东北大学13秋《税法》在线作业答案
东北大学13秋学期《税法》在线作业1试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共75分。）
1.12、根据我国《消费税暂行条例》的规定，消费税纳税人以一个月为一期纳税的，其申报纳税的期限为自期满之日起( )。
A. 5日内
B. 10日内
C. 15日内
D. 30日内
满分：5分
2.8．对我国现行税法体系的描述，下列哪一项最贴切 （ ）
A. 税收行政法规为主、税收法律为辅
B. 税收法律为主，税收行政法规为辅
C. 二者所占比例相同
D. 以上说法都不对
满分：5分
3.2、根据新的企业所得税法规定，国家重点扶持的高新技术企业，适用的企业所得税税率是（ ）。
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
满分：5分
4.15、.个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. 投资者个人从独资企业领取的工资
C. .独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
满分：5分
5.15、纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理 （ ）
A. 该已纳税款不得扣除
B. 该已纳税款当期可全部扣除
C. 该已纳税款当期可扣除50%
D. 可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除
满分：5分
6.18．营业税暂行条例第（）条规定，在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。
A. －
B. 二
C. 四
D. 十
满分：5分
7.11、根据消费税法律制度的规定,纳税人销售应税消费品,采取赊销和分期收款结算方式的,其纳税义务的发生时间为( )。
A. 发出应税消费品的当天
B. 取得全部价款的当天
C. 销售合同规定的收款日期的当天
D. 每一期收到收款凭据的当天
满分：5分
8.3.某作家将小说手稿在某国公开拍卖，其拍卖所得属于（ ）。
A. 稿酬所得
B. 财产转让所得
C. 特许权使用费所得
D. 劳务报酬所得
满分：5分
9.5.甲乙双方合作开发房地产建成后即转让的税收处理是( )
A. 按转让收入征收土地增值税
B. 暂免征收土地增值税
C. 减免部分税额
D. 按转让增值额征收土地增值税
满分：5分
10.13、某企业进口一批柴油，应当自海关填发税款缴纳证的次日起( )内缴纳消费税、增值税。
A. 1日
B. 5日
C. 7日
D. 30日
满分：5分
11.10.某工贸企业系增值税一般纳税人，2008年4月外购汽车备件4000箱，支付不含税价款720000元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后，因管理不善被盗120箱。生产车间全部领用备件生产变速器，共生产了3000台，其中2700台用于直接销售，200台用于企业全国推广试用宣传活动，100台因管理不善被盗。该纳税人当月允许抵扣的进项税额为（ ）
A. 118442.40元
B. 114770.40元
C. 118728.25元
D. 114771.25元
满分：5分
12.8.某超市为增值税一般纳税人，2008年6月零售粮食、食用植物油、各种蔬菜和水果取得含税收入50000元，销售酸奶、奶油取得含税收入8000元，销售其他商品取得含税收入240000元，本月购进货物取得增值税专用发票30张，共计税金33000元；本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得普通发票注明价款为5000元。则应缴纳的增值税税额为（ ）元。
A. 8786.4
B. 10299.14
C. 9789.14
D. 8897.54
满分：5分
13.8.下列行为中不属于土地房屋权属转让的有( )
A. 房屋赠与
B. 房屋出租
C. 土地使用权交换
D. 土地使用权赠与
满分：5分
14.第五章 企业所得税 一、单项选择 1.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（ ）。
A. 在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
B. 在中国境内成立的外商独资企业
C. 在中国境内成立的个人独资企业
D. 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
满分：5分
15.5、.根据《企业所得税法》的规定，纳税人在我国境内的公益性捐赠支出，可以（ ）。
A. 在税前全额扣除
B. 在年度应纳税所得额12%以内的部分准予扣除
C. 在年度利润总额12%以内的部分准予扣除
D. 在年度应纳税所得额30%以内的部分准予扣除
满分：5分
二、判断题（共5道试题，共25分。）
1.9. 居民企业承担无限纳税义务，非居民企业承担有限纳税义务。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
2.5.地下建筑物以房产原价的70%作为计税依据（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
3.2、个人将购买不足5年的普通住房对外销售，免征营业税；将购买不足5年的非普通住房对外销售，按其销售收减去购买房屋的价款后的余额征收营业税（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
4.8. 具有法人资格的企业才能成为居民纳税企业。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
5.4. 不适用企业所得税法的个人独资企业和合伙企业，包括依照外国法律法规在境外成立的个人独资企业和合伙企业。（ ）
13秋学期《税法》在线作业3
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共75分。）
1.4．下列渊源中可以构成税法正式渊源的是哪一项 （ ）
A. 判例
B. 习惯
C. 宪法
D. 税收通告
满分：5分
2.14、个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. 投资者个人从独资企业领取的工资
C. 独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
满分：5分
3.2、下列有关营业税的征税范围，正确的是（ ）。
A. 提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
B. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、销售的不动产
C. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的有形资产或销售的不动产
D. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
满分：5分
4.5.甲乙双方合作开发房地产建成后即转让的税收处理是( )
A. 按转让收入征收土地增值税
B. 暂免征收土地增值税
C. 减免部分税额
D. 按转让增值额征收土地增值税
满分：5分
5.4．按照现行税法规定，与征税范围有关的正确说法是（ ）。
A. 对提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产行为一律征收增值税
