东财13春《税法》在线作业答案
东财《税法》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，( )
A. 免税
B. 由房产代管人或者使用人缴纳房产税
C. 暂不征税
D. 减半征税
满分：4分
2.我国税收的课税主体是( )。
A. 财政部
B. 国家税务机关
C. 各级立法机关
D. 国务院
满分：4分
3.违反规定而造成少征或者漏征关税的，海关在（）内可以追征
A. 半年
B. 1年
C. 2年
D. 3年
满分：4分
4.某体育馆为比赛提供场所，取得租赁收入3000元，应交纳营业税为( ）
A. 90元
B. 100元
C. 150元
D. 300元
满分：4分
5.企业取得的下列收入中，不计入应税收入的是（ ）
A. 转让财产收入
B. 财政拨款收入
C. 租金收入
D. 接受捐赠收入
满分：4分
6.税务机关对核准汇总缴纳印花税的单位，汇总缴纳的限期最长不得超过( ）
A. 十天
B. 一个月
C. 三个月
D. 一年
满分：4分
7.关于增值税纳税义务发生时间的确定，以下说法错误的是（ ）
A. 采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给买方的当天
B. 采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的，为货物发出的当天
C. 采取预收货款方式生产销售生产工期超过十二个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天
D. 委托其它纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到
满分：4分
8.某广告代理企业，取得收入2000元，付给广告发布者发布费1000元，该企业计税营业额为( ）
A. 1000元
B. 2000元
C. 3000元
D. 500元
满分：4分
9.对一份凭证应纳税超过( ）的纳税人可向主管税务机关申请填开完税证或缴款书的办法纳税，代替贴花。
A. 500元
B. 1000元
C. 2000元
D. 10000元
满分：4分
10.房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳
A. 10%至15%
B. 10%至20%
C. 10%至25%
D. 10%至30%
满分：4分
11.某人2008年6月份参与设计图纸得报酬2,400元,后来又参加讲课得报酬1,700元,其应纳个人所得税( )
A. 500元
B. 656元
C. 320元
D. 400元
满分：4分
12.增值税规定纳税人购进免税农产品按扣除率计算进项税额，现行扣除率标准为( )。
A. 10%
B. 13%
C. 14%
D. 17%
满分：4分
13.某单位与保险公司签订保险合同，保险了一批财产物资，保险期为一年，保险费为20000元，该单位和保险公司各应纳印花税（ ）
A. 10元
B. 6元
C. 1元
D. 20元
满分：4分
14.增值税规定纳税人购进免税农产品按买价和规定扣率计算扣税，买价包括( )。
A. 支付给农业生产者的价款和按规定代缴的农业特产税
B. 支付给农业生产者的价款,但不包括按规定代缴的农业特产税
C. 支付给农业生产者的价款和按规定代缴的增值税
D. 支付给农业生产者的价款和按规定代缴的资源税
满分：4分
15.出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款， 海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起( ），向发货人或者他们的代理人补征。
A. 半年
B. 1年
C. 2年
D. 3年
满分：4分
二、多选题（共10道试题，共40分。）
1.下列行为按视同销售货物征收增值税的有( ）
A. 将货物交付他人代销
B. 销售代销货物
C. 将购买的货物用于非应税项目
D. 将自产的货物对外投资
E. 将委托加工的货物分配给股东和投资者
满分：4分
2.出口货物的发货人，是出口关税的纳税义务人。具体包括( )。
A. 国营外贸进出口公司
B. 工贸结合的进出口公司
C. 农贸结合的进出口公司
D. 其他经批准经营进出口商品的企业
