西交12春《国家税收》在线作业答案
西交12春《国家税收》在线作业试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共30分。）
1.下列税种采用比例税率的有（ ）
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 车船使用税
D. 土地增值税
满分：2分
2.混合销售行为是指（ ）
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
满分：2分
3.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（ ）年
A. 3年
B. 5年
C. 7年
D. 10年
满分：2分
4.目前，资源税的征收范围是（ ）
A. 森林资源
B. 土地资源
C. 动物资源
D. 矿产资源
满分：2分
5.纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
满分：2分
6.自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ ）
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
满分：2分
7.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（ ）
A. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2分
8.土地增值税应纳税额是指（ ）
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
满分：2分
9.在下列各项税种中，不属于流转税类的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 个人所得税
满分：2分
10.土地增值税由（ ）部分征收
A. 土地管理部门
B. 税务机关
C. 房产管理部门
D. 财政机关
满分：2分
11.最能体现税收公平的税率是（ ）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
满分：2分
12.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
满分：2分
13.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（ ）计算扣除
A. 5%、14%、1.5%
B. 2%、14%、1.5%
C. 2%、10%、3%
D. 5%、10%、3%
满分：2分
14.营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（ ）
A. 企业
B. 个人
C. 单位和个人
D. 单位
满分：2分
15.对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（ ）
A. 全部价款和价外费用，不包括增值税
B. 全部价款和增值税，扣除价外费用
C. 全部价款和价外费用，包括增值税
D. 全部价款
满分：2分
二、多选题（共15道试题，共30分。）
1.征收城建税的地区有（ ）
A. 市区
B. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
满分：2分
2.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2分
3.纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
满分：2分
4.下列个人所得中应纳个人所得税的是（ ）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 保险赔款
D. 稿酬所得
满分：2分
5.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2分
6.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ）
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
满分：2分
7.享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
满分：2分
8.企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
满分：2分
9.下列个人所得适用20%的比例税率的有（）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
满分：2分
10.按相对量形式规定征收比例的税率形式为（ ）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
满分：2分
11.实行增值税具有以下优点（）
A. 避免对同一产品不同阶段重复征税
B. 有利于公平税负
C. 有利于扩大出口贸易
D. 可以简化应纳税额的计算方法
满分：2分
12.纳税人转让房地产所收取的收入，包括（ ）
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
满分：2分
13.下列属于免缴增值税的有（）
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
满分：2分
14.城建税适用的税率有（）
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
满分：2分
15.下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
满分：2分
三、判断题（共20道试题，共40分。）
1.混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
2.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
3.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
4.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
5.营业税是价外税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
6.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
7.个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
8.社会主义税收具有如下三个职能：组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
9.税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
10.消费税实行从量计征。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
11.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
12.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
13.税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
14.流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
15.企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
16.按计税依据划分，税收可以分为价内税和价外税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
17.纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3%以内的部分准予扣除。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
18.税收中的代扣代缴义务是非法定义务
A. 错误
B. 正确
满分：2分
19.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
20.现行企业所得税的纳税人是内资企业，不包括事业单位和社会团体。
A. 错误
B. 正确
满分：
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