
D.银行汇票存款
答:————
10.[判断题]企业现金清查中，对于无法查明原因的现金溢余，经过批准后应计入的会计科目是管理费用。（ ）<br>
A.0
答:————
11.[判断题]银行存款余额调节表不仅可以核对账目，还可以作为调整银行存款账面余额的原始凭证。（）<br>
A.0
答:————
12.[判断题]未达账项是指企业与银行之间由于记账的时间不一致，而发生的一方已登记入账，另一方未能入账形成的账款。（ ）<br>
A.1
答:————
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