西交11秋《国家税收》在线作答案
西交11秋《国家税收》在线作答案一、单选题：
1. 下列税种中，属于流转税的是( ) （满分：2）
A. 企业所得税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
2. 随同应税消费品出售的包装物，应该( ) （满分：2）
A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
C. 可计入应税销售额，也可不计入
D. 都计入应税销售额
3. 现行资源税采用( )方法征收 （满分：2）
A. 从量定额
B. 从价定额
C. 从量比例
D. 从价比例
4. 混合销售行为是指( ) （满分：2）
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
5. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则( ) （满分：2）
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
6. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的( ) （满分：2）
A. 全部价款和价外费用，不包括增值税
B. 全部价款和增值税，扣除价外费用
C. 全部价款和价外费用，包括增值税
D. 全部价款
7. 在我国税收法律关系中，纳税义务人是按( )原则确定 （满分：2）
A. 属地兼属人
B. 属地
C. 属人
D. 量力负担
8. 转让无形资产和出售不动产的营业额是指( ) （满分：2）
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
9. 下列各项中，属于税收特征的是( ) （满分：2）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
10. 土地增值税应纳税额是指( ) （满分：2）
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
11. 税收的核心特征是( ) （满分：2）
A. 强制性
B. 固定性
C. 无偿性
D. 及时性
12. 下列不属于关税的是( ) （满分：2）
A. 进口税
B. 出口税
C. 过境税
D. 增值税
13. 下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是( ) （满分：2）
A. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
14. 在下列各项税种中，不属于流转税类的是( ) （满分：2）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 个人所得税
15. 营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的( ) （满分：2）
A. 企业
B. 个人
C. 单位和个人
D. 单位
二、多选题：
1. 增值税的纳税义务人有() （满分：2）
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
2. 实行增值税具有以下优点() （满分：2）
A. 避免对同一产品不同阶段重复征税
B. 有利于公平税负
C. 有利于扩大出口贸易
D. 可以简化应纳税额的计算方法
3. 城建税适用的税率有() （满分：2）
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
4. 纳税人转让房地产所收取的收入，包括( ) （满分：2）
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
5. 由税务机关负责征收管理的税种是( ) （满分：2）
A. 农业税
B. 关税
C. 消费税
D. 房产税
6. 下列项目中，免征增值税的是() （满分：2）
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
7. 下列个人所得适用20%的比例税率的有() （满分：2）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
8. 企业所得税的纳税义务人包括( ) （满分：2）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
9. 纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是() （满分：2）
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
10. 享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括() （满分：2）
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
11. 下列属于免缴增值税的有() （满分：2）
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
12. 下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有() （满分：2）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
13. 征收城建税的地区有( ) （满分：2）
A. 市区
B. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
14. 下列项目中，准予从收入总额中扣除的有() （满分：2）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
15. 下列个人所得中应纳个人所得税的是( ) （满分：2）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 保险赔款
D. 稿酬所得
三、判断题：
1. 我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
2. 按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
3. 年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
4. 流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
5. 土地使用税实行从量定额计征。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
6. 根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
7. 消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
8. 营业税是价外税。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
9. 消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
10. 我国现行消费税和增值税实行从价计征。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
11. 定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
12. 现行企业所得税的纳税人是内资企业，不包括事业单位和社会团体。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
13. 企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
14. 企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
15. 税收中的代扣代缴义务是非法定义务 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
16. 扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
17. 消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
18. 外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
19. 税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
20. 城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。 （满分：2）
A. 错误
B. 正确
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