北航13秋《财政税收法》在线作业答案
北航13秋《财政税收法》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.农业税的纳税人是( )
A. 从事农业生产有农业收入的单位和个人
B. 从事农产品加工的单位和个人
C. 销售农产品的单位和个人
D. 购买农产品的单位和个人
满分：4分
2.单位或者个人获准占用耕地超过两年不使用的( )
A. 税务机关按规定税额加征两倍以下的耕地占用税
B. 财政机关按规定税额加征两倍以下的耕地占用税
C. 税务机关按规定税额加征三倍以下的耕地占用税
D. 财政机关按规定税额加征三倍以下的耕地占用税
满分：4分
3.根据《印花税暂行条例》的规定，印花税的开征日期为（ ）
A. 1986年10月1日
B. 1987年10月1日
C. 1988年10月1日
D. 1994年10月1日
满分：4分
4.下列机构中不能从事税务代理的是( )
A. 会计师事务所
B. 律师事务所
C. 审计师事务所
D. 税务机关
满分：4分
5.对营业帐薄征收印花税，所适用的税率是( )
A. 比例税率
B. 全额累进税率
C. 超额累进税率
D. 定额税率
满分：4分
6.我国的税率分为( )
A. 定额税率，比例税率，累进税率
B. 定额税率，比例税率，超额累进税率
C. 定额税率，比例税率，全额累进税率
D. 浮动税率，比例税率，累进税率
满分：4分
7.根据《消费税暂行条例》的规定，化妆品、雪茄烟、护肤护发品、摩托车的消费税税率依次为( )
A. 40%、30%、17%、10%
B. 40%、30%、10%、17%
C. 30%、40%、17%、10%
D. 30%、40%、10%、17%
满分：4分
8.税法分类的方法是
A. 按纳税人的法律地位划分
B. 按纳税人的经营规模划分
C. 按征税对象性质不同、管理权限和纳税主体适用税法不同划分
D. 按照纳税主体组织形式来划分
满分：4分
9.依据个人所得税法规定，对个人转让有价证券取得的所得，应属（ ）征税项目。
A. 偶然所得
B. 财产转让所得
C. 股息红利所得
D. 转权使用费所得
满分：4分
10.我国现行税种有( )
A. 增值税 消费税 营业税 遗产税
B. 消费税 营业税 遗产税 筵席税
C. 营业税 遗产税 筵席税 屠宰税
D. 屠宰税 增值税 消费税 营业税
满分：4分
11.下列业务活动中，不属于营业税范围的项目有
A. 转让土地使用权
B. 开设旅馆
C. 销售建筑物
D. 加工、修理修配
满分：4分
12.下列营业额的确定，符合营业税暂行条例及实施细则规定的有
A. 保险业实行分保险的，初保业务以全部保费收入为营业额
B. 娱乐业的营业额为经营娱乐业向顾客收取的各项费用
C. 销售不动产，以取得的销售收人减除规定的扣除项目金额后的余额为营业额
D. 单位或个人进行演出，以全部票价收入或者包场收入为营业额
满分：4分
13.企业所得税暂行条例》及其《实施细则》规定，企业的无形资产( )
A. 在发生时作为费用一次性列支
B. 有使用年限的，按使用年限分期摊销
C. 有使用年限的，按使用年限与10年孰短摊销
D. 没有规定使用年限的，或者自行开发的无形资产，按不多于10年的期限摊销
满分：4分
14.征税客体为实物时一般实行从量计征，即采取下列哪种税率形式
A. 比例税率
B. 全额累进税率
C. 超额累进税率
D. 定额税率
满分：4分
15.进出口货物完税后，海关发现少征或漏征税款而补征或追征的期限分别是自缴纳税款或货物放行之日起的( )
A. 1年内、3年内
B. 3年内、10年内
C. 3年内、7年内
D. 2年内、5年内
满分：4分
二、多选题（共9道试题，共36分。）
1.下列税种属于所得税类的是
A. 土地增值税
B. 外商投资企业和外国企业所得税
C. 财产税
D. 个人所得税
满分：4分
2.下列税种，实行定额征收的有( )
A. 增值税
B. 土地增值税
C. 车船使用税
D. 耕地占用税
满分：4分
3.我国现行流转税法主要包括( )
A. 营业税法
B. 城市维护建设税法、房产税法
C. 城市维护建设税法、城镇土地使用税法
D. 城市维护建设税法、消费税法、关税法、增值税法
满分：4分
4.增值税的类型有
