西交12秋（辅修）国家税收在线作业一答案
西交12秋（辅修）国家税收在线作业一试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共20道试题，共40分。）
1.营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（ ）
A. 企业
B. 个人
C. 单位和个人
D. 单位
2.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（ ）
A. 财产转让收入
B. 国库券利息收入
C. 固定资产盘盈收入
D. 特许权使用费收入
3.土地增值税由（ ）部分征收
A. 土地管理部门
B. 税务机关
C. 房产管理部门
D. 财政机关
4.税收的核心特征是（ ）
A. 强制性
B. 固定性
C. 无偿性
D. 及时性
满分：2分
5.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
满分：2分
6.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（ ）
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
满分：2分
7.增值税属于（ ）
A. 中央地方共享税
B. 中央税
C. 地方税
D. 所得税
满分：2分
8.混合销售行为是指（ ）
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
满分：2分
9.稿酬所得，适用（ ）税率，税率为（ ），并按应纳税额减征（ ）
A. 比例，20%，30%
B. 固定，20，30
C. 比例，30%，20%
D. 固定，30，20
满分：2分
10.目前，资源税的征收范围是（ ）
A. 森林资源
B. 土地资源
C. 动物资源
D. 矿产资源
满分：2分
11.如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。该免予征税的数额称为（ ）
A. 免征额
B. 起征点
C. 减税额
D. 抵免额
满分：2分
12.在下列各项税种中，不属于流转税类的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 个人所得税
满分：2分
13.区分不同税种的主要标志是（ ）
A. 税目
B. 税率
C. 征税对象
D. 纳税义务人
满分：2分
14.纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
满分：2分
15.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（ ）计算扣除
A. 5%、14%、1.5%
B. 2%、14%、1.5%
C. 2%、10%、3%
D. 5%、10%、3%
满分：2分
16.下列不属于关税的是（ ）
A. 进口税
B. 出口税
C. 过境税
D. 增值税
满分：2分
17.现行资源税采用（ ）方法征收
A. 从量定额
B. 从价定额
C. 从量比例
D. 从价比例
满分：2分
18.企业所得税由纳税人向（ ）缴纳
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
满分：2分
19.土地增值税应纳税额是指（ ）
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
满分：2分
20.下列税种采用比例税率的有（ ）
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 车船使用税
D. 土地增值税
满分：2分
二、多选题（共19道试题，共38分。）
1.下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
满分：2分
2.纳税人转让房地产所收取的收入，包括（ ）
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
满分：2分
3.享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
满分：2分
4.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2分
5.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2分
6.按相对量形式规定征收比例的税率形式为（ ）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
满分：2分
7.实行增值税具有以下优点（）
A. 避免对同一产品不同阶段重复征税
B. 有利于公平税负
C. 有利于扩大出口贸易
D. 可以简化应纳税额的计算方法
满分：2分
8.企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
满分：2分
9.城建税适用的税率有（）
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
满分：2分
10.下列属于免缴增值税的有（）
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
满分：2分
11.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ）
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
满分：2分
12.由税务机关负责征收管理的税种是（ ）
A. 农业税
B. 关税
C. 消费税
D. 房产税
满分：2分
13.征收城建税的地区有（ ）
A. 市区
B. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
满分：2分
14.增值税的纳税义务人有（）
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
满分：2分
15.下列个人所得中应纳个人所得税的是（ ）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 保险赔款
D. 稿酬所得
满分：2分
16.下列项目中属于营业税项目的有（）
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
满分：2分
17.下列个人所得适用20%的比例税率的有（）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
满分：2分
18.纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
满分：2分
19.下列项目中，免征增值税的是（）
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
满分：2分
三、判断题（共11道试题，共22分。）
1.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
2.我国现行消费税和增值税实行从价计征。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
3.税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
4.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
5.企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
6.营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其营业收入征收的一种税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
7.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
8.关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
9.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
10.营业税是价外税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
11.小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。但会计核算健全、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人和非企业性单位可以认定为一般纳税人。
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