东财12秋《证券发行与交易实务b》在线作业一二三答案
东财《证券发行与交易实务b》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共13道试题，共52分。）
1.依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资产与负债的比例不得低于()。
A. 20％
B. 30％
C. 50％
D. 100％
满分：4分
2.根据《公司法》的规定，全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的()。
A. 20％
B. 50％
C. 10％
D. 30％
满分：4分
3.根据《公司法》第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取()与募集设立两种方式。
A. 合伙设立
B. 签约设立
C. 发起设立
D. 私募设立
满分：4分
4.我国采用资产评估的方法主要有()。
A. 收益现值法、重置成本法、现行市价法和清算价格法
B. 现行市价法和清算价格法
C. 重置成本法和清算价格法
D. 收益现值法和现行市价法
满分：4分
5.()是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。
A. 价值重估
B. 股价评估
C. 资产评估
D. 账务清理
满分：4分
6.我国公司是依照()在中国境内设立的、采用有限责任公司或股份有限公司形式的企业法人。
A. 《证券法》
B. 《公司法》
C. 《中国商业银行法》
D. 《中国人民银行法》
满分：4分
7.由于独立董事必须具有独立性，因此，下列()人员不得担任独立董事。
A. 在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、子女等，主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)
B. 直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属
C. 在直接或问接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属
D. 上述三类人员
满分：4分
8.拟发行上市的公司原则上应采取()改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。
A. 部分
B. 整体
C. 主体
D. 附属企业
满分：4分
9.在一定的市场条件下，允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑，折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于()。
A. 30％
B. 65％
C. 50％
D. 10％
满分：4分
10.对占有单位的无形资产，应区别情况评定重估价值，对于自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，()确定价值。
A. 根据购人成本以及该项资产具备的获利能力
B. 根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
C. 根据该项资产具有的获利能力
D. 根据市价
满分：4分
11.发起人认购和募集的股本要求达到法定资本最低限额。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币()。
A. 300万元
B. 200万元
C. 1亿元
D. 500万元
满分：4分
12.依照《公司法》的规定，有限责任公司是由()股东共同出资设立的，股东以其认缴的出资额为限承担责任的法人。
A. 1个以上20个以下
B. 5个以上50个以下
C. 1个以上50个以下
D. 10个以上50个以下
满分：4分
13.按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为()。
A. 内部融资与间接融资
B. 直接融资与问接融资
C. 股权融资与债务融资
D. 股权融资与问接融资
满分：4分
二、多选题（共12道试题，共48分。）
1.投资银行业务资格包括()。
A. 股票(含B股)承销及上市保荐资格
B. 可转换公司债券承销及上市保荐资格
C. 国债承销及上市保荐资格
D. 企业债券的承销及上市保荐资格
满分：4分
2.关于以募集设立方式设立公司的股份认购，说法正确的是()。
A. 第一步：发起人认购股份，并缴纳股款
B. 第二步：发起人向特定对象或社会公开募集股份，认股人缴纳股款。发起人向社会公开募集股份，必须公告招股说明书，并制作认股书
C. 发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议
D. 发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。代收股款的银行应当按照协议代收和保存股款，向缴纳股款的认股人出具收款单据，并负有向有关部门出具收款证明的义务
E. 发行股份的股款缴足后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明
满分：4分
3.可转换证券筹资的优点包括()。
A. 可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本。通常，可转换证券的利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使公司在换股之前可以低廉成本筹集资金
B. 可转换证券有利于未来资本结构的调整。由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后进一步筹资创造条件
C. 若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加
D. 如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。事实上，在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布"充分稀释"后的每股收益
满分：4分
4.公司融资是指公司获取资金的方式。根据不同的标准，可以对公司融资方式进行不同的分类。下列说法正确的是()。
A. 可以按照融资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为内部融资和外部融资
B. 按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资与间接融资
C. 按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为股权融资与债务融资
D. 按照融资期限的不同，可以把公司的融资方式分为短期融资与长期融资
满分：4分