满分：4分
3.下列情形免征契税的有（）
A. 军事单位承受土地、房屋用于军事设施
B. 城镇职工按规定第一次购买公有住房
C. 纳税人承受荒山土地使用权，用于农业生产
D. 个人购买自用普通住宅
满分：4分
4.我国现行税种使用的税率形式主要有( ）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 累退税率
满分：4分
5.征收关税的作用包括( )。
A. 为国家取得财政收入
B. 保护本国产业发展
C. 调节本国经济活动
D. 贯彻平等互利和对等原则
E. 促进对外贸易发展
满分：4分
6.实行从量定额计税方法的应税消费品，以销售数量为税基。具体确定为( )。
A. 生产销售的应税消费品,为应税消费品的销售数量
B. 自产自用的应税消费品,为应税消费品的移送使用数量
C. 委托加工的应税消费品,为纳税人收回的应税消费品数量
D. 进口的应税消费品,为海关确定的应税消费品进口征税数量
E. 委托加工的应税消费品,为纳税人收回后销售的应税消费品数量
满分：4分
7.纳入土地增值税的征税范围的条件( )。
A. 转让的土地必须是国有土地
B. 必须发生土地使用权和房地产权的转让行为
C. 转让房地产必须是有偿转让
D. 转让房地产必须是无偿转让
满分：4分
8.关于土地使用税纳税人下列说法正确的有（）
A. 土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳
B. 拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际使用人纳税
C. 土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税
D. 土地使用权共有的，由共有各方分别纳税
E. 外资企业不缴纳土地使用税
满分：4分
9.1994年实行个人所得税制度的全面改革，将原来按照纳税人的类型分别设立的( ）合并为统一的个人所得税
A. 个人所得税
B. 个人收入调节税
C. 个体工商业户所得税
D. 私营企业所得税
满分：4分
10.我国现行商品税类的税种有( )。
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 车辆购置税
E. 关税
满分：4分
东财《税法》在线作业二
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由（ ）确定。
A. 省、自治区、直辖市人民政府
B. 税务机关
C. 国务院
D. 财政部
满分：4分
2.下列车辆不属于车辆购置税应税车辆范围的是( )。
A. 汽车
B. 摩托车
C. 电车
D. 自行车
满分：4分
3.某油田1月份生产原油10,000吨，其中已销售8,000吨，已自用1,500吨( 不用于加热修井)，另有500吨待销售。该油田适用的单位税额每吨8元，其本月份应纳的资源税税额为( )元。
A. 80,000
B. 64,000
C. 12,000
D. 76,000
满分：4分
4.公园的门票销售收入应按（ ）税目征收营业税
A. 服务业
B. 文化体育业
C. 娱乐业
D. 公共事业
满分：4分
5.资源税条例规定，纳税人采取预收货款结算方式的，其纳税义务发生时间为( ）。
A. 收到预收款
B. 发出应税产品
C. 签订销售合同
D. 货款结算
满分：4分
6.纳税人开采或者生产不同税目应税产品未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品课税数量的，( )。
A. 从高适用税额计税
B. 从低适用税额计税
C. 从高适用税额计税并加征
D. 免税
满分：4分
7.我国现行企业所得税的法定税率是( ）。
A. 10%
B. 18%
C. 25%
D. 33%
满分：4分
8.房产税法规规定，对与地上房屋直接相连的地下室、地窖、锅炉房( ）
A. 征税
B. 免税
C. 暂不征税
D. 减半征税
满分：4分
9.将关税划分为财政关税和保护关税的标准是依据( )。
A. 货物流向
B. 征税目的
C. 课税依据
D. 对货物输出国的待遇差别
满分：4分
10.现行证券交易印花税中央与地方分享比例为( ）
A. 中央97%地方3%