A. 生产型
B. 收入型
C. 分配型
D. 消费型
满分：4分
5.消费税的征收范围有
A. 奢侈品和非生活必需品
B. 高能耗及高档消费品
C. 不可再生和不可替代的消费品
D. 高档音响设备
满分：4分
6.《企业所得税法》规定的纳税主体包括（ ）
A. 有限责任公司
B. 股份有限公司
C. 合伙企业
D. 律师事务所
满分：4分
7.依据增值税专用发票使用的规定，下列哪些选项内容为不得开具增值税专用发票的情形？
A. 销售免税货物
B. 向消费者销售货物
C. 小规模纳税人销售货物
D. 将货物无偿赠送他人
满分：4分
8.税务机关征收税款的方式可以采取（）
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 自行申报
D. 查验征收
满分：4分
9.增值税的特点有
A. 就增值额部分征税
B. 税负公平和零税率
C. 税率既有比例税率又有定额税率
D. 只对内资企业征收
满分：4分
三、判断题（共1道试题，共4分。）
1.企业以非货币形式接受捐赠收入的，可以不列作企业的收入总额。（ ）
A. 错误B. 正确
北航13秋《财政税收法》在线作业二
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.依照房产租金收入计征房产税的税率是( )
A. 1.2%
B. 5%
C. 10%
D. 12%
满分：4分
2.下列收入中，免征营业税的是( )
A. 电视台的广告收入
B. 公园内游乐场的门票收入
C. 博物馆的门票收入
D. 旅游景点出售纪念品的收入
满分：4分
3.农业税的纳税人是( )
A. 从事农业生产有农业收入的单位和个人
B. 从事农产品加工的单位和个人
C. 销售农产品的单位和个人
D. 购买农产品的单位和个人
满分：4分
4.下列属于非居民纳税人的自然人有（ ）。
A. 在中国境内无住所且不居住，但有来源于中国境内所得
B. 在中国境内无住所
C. 在中国境内无住所，但居住时间满１个纳税年度
D. 在中国境内有住所，但目前未居住
满分：4分
5.纳税人的税务登记内容发生变化时，自工商行政管理机关办理变更之日起（ ）天内持有关证件向税务机关办理变更登记。
A. 15天
B. 30天
C. 60天
D. 90天
满分：4分
6.经营期在10年以上的生产性外商投资企业可以享受的税收优惠是( )
A. 自开业年度起2年免税，3年减半征税
B. 自开始获利年度起2年免税，3年减半征税
C. 自开业年度起5年免税，5年减半征税
D. 自开始获利年度起5年免税，5年减半征税
满分：4分
7.土地增值税的税率是（）
A. 超额累进税率
B. 超率累进税率
C. 定额税率
D. 比例税率
满分：4分
8.下列各项中，符合房产税纳税人的是（ ）。
A. 产权属于全民所有的，其经营管理的单位是纳税义务人
B. 产权未确定以及租典纠纷未解决的，房产代管人或者使用人
C. 产权出典的，承典人
D. 外商投资企业、外国企业、和外籍个人以及华侨、港澳台同胞
满分：4分
9.进出口货物完税后，海关发现少征或漏征税款而补征或追征的期限分别是自缴纳税款或货物放行之日起的( )
A. 1年内、3年内
B. 3年内、10年内
C. 3年内、7年内
D. 2年内、5年内
满分：4分
10.下列不属于特别关税的是
A. 反倾销税
B. 保障性关税
C. 报复性关税
D. 关税追征
满分：4分
11.税收征管法及其实施细则规定，从事生产经营的纳税人应自领取（ ）之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。
A. 税务登记证件
B. 发票领购簿
C. 营业执照
D. 财务专用章
满分：4分
12.单位或者个人获准占用耕地超过两年不使用的( )
A. 税务机关按规定税额加征两倍以下的耕地占用税
B. 财政机关按规定税额加征两倍以下的耕地占用税
C. 税务机关按规定税额加征三倍以下的耕地占用税
D. 财政机关按规定税额加征三倍以下的耕地占用税
满分：4分
13.按照征管方式，纳税人分为
A. 进口货物的纳税人
B. 提供加工、修理修配劳务的纳税人
C. 销售货物的纳税人
D. 一般纳税人和小规模纳税人
满分：4分