5.首次公开发行股票的主体资格要求包括()。
A. 发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票
B. 发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算
C. 发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷
D. 发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发
满分：4分
6.《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求包括()。
A. 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B. 公司股本总额不少于人民币3000万元
C. 公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上
D. 公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上
E. 公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
满分：4分
7.筹集外部资金途径包括()。
A. 发行新的股票
B. 发行债券
C. 发行优先股、认股权、可转换证券
D. 公积金
满分：4分
8.1952年，美国的大卫·杜兰特把当时对资本结构的见解划分为()。
A. 净收入理论
B. 净经营收入理论
C. 介于两者之间的传统折中理论
D. MM理论
满分：4分
9.关于法人财产权，下列说法正确的是()。
A. 规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离
B. 在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权
C. 法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题
D. 公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。政府部门只有在尊重法人财产权独立的情况下，实行政企分开，才能推动股份公司的成长和发展
满分：4分
10.在我国，股份有限公司的组织机构一般包括()。
A. 股东大会
B. 董事会
C. 经理
D. 监事会
满分：4分
11.承销说明书包括以下()内容。
A. 承销商和发行人名称
B. 承销方式
C. 承销股票的种类、数量、金额及发行价格
D. 中国证监会及中国证券业协安所要求的其他事项
满分：4分
12.净收入理论的理论假定包括()。
A. 当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，也即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化
B. 债务融资的税前成本比股票融资成本低。根据以上假定，当企业增加债券融资比重时，融资总成本会下降
C. 由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高
D. 当企业以100％的债券进行融资时，企业市场价值会达到最大
满分：4分
东财《证券发行与交易实务b》在线作业二
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共13道试题，共52分。）
1.根据《公司法》第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取()与募集设立两种方式。
A. 合伙设立
B. 签约设立
C. 发起设立
D. 私募设立
满分：4分
2.()是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。
A. 价值重估
B. 股价评估
C. 资产评估
D. 账务清理
满分：4分
3.证券公司承销政府债券的，应当按承担包销义务的承销金额的()计算风险准备。
A. 3％
B. 5％
C. 2％
D. 10％
满分：4分
4.2003年12月28日，中国证监会颁布了（），于2004年2月1日开始实施。
A. 《证券法》
B. 《证券发行上市保荐制度暂行办法》
C. 《公司法》
D. 《关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知》
满分：4分
5.对占有单位的无形资产，应区别情况评定重估价值，对于自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，()确定价值。
A. 根据购人成本以及该项资产具备的获利能力
B. 根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
C. 根据该项资产具有的获利能力
D. 根据市价
满分：4分
6.上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行()制度。
A. 推荐
B. 上市保荐人
C. 审批
D. 核准
满分：4分
7.依照《公司法》的规定，有限责任公司是由()股东共同出资设立的，股东以其认缴的出资额为限承担责任的法人。
A. 1个以上20个以下
B. 5个以上50个以下
C. 1个以上50个以下
D. 10个以上50个以下
满分：4分
8.我国采用资产评估的方法主要有()。
A. 收益现值法、重置成本法、现行市价法和清算价格法
B. 现行市价法和清算价格法
C. 重置成本法和清算价格法
D. 收益现值法和现行市价法
满分：4分
9.()是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。
A. 公司法人财产的独立性
B. 公司法人财产的完整性
C. 公司法人财产的稳定性
D. 公司法人财产的合法性
满分：4分
10.拟发行上市的公司原则上应采取()改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。
A. 部分
B. 整体
C. 主体
D. 附属企业
满分：4分
11.按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为()。
A. 直接融资与间接融资
B. 内部融资与间接融资
C. 直接融资与外部融资、内部融资和外部融资
满分：4分
12.依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于()。
A. 10％
B. 100％
C. 30％
D. 50％
满分：4分
13.发起人认购和募集的股本要求达到法定资本最低限额。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币()。
A. 300万元
B. 200万元
C. 1亿元
D. 500万元
满分：4分