B. 中央90%地方10%
C. 中央50%地方50%
D. 中央80%地方20%
满分：4分
11.自产自用应税产品，其纳税义务发生时间为移送使用应税产品的( )。
A. 次日
B. 10日后
C. 1个月后
D. 当天
满分：4分
12.对逾期未收回包装物不再退还的押金，应按 ( )的税率计算销项税额。
A. 17%
B. 所包装货物适用
C. 13%
D. 6%
满分：4分
13.某体育馆为比赛提供场所，取得租赁收入3000元，应交纳营业税为( ）
A. 90元
B. 100元
C. 150元
D. 300元
满分：4分
14.下列所得属于劳务报酬所得的是( )
A. 个人独立从事制图取得的所得
B. 教师为受雇任职学校讲课取得的所得
C. 临时工为单位安装作业取得的所得
D. 雇员取得的年终劳动分红
满分：4分
15.对偶然所得征收个人所得税适用的规定是( ) 。
A. 扣除费用800元
B. 扣除费用20%
C. 按收入全额计算征收
D. 扣除费用4000元
满分：4分
二、多选题（共10道试题，共40分。）
1.下列凭证免征印花税的有( ）
A. 国家指定的收购部门与农民订立的合同
B. 贴息贷款合同
C. 销货发票
D. 技术开发合同
E. 已缴纳印花税的凭证的副本或者抄本
满分：4分
2.税款征收方式有（ ）
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 查验征收
D. 定期定额征收
E. 委托代征税款
满分：4分
3.下列情形免征契税的有（）
A. 军事单位承受土地、房屋用于军事设施
B. 城镇职工按规定第一次购买公有住房
C. 纳税人承受荒山土地使用权，用于农业生产
D. 个人购买自用普通住宅
满分：4分
4.我国现行增值税扣税凭证包括( ）
A. 增值税专用发票
B. 海关进口增值税专用缴款书
C. 农产品收购发票
D. 农产品销售发票
E. 运输费用结算单据
满分：4分
5.以应税货物和物品的流向为标准，关税划分为( )。
A. 进口关税
B. 出口关税
C. 过境关税
D. 财政关税
E. 保护关税
满分：4分
6.1994年,我国取消了( ），确立了统一的内资企业所得税制度
A. 国营企业所得税
B. 集体企业所得税
C. 私营企业所得税
D. 外国企业所得税
满分：4分
7.在中国境内购置应税车辆，所称购置包括( )取得并自用应税车辆的行为。
A. 购买
B. 进口
C. 自产
D. 受赠
E. 获奖
满分：4分
8.企业从事下列项目的所得，免征企业所得税的有（ ）
A. 蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类的种植
B. 花卉、茶的种植
C. 林木的培育和种植
D. 农产品初加工
满分：4分
9.设置征收消费税的作用有( ）
A. 缩小贫富差距，实现社会公平
B. 矫正外部成本，优化资源配置
C. 调节消费结构，缓解供求矛盾
D. 取得财政收入
满分：4分
10.下列货物适用13%增值税税率的有( ）
A. 自来水
B. 豆油
C. 报纸
D. 化肥
满分：4分
东财《税法》在线作业三
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.车辆购置税采用比例税率为( )。
A. 5%
B. 10%
C. 13%
D. 17%
满分：4分
2.下列需要属于公共需要的是( )。
A. 高等教育
B. 国防安全
C. 职业培训
D. 商业保险
满分：4分
3.增值税是法国对原来阶梯式全额征收的( )进行改进而创立的。
A. 消费税
B. 财产税
C. 所得税
D. 营业税
满分：4分
4.土地增值税实行的税率为( )。
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 超率累进税率
D. 定额税率
满分：4分
5.若进口货物不属于消费税应税消费品，则进口环节应纳增值税税额计算公式为( )。
A. 应纳税额 = 完税价格×税率
B. 应纳税额 = ( 关税完税价格+关税）×税率
C. 应纳税额 = 关税完税价格×税率
D. 应纳税额 = ( 关税完税价格－关税）×税率
满分：4分
6.耕地占用税是国家对一切单位和个人建房或者从事（ ）占用耕地而征收的一种税
A. 非农业建设
