东财12秋《内部控制与风险管理》在线作业一二三答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共5道试题，共20分。）
1.批准应采用的形式是（ ）。
A. 书面
B. 口头
C. 两者都可以
D. 以上都不对
满分：4分
2.全面预算管理中，不属于总预算内容的是（ ）。
A. 现金预算
B. 生产预算
C. 预计利润表
D. 预计资产负债表
满分：4分
3.从内部控制的角度看，控制的开始是（ ）。
A. 目标管理
B. 明确目标和分解目标
C. 授权批准
D. 分析内部控制要素
满分：4分
4.完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。
A. 企业组织管理结构问题
B. 企业内部牵制问题
C. “内部人”控制问题
D. 岗位责任制问题
满分：4分
5.下列属于内部控制特殊原则的是（ ）。
A. 不相容职务分离
B. 成本效益原则
C. 合法性原则
D. “防火墙”原则
满分：4分
二、多选题（共20道试题，共80分。）
1.批准的原则包括（ ）。
A. 不得越权审批
B. 审批应有根据
C. 可以越权
满分：4分
2.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。
A. 耗费差异
B. 能量差异
C. 效率差异
D. 闲置能量差异
E. 价格差异
满分：4分
3.销售与收款内部控制的范围包括（ ）。
A. 接受客户订货单
B. 核准客户的信用
C. 装运商品、开具销售发票
D. 核算销售收入
E. 应收账款
满分：4分
4.财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。
A. 财产清查的范围
B. 财产清查的时间
C. 财产清查的组织领导
D. 清查的步骤
E. 财产清查的方法
满分：4分
5.内部控制整体框架包括的要素有（ ）。
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 监督
满分：4分
6.全面预算包括（ ）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 经营预算
E. 非财务预算
满分：4分
7.损失发生前的风险管理目标包括（ ）。
A. 减轻和消除精神压力
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
满分：4分
8.销售定价控制制度包括（ ）。
A. 保证产品售价的合理性
B. 制定折扣政策，保证折扣的适度性
C. 付款政策
D. 销售定价的授权批准
E. 评价定价的合理性
满分：4分
9.推行目标管理的要求（ ）。
A. 端正对目标管理的认识
B. 认真执行目标管理的决策
C. 制定目标不能草率
D. 谨慎评价目标管理的效率
E. 及时对目标管理进行调整
满分：4分
10.全面预算的性质表现为（ ）。
A. 差异分析
B. 因素分析
C. 比率分析
D. 效率分析
E. 比较分析
满分：4分
11.全面预算控制的方法有（ ）。
A. 授权控制
B. 审核控制
C. 调整控制
D. 程序控制
E. 要素控制
满分：4分
12.风险评价的方法包括（ ）。
A. 风险度评价法
B. 检查表评价法
C. 图标评价法
D. 优良可劣评价法
E. 单项评价法
满分：4分
13.风险管理目标包括（ ）。
A. 损失发生前的风险管理目标
B. 损失发生后的风险管理目标
C. 损失发生中的风险管理目标
D. 收益发生前的风险管理目标
E. 收益发生后的风险管理目标
满分：4分
14.货币资金内部控制的要求包括（ ）。
A. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
B. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
C. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
D. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录
E. 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
满分：4分
15.确定流程图绘制方法有（ ）。
A. 横式法
B. 直线法
C. 曲线法
D. 矩阵法
E. 图示法
满分：4分
16.COSO报告将内部控制目标分为（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4分
17.对账的时间可以分为（ ）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
满分：4分
18.风险包括（ ）。
A. 风险管理
B. 风险应对
C. 风险评价
D. 风险收益
E. 风险损失
满分：4分
19.内部报告的编制原则包括（ ）。
A. 组织层级相结合原则
B. 简明直接原则
C. 真实性原则
D. 预算管理相结合原则
E. 及时原则
满分：4分
20.内部牵制分为（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
E. 岗位牵制
满分：4分
东财《内部控制与风险管理》在线作业二
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共5道试题，共20分。）
1.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（ ）。
A. 一支笔模式
B. 分级审批
C. 多重审批
D. 混合审批
满分：4分
2.在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。
A. 消极式函证
B. 否定式函证
C. 肯定式函证
D. 以上都不对
满分：4分
3.批准应采用的形式是（ ）。
A. 书面
B. 口头
C. 两者都可以
D. 以上都不对
满分：4分
4.“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）。
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
满分：4分
5.风险管理的第一步是（ ）。
A. 风险识别
B. 风险衡量
C. 风险评价
D. 风险应对
满分：4分
二、多选题（共20道试题，共80分。）
1.批准的原则包括（ ）。
A. 不得越权审批
B. 审批应有根据
C. 可以越权
满分：4分
2.内部牵制分为（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
E. 岗位牵制
满分：4分
3.风险评价的方法包括（ ）。
A. 风险度评价法
B. 检查表评价法
C. 图标评价法
D. 优良可劣评价法
E. 单项评价法
满分：4分
4.货币资金内部控制的要求包括（ ）。
A. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
B. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
C. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
D. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录
E. 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
满分：4分
5.货币资金内部控制的原则包括（ ）。
A. 岗位分工与职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准制度
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
满分：4分
6.管理文件一般包括（ ）。
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
满分：4分
7.COSO报告将内部控制目标分为（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4分
8.企业常见的风险控制项目包括（ ）。
A. 信用风险控制
B. 投资风险控制
C. 筹资风险控制
D. 法律风险控制
E. 信息风险控制
满分：4分
9.《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（ ）。
A. 目标定位
B. 目标设定
C. 风险识别
D. 风险评估
E. 风险应对
满分：4分