二、多选题（共12道试题，共48分。）
1.发行方式中，属于网下发行的是()。
A. 有限量发行认购证方式
B. 无限量认购申请表摇号中签方式
C. 全额预缴款方式
D. 储蓄存款挂钩方式属于网下发行
满分：4分
2.在我国，股份有限公司的组织机构一般包括()。
A. 股东大会
B. 董事会
C. 经理
D. 监事会
满分：4分
3.广义投资银行业务包括众多的资本市场活动，即包括()。
A. 公司融资、并购顾问
B. 股票和债券等金融产品的销售和交易
C. 资产管理
D. 风险投资业务
满分：4分
4.关于以募集设立方式设立公司的股份认购，说法正确的是()。
A. 第一步：发起人认购股份，并缴纳股款
B. 第二步：发起人向特定对象或社会公开募集股份，认股人缴纳股款。发起人向社会公开募集股份，必须公告招股说明书，并制作认股书
C. 发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议
D. 发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。代收股款的银行应当按照协议代收和保存股款，向缴纳股款的认股人出具收款单据，并负有向有关部门出具收款证明的义务
E. 发行股份的股款缴足后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明
满分：4分
5.《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求包括()。
A. 股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行
B. 公司股本总额不少于人民币3000万元
C. 公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上
D. 公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上
E. 公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
满分：4分
6.中国证监会于2001年10月、2006年5月分别发布实施了《首次公开发行股票辅导工作办法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》。主要内容有()。
A. 根据规定，凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请辅导机构进行辅导，并履行相关辅导程序
B. 保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责
C. 中国证监会不再对辅导期限做硬性要求。但是，中国证监会另有规定的除外
D. 凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请保荐人。
满分：4分
7.法律意见书的必备内容包括律师的声明以及对本次股票发行上市的下列(包括但不限于)事项明确发表结论性意见，所发表的结论性意见应包括()。
A. 是否合法合规
B. 是否真实有效
C. 是否存在纠纷
D. 是否存在潜在风险
满分：4分
8.证券公司必须持续符合的风险控制指标标准包括()。
A. 净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100％
B. 净资本与净资产的比例不得低于40％
C. 净资本与负债的比例不得低于8％
D. 净资产与负债的比例不得低于20％，流动资产与流动负债的比例不得低于100％
满分：4分
9.账务清理是指对企业的()等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。
A. 各种银行账户
B. 会计核算科目
C. 库存现金
D. 有价证券
满分：4分
10.净经营收入理论的理论假定包括()。
A. 不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的
B. 当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升。原因在于股票融资的增加会由于额外负债的增加，使企业风险增大，促使股东要求更高的回报
C. 企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险
D. 负债比例的高低都不会影响融资总成本，也就是说，融资总成本不会随融资结构的变化而变化
满分：4分
11.投资银行业务资格包括()。
A. 股票(含B股)承销及上市保荐资格
B. 可转换公司债券承销及上市保荐资格
C. 国债承销及上市保荐资格
D. 企业债券的承销及上市保荐资格
满分：4分
12.直接融资的特点是()。
A. 直接性，即资金盈余方和短缺方不经过金融中介，而是直接在金融市场上达成协议，融通资金
B. 流动性强，即直接融资可随时到金融市场上转让变现
C. 间接性
D. 流动性差
满分：4分
东财《证券发行与交易实务》在线作业三
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共13道试题，共52分。）
1.证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币()万元。
A. 3000
B. 5000
C. 1000
D. 2000
满分：4分
2.召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开()日前通知各股东。
A. 10
B. 15
C. 20
D. 30
满分：4分
3.2003年12月28日，中国证监会颁布了（），于2004年2月1日开始实施。
A. 《证券法》
B. 《证券发行上市保荐制度暂行办法》
C. 《公司法》
D. 《关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知》
满分：4分
4.依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资产与负债的比例不得低于()。
A. 20％
B. 30％
C. 50％
D. 100％
满分：4分
5.我国公司是依照()在中国境内设立的、采用有限责任公司或股份有限公司形式的企业法人。
A. 《证券法》
B. 《公司法》
C. 《中国商业银行法》
D. 《中国人民银行法》
满分：4分
6.按照国有资产监督管理委员会(下文简称"国资委")《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行()。
A. 尽职调查
B. 清产核资
C. 财务审计
D. 资产评估
满分：4分
7.上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行()制度。
A. 推荐
B. 上市保荐人
C. 审批
D. 核准
满分：4分
8.按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为()。