14.我国关税税率是( )
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 全额累进税率
D. 定额税率
满分：4分
15.某作家2001年10月取得其作品使用权转让收入5000元。该作家应缴纳个人所得税的计算式为( )
A. 5000×20%
B. (5000-800)×20%
C. 5000×(1-20%)×20%
D. 5000×(1-20%)×20%×(1-30%)
满分：4分
二、多选题（共9道试题，共36分。）
1.消费税的征收范围有（）
A. 奢侈品和非生活必需品
B. 高能耗及高档消费品
C. 不可再生和不可替代的消费品
D. 高档音响设备
满分：4分
2.以下（ ）项目可免征营业税
A. 医院、诊所
B. 残疾人员个人提供的服务
C. 外商开设的娱乐业
D. 购物中心
满分：4分
3.征税主体有
A. 税务机关
B. 海关
C. 地方财政局
D. 外贸局
E. 商检局
满分：4分
4.下列单位和个人的生产经营行为应纳资源税的有（ ）。
A. 军事单位开采铁矿
B. 钢铁企业进口铁矿石
C. 民营企业开采原油
D. 中外合作开采天然气
满分：4分
5.营业税的计税额是指
A. 营业额
B. 销售额
C. 所得额
D. 级差收入
满分：4分
6.以下（ ）税种是中央和地方共享税
A. 个人所得税
B. 外商投资企业和外国企业所得税
C. 增值税
D. 资源税(狭义
E. 农业税
满分：4分
7.以下（ ）税种属于流转税
A. 增值税和消费税
B. 营业税和城市维护建设税
C. 房产税和土地增值税
D. 印花税和城镇土地使用税
E. 资源税
满分：4分
8.进口货物的关税税率有（ ）
A. 最低税率
B. 平均税率
C. 普通税率
D. 优惠税率
满分：4分
9.税务行政处罚的类型有（ ）。
A. 罚款
B. 没收非法所得
C. 停止出口退税权
D. 注销税务登记
满分：4分
三、判断题（共1道试题，共4分。）
1.《中华人民共和国企业所得税法》规定的税收优惠的具体办法，由财政部规定。
北航13秋《财政税收法》在线作业三
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.某饭店附设独立核算的卡拉OK厅，5月份取得餐厅收入60万元，客房收入24万元，卡拉OK厅包房收入20万元。营业税条例规定服务业税率5%，当地政府确定的娱乐业税率20%，则该饭店当月应纳营业税的计算式为( )
A. (60+24+20)×20%
B. (60+24+20)×5%
C. (60+24)×5%+20×20%
D. 60×5%+(24+20)×20%
满分：4分
2.我国消费税是对（ ）征税
A. 消费品
B. 消费行为
C. 消费行为和消费品
D. 特种消费行为
满分：4分
3.根据《海关法》规定，进口货物的完税价格，由海关以进出口货物的( )为基础审定完税价格。
A. 到岸价格
B. 申报价格
C. 实际成交价格
D. 离岸价格
满分：4分
4.对纳税人的偷税、抗税、骗税等税务违法行为，国家税务税务机关追缴其税款的期限是：( )
A. 3年
B. 5年
C. 10年
D. 永久
满分：4分
5.下列哪种材料是纳税人申报纳税时不必提交的材料？
A. 纳税申报表
B. 财务会计报表
C. 会计账簿 税务机关根据需要要求报送的纳税资料
满分：4分
6.下列业务活动中，不属于营业税范围的项目有
A. 转让土地使用权
B. 开设旅馆
C. 销售建筑物
D. 加工、修理修配
满分：4分
7.根据《增值税暂行条例》的规定，增值税的征税范围不包括( )
A. 典当日的死当物品销售业务
B. 银行销售金银的业务
C. 寄售业代委托人销售寄售物品的业务
D. 融资租赁业务
满分：4分
8.某教授外出作一次学术报告获劳务费3000元，个人所得税的扣除费用是
A. 800元
B. 600元
C. 400元
D. 1000元
满分：4分
9.依据《中华人民共和国审计法》以下哪个单位不需要审计机关有计划地定期审计？
A. 某国有钢铁企业每年亏损数额逾千万元
B. 某国有汽车制造企业每年接受国家财政补贴达百万元
C. 某国有彩电制造企业目前正受到彩电市场巨大冲击
D. 某市一较小规模的电信企业