B. 农业建设
C. 农田基本建设
D. 农业生产
满分：4分
7.对于卷烟的实际销售价格高于计税价格和核定价格的卷烟，按（ ）征收消费税
A. 零售价格
B. 计税价格
C. 核定价格
D. 实际价格
满分：4分
8.同一凭证，由甲、乙两方当事人签订并各执一份的，应当由（ ）就所执一份全额贴花。
A. 甲方
B. 乙方
C. 各方
D. 协商确定一方
满分：4分
9.纳税人的总机构与分支机构不在同一县( 市）的，一般应在( )缴纳消费税。
A. 生产应税消费品的分支机构所在地
B. 总机构所在地
C. 货物销售地
D. 机构所在地
满分：4分
10.1994年我国对( )类消费品开征消费税。
A. 11
B. 10
C. 9
D. 8
满分：4分
11.销售应税矿产品资源税纳税义务发生时间是( )。
A. 开采应税矿产品
B. 购买单位提货时
C. 销售时
D. 使用时
满分：4分
12.个人所得税法规定，纳税人通过中国境内的社会团体等部门向教育、公益事业的捐赠，未超过纳税人应纳税所得额（ ）的部分可以扣除
A. 3％
B. 5％
C. 10%
D. 30%
满分：4分
13.耕地占用税具体适用税额，由( )在规定税额范围内，根据本地区情况具体核定。
A. 省、自治区、直辖市人民政府
B. 市级人民政府
C. 县级人民政府
D. 主管税务机关
满分：4分
14.自产自用应税产品，其纳税义务发生时间为移送使用应税产品的( )。
A. 次日
B. 10日后
C. 1个月后
D. 当天
满分：4分
15.依照外国( 地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是(）。
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
满分：4分
二、多选题（共10道试题，共40分。）
1.以委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品已纳税款准予扣除规定为( ）
A. 以委托加工收回的已税护肤护发品为原料生产的护肤护发品
B. 以委托加工收回的已税酒精为原料生产的白酒
C. 以委托加工收回的已税鞭炮、焰火为原料生产的鞭炮、焰火
D. 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的小汽车
E. 以委托加工收回的已税摩托车生产的摩托车
满分：4分
2.下列税种由地税负责征管的有( )。
A. 消费税
B. 车船税
C. 契税
D. 屠宰税
E. 筵席税
满分：4分
3.城建税以纳税人实际缴纳的( )税额为税基。
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 关税
E. 资源税
满分：4分
4.资源税征税对象矿产品具体包括( )
A. 原油
B. 天然气
C. 煤炭
D. 其他非金属矿原矿
E. 黑色金属矿原矿和有色金属矿原矿
满分：4分
5.征收关税的作用包括( )。
A. 为国家取得财政收入
B. 保护本国产业发展
C. 调节本国经济活动
D. 贯彻平等互利和对等原则
E. 促进对外贸易发展
满分：4分
6.税法实施中关于税法适用的原则有( ）
A. 高位阶法规优于低位阶法规
B. 特别规定优于一般规定
C. 国际法优于国内法
D. 实体法从旧，程序法从新
满分：4分
7.征收车船税，可以( )。
A. 适当集中一部分资金进行交通设施建设
B. 有利于配合有关部门加强交通管理
C. 保证车船行驶安全
D. 促进交通运输业的发展
满分：4分
8.下列出口的货物，适用免税但不予退税政策的有( ）
A. 来料加工复出口的货物
B. 避孕药品和用具
C. 古旧图书
D. 国家计划内出口卷烟
满分：4分
9.计算土地增值税允许扣除的项目主要有( ）
A. 取得土地使用权所支付的金额
B. 房地产开发成本
C. 房地产开发费用
D. 转让旧房的，其扣除项目金额可以包括房屋及建筑物的评估价格
E. 与转让房地产有关的税金
满分：4分
10.房产税以房产为征税对象，具体包括：在( )范围内的房产。
A. 城市
B. 县城
C. 建制镇
D. 工矿区
E. 农村
满分：4分
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