10.对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。
A. 客户的合法性
B. 银行对客户的信誉评估
C. 对客户销售款的回笼天数
D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E. 客户与其他供应商的业务往来情况。
满分：4分
11.内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。
A. 评价内部控制制度的合法性
B. 评价内部控制制度的健全性
C. 评价内部控制制度的有效性
D. 评价内部控制制度的重要性
E. 评价内部控制制度的及时性
满分：4分
12.预算编制的方法包括（ ）。
A. 固定预算法
B. 弹性预算法
C. 滚动预算法
D. 零基预算法
E. 概率预算法
满分：4分
13.对账的时间可以分为（ ）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
满分：4分
14.货币资金内部控制的目标包括（ ）。
A. 确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确
B. 确保现金及银行存款收付的适当和及时
C. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
D. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
E. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
满分：4分
15.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（ ）。
A. 耗费差异
B. 能量差异
C. 效率差异
D. 闲置能量差异
E. 价格差异
满分：4分
16.风险衡量的方法有（ ）。
A. 图表分析法
B. ＶａＲ方法
C. 压力测试法
D. 场景分析法
E. 直线分析法
满分：4分
17.一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ ）。
A. 会计内部会计核算办法
B. 会计政策手册
C. 成本计算规程
D. 固定资产目录
E. 对账制度和财产清查制度
满分：4分
18.COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ）。
A. 企业的风险管理是一个过程
B. 企业风险管理应当运用于战略的制定
C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面
D. 企业风险管理与风险偏好有关
E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
满分：4分
19.企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是（ ）。
A. 记账错误
B. 不可能出现这种情况
C. 舞弊行为
D. 银行对账单错误
E. 由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间
满分：4分
20.预算的调整，可以分为（ ）。
A. 主动调整
B. 申请调整
C. 被动调整
D. 批准调整
E. 审批调整
满分：4分
东财《内部控制与风险管理》在线作业三
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共5道试题，共20分。）
1.把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
满分：4分
2.批准应采用的形式是（ ）。
A. 书面
B. 口头
C. 两者都可以
D. 以上都不对
满分：4分
3.预算控制的重点在于（ ）。
A. 编制预算
B. 执行预算
C. 控制预算
D. 调整预算
满分：4分
4.内部控制的初级形式和基本形态是（ ）。
A. 内部审计
B. 内部牵制
C. 风险管理
D. 内部监督
满分：4分
5.下列属于以劳动和实物等计量的预算是（ ）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 非财务预算
满分：4分
二、多选题（共20道试题，共80分。）
1.推行目标管理的要求（ ）。
A. 端正对目标管理的认识
B. 认真执行目标管理的决策
C. 制定目标不能草率
D. 谨慎评价目标管理的效率
E. 及时对目标管理进行调整
满分：4分
2.预算的编制原则有（ ）。
A. 目标导向原则
B. 量入为出、量力而行原则
C. 预测、决策原则
D. 责任匹配原则
E. 坚持效益优先原则
满分：4分
3.COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ）。
A. 企业的风险管理是一个过程
B. 企业风险管理应当运用于战略的制定
C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面
D. 企业风险管理与风险偏好有关
E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
满分：4分
4.出纳岗位的设置包括（ ）。
A. 一人一岗
B. 一人多岗
C. 一岗多人
D. 以上都不对
满分：4分
5.与生产预算有直接联系的预算是（ ）。
A. 直接材料预算
B. 变动制造费用预算
C. 销售及管理费用预算
D. 直接人工预算
E. 现金流量预算
满分：4分
6.全面预算控制的方法有（ ）。
A. 授权控制
B. 审核控制
C. 调整控制
D. 程序控制
E. 要素控制
满分：4分
7.授权审批制度包括（ ）。
A. 支付申请
B. 支付审批
C. 支付复核
D. 办理支付
E. 支付评价
满分：4分
8.下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 经营预算
E. 非财务预算
满分：4分
9.货币资金内部控制的原则包括（ ）。
A. 岗位分工与职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准制度
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
满分：4分
10.内部牵制分为（ ）。
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
E. 岗位牵制
满分：4分
11.对账的时间可以分为（ ）。
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
满分：4分
12.COSO报告中的内部控制目标不包括（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4分
13.货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（ ）。
A. 货币资金支付的审批与执行
B. 货币资金的保管
C. 货币资金的盘点清查
D. 货币资金的会计记录
E. 货币资金的审计监督
满分：4分
14.财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。
A. 财产清查的范围
B. 财产清查的时间
C. 财产清查的组织领导
D. 清查的步骤
E. 财产清查的方法
满分：4分
15.全面预算的性质表现为（ ）。
A. 差异分析
B. 因素分析
C. 比率分析
D. 效率分析
E. 比较分析
满分：4分
16.COSO报告将内部控制目标分为（ ）。
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
满分：4分
17.管理文件一般包括（ ）。
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
满分：4分
18.企业风险管理大致分为（ ）。
A. 以安全与保险为特征的风险管理
B. 以内部控制和控制纯粹风险为特征的风险管理
C. 以风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合为特征的全面风险管理
满分：4分
19.损失发生后的风险管理目标包括（ ）。
A. 维持企业的生存
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
满分：4分
20.风险评价的标准包括（ ）。
A. 损失的大小
B. 损失的范围
C. 正常损失期望
D. 可能的最大损失
E. 最大可能损失
满分：4分
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