满分：4分
10.某广告公司于2001年10月1日被市工商行政管理局吊销了营业执照，其应申报办理注销税务登记的最后法定日期是( )
A. 2001年10月16日
B. 2001年10月31日
C. 2001年11月16日
D. 2001年11月30日
满分：4分
11.下列营业额的确定，符合营业税暂行条例及实施细则规定的有
A. 保险业实行分保险的，初保业务以全部保费收入为营业额
B. 娱乐业的营业额为经营娱乐业向顾客收取的各项费用
C. 销售不动产，以取得的销售收人减除规定的扣除项目金额后的余额为营业额
D. 单位或个人进行演出，以全部票价收入或者包场收入为营业额
满分：4分
12.根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是（）。
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
满分：4分
13.建筑业总承包人将工程分包或转包他人的以（ ）作为营业额。
A. 转包工程额
B. 分包工程额
C. 总包工程额
D. 全部承包额减去付给分包人或转包人价款后的余额
满分：4分
14.下列收入中，免征营业税的是( )
A. 电视台的广告收入
B. 公园内游乐场的门票收入
C. 博物馆的门票收入
D. 旅游景点出售纪念品的收入
满分：4分
15.企业所得税的一般税率是
A. 30%
B. 18%
C. 33%
D. 25%
满分：4分
二、多选题（共9道试题，共36分。）
1.依据增值税专用发票使用的规定，下列哪些选项内容为不得开具增值税专用发票的情形？
A. 销售免税货物
B. 向消费者销售货物
C. 小规模纳税人销售货物
D. 将货物无偿赠送他人
满分：4分
2.下列各项中，税务代理人可接受委托进行代理的是( )
A. 办理税务登记、发票领购手续
B. 办理缴纳税款和申请退税
C. 审查纳税情况
D. 建账建制，办理账务
满分：4分
3.税收是何种分配关系
A. 是以国家为主体的公平分配关系
B. 是以国家为主体的等价交换关系
C. 是国家为了满足一般的社会共同需要，凭借政治权力，为国家取得财政收入的一种分配关系
D. 是凭借国家的政治权力，采取强制、无偿形式的一种特殊分配关系
E. 凭借生产资料占有的一种分配关系
满分：4分
4.下列有关车船使用税的表述，正确的有（ ）。
A. 属于行为税类
B. 实行从量定额征收
C. 适用于我国境内使用车船的所有单位和个人
D. 按年计算，分月缴纳
满分：4分
5.税务行政复议机关对复议申请经过审理，发现具体行政行为( )，应决定撤销、变更，并可以责令被申请人重新作出具体行政行为。
A. 主要事实不清的
B. 程序上不足的
C. 明显不当的
D. 超越或者滥用职权的
满分：4分
6.根据税收征管法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，税务机关可以实施行政处罚的有（ ）。
A. 未按照规定的期限办理税务登记
B. 未按照规定设置、保管帐簿
C. 未按照规定使用税务登记证
D. 未按照规定将其全部银行帐号报告税务机关
满分：4分
7.会计与审计是两种不同的但又有联系的社会活动。以下关于会计与审计的表述中正确的是？
A. 审计应以会计资料作为前提和基础
B. 会计活动本身是审计监督的主要对象
C. 审计采用的主要手段是检查会计资料
D. 审计是对生产经营或管理过程的反映和监督
满分：4分
8.《企业所得税法》规定的纳税主体包括（ ）
A. 有限责任公司
B. 股份有限公司C. 合伙企业
D. 律师事务所
满分：4分
9.以下（ ）税种是中央和地方共享税
A. 个人所得税
B. 外商投资企业和外国企业所得税
C. 增值税
D. 资源税(狭义
E. 农业税
满分：4分
三、判断题（共1道试题，共4分。）
1.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费属于不征税收入。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
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