A. 内部融资与间接融资
B. 直接融资与问接融资
C. 股权融资与债务融资
D. 股权融资与问接融资
满分：4分
9.()是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。
A. 公司法人财产的独立性
B. 公司法人财产的完整性
C. 公司法人财产的稳定性
D. 公司法人财产的合法性
满分：4分
10.关于外部融资说法正确的是()。
A. 外部融资是来源于公司外部的融资
B. 外部融资效率低
C. 外部融资成本低
D. 外部融资风险小
满分：4分
11.在一定的市场条件下，允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑，折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于()。
A. 30％
B. 65％
C. 50％
D. 10％
满分：4分
12.2005年1月1日试行（），这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。
A. 首次公开发行股票询价制度
B. 上市保荐制度
C. 上市审核制度
D. 股票定价制度
满分：4分
13.发起人认购和募集的股本要求达到法定资本最低限额。股份有限公司注册资本的最低限额为人民币()。
A. 300万元
B. 200万元
C. 1亿元
D. 500万元
满分：4分
二、多选题（共12道试题，共48分。）
1.筹集外部资金途径包括()。
A. 发行新的股票
B. 发行债券
C. 发行优先股、认股权、可转换证券
D. 公积金
满分：4分
2.广义投资银行业务包括众多的资本市场活动，即包括()。
A. 公司融资、并购顾问
B. 股票和债券等金融产品的销售和交易
C. 资产管理
D. 风险投资业务
满分：4分
3.证券经营机构在股票发行和承销过程中应当加强自律，如果发生以下不当行为，根据《证券发行与承销管理办法》将会受到相应处罚。证券公司有下列()行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。
A. 承销未经核准的证券
B. 在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票
C. 在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
D. 包销经核准的证券
满分：4分
4.承销说明书包括以下()内容。
A. 承销商和发行人名称
B. 承销方式
C. 承销股票的种类、数量、金额及发行价格
D. 中国证监会及中国证券业协安所要求的其他事项
满分：4分
5.中国证监会于2001年10月、2006年5月分别发布实施了《首次公开发行股票辅导工作办法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》。主要内容有()。
A. 根据规定，凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请辅导机构进行辅导，并履行相关辅导程序
B. 保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责
C. 中国证监会不再对辅导期限做硬性要求。但是，中国证监会另有规定的除外
D. 凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请保荐人。
满分：4分
6.净经营收入理论的理论假定包括()。
A. 不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的
B. 当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升。原因在于股票融资的增加会由于额外负债的增加，使企业风险增大，促使股东要求更高的回报
C. 企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险
D. 负债比例的高低都不会影响融资总成本，也就是说，融资总成本不会随融资结构的变化而变化
满分：4分
7.账务清理是指对企业的()等基本财务情况进行全面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、准确和真实。
A. 各种银行账户
B. 会计核算科目
C. 库存现金
D. 有价证券
满分：4分
8.根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票可以根据实际情况，采取()方式。
A. 向战略投资者配售
B. 向参与网下配售的询价对象配售
C. 向参与网上发行的投资者配售
D. 向战略投资者分配
满分：4分
9.证券公司必须持续符合的风险控制指标标准包括()。
A. 净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100％
B. 净资本与净资产的比例不得低于40％
C. 净资本与负债的比例不得低于8％
D. 净资产与负债的比例不得低于20％，流动资产与流动负债的比例不得低于100％
满分：4分
10.1952年，美国的大卫·杜兰特把当时对资本结构的见解划分为()。
A. 净收入理论
B. 净经营收入理论
C. 介于两者之间的传统折中理论
D. MM理论
满分：4分
11.企业有下列()行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估。。
A. 经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
B. 经省人民政府或其省国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
C. 国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转
D. 国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之问或其下属独资企业(事业单位)之间的有偿划转
满分：4分
12.关于超额配售选择权的概念，表述正确的是()。
A. 超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售不超过包销数额15％的股份，即主承销商按不超过包销数额1 15％的股份向投资者发售
B. 在本次包销部分的股票上市之日起30日内，主承销商有权根据市场情况，从集中竞价交易市场购买发行人股票，或者要求发行人增发股票，分配给对此超额发售部分提出认购申请的投资者
C. 主承销商在未动用自有资金的情况下，通过行使超额配售选择权，可以平衡市场对该只股票的供求，起到稳定市价的作用
D. 中国证监会在股票发行中推出了超额配售选择权的试点，并依
满分：4分
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