B. 对所有货物销售及加工、修理修配行为一律征收营业税
C. 对于纳税人经营行为既涉及货物销售，又涉及提供营业税劳务的经营行为、税法称之为“兼营行为
D. 纳税人除了主营届营业税征税范围的项目外，也还兼营属于增值税征税范围的项目，税法称之为“兼营行为”
满分：5分
6.10.下列属于契税纳税人的有( )
A. 出让土地使用权的国土局
B. 承受土地房屋用于教学操场建设的学校
C. 将土地使用权转让的某房地产公司
D. 购买花园别墅的用户
满分：5分
7.8.某超市为增值税一般纳税人，2008年6月零售粮食、食用植物油、各种蔬菜和水果取得含税收入50000元，销售酸奶、奶油取得含税收入8000元，销售其他商品取得含税收入240000元，本月购进货物取得增值税专用发票30张，共计税金33000元；本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得普通发票注明价款为5000元。则应缴纳的增值税税额为（ ）元。
A. 8786.4
B. 10299.14
C. 9789.14
D. 8897.54
满分：5分
8.5、某酒厂为增值税一般纳税人。2005年4月销售粮食白酒4000斤，取得销售收入14 040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为( )元。
A. 6229.92
B. 5510
C. 5000
D. 4000
满分：5分
9.7．关于税法的性质，下列哪一项说法最准确 （ ）
A. 公法
B. 私法
C. 私法为主，有公法化趋势
D. 公法为主，有私法化趋势
满分：5分
10.15．下列不属于营业税纳税地点的具体内容的是（）。
A. 在发生地纳税
B. 在应税劳务发生地申报纳税
C. 纳税人转让土地使用权，在土地所在地申报纳税
D. 纳税人销售不动产，在不动产所在地申报纳税
满分：5分
11.第四章 流转税——营业税一、单项选择题1. 按营业税暂行条例实施细则确定的起征幅度，按期纳税的起征点为月营业额（ ）元。
A. 300～600
B. 400～800
C. 500～800
D. 200一800
满分：5分
12.8．下列（ ）不属于营业税纳税人的特殊规定。
A. A．除铁路运输外，对于其他陆路运输业务以及水路运输、航空运输、管道运输业务，纳税人为从事运输业务并计算盈亏的单位
B. 企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为纳税人
C. 单位和个体户的员工、雇工在为本单位或雇主提供劳务时，就构成了纳税人
D. 在中华人民共和国境内提供公路、内河货物运输劳务的单位和个人，属于“交通运输业”营业税纳税义务人
满分：5分
13.15、纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理 （ ）
A. 该已纳税款不得扣除
B. 该已纳税款当期可全部扣除
C. 该已纳税款当期可扣除50%
D. 可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除
满分：5分
14.12、根据我国《消费税暂行条例》的规定，消费税纳税人以一个月为一期纳税的，其申报纳税的期限为自期满之日起( )。
A. 5日内
B. 10日内
C. 15日内
D. 30日内
满分：5分
15.17．下列（）不属于转让无形资产征收范围。
A. 转让土地使用权
B. 转让商标权
C. 转让专利权
D. 转让土地所有权
满分：5分
二、判断题（共5道试题，共25分。）
1.17. 企业所得税法的收入总额包括财政拨款、税收返还和依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费和政府性基金。（
A. 错误
B. 正确
满分：5分
2.6、纳税人到外县销售应税消费品，应当于应税消费品销售后，向销售地主管税务机关申报缴纳。( )
A. 错误
B. 正确
满分：5分
3.. 我国企业所得税法对居民企业的判定标准采取的是登记注册地标准和实际管理控制地标准相结合的原则，依照这一标准在境外登记注册的企业属于非居民企业。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
4.4、2009年后我国实行的增值税是生产型的增值税。 （ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
5.9、粮食白酒、薯类白酒实行的是复合税率( )
13秋学期《税法》在线作业2
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共75分。）
1.4.下列收入属于应计入销售额缴纳增值税的有 （ ）
A. 纳税人销售货物的同时无忧答案网保险而向购买方收取的保险费
B. 各地派出所按规定收取的居民身份证工本费用
C. 纳税人代有关行政管理部门收取的各项费用
D. 纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入
满分：5分
2.5、某酒厂为增值税一般纳税人。2005年4月销售粮食白酒4000斤，取得销售收入14 040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为( )元。
A. 6229.92
B. 5510
C. 5000
D. 4000
满分：5分
3.9、下列所得按月计征个人所得税的有（ ）
A. 特许权使用费
B. 加班奖金
C. 储蓄存款的利息
D. 稿酬所得
满分：5分
4.2、下列有关营业税的征税范围，正确的是（ ）。
A. 提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
B. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、销售的不动产
C. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的有形资产或销售的不动产
D. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
满分：5分
5.12、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（ ）的税率征收企业所得税。
A. 10%
B. 12%
C. 15%
D. 20%
满分：5分
6.7.现行的契税暂行条例的发布是( )
A. 国务院
B. 人民代表大会
C. 财政部
D. 国家税务局
满分：5分
7.20．对公路、内河货物运输的自开票纳税人，其联运业务以其向货主收取的运费及其他价外收费减去付给其他联运合作方运费后的余额为营业额计算征收营业税。以上所称联运必须同时符合的条件不包括（）。
A. 自开票纳税人必须参与该项货物运输业务
B. 联运合作方向自开票纳税人开具货物运输业发票
C. 自开票纳税人必须将其接受的货物运输业发票作为原始计账凭证，妥善保管，以备税务机关检查
D. 自开票纳税人将发票送税务机关接受检查
满分：5分
8.4．下列渊源中可以构成税法正式渊源的是哪一项 （ ）
A. 判例
B. 习惯
C. 宪法
D. 税收通告
满分：5分
9.10、实行从价定率办法的进口应税消费品组成计税价格的计算公式为( )。
A. 关税完税价格/(1-消费税税率)
B. (关税完税价格+关税)/(1+消费税税率)
C. 关税/(1+消费税税率)
D. (关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)
满分：5分
10.8．下列（ ）不属于营业税纳税人的特殊规定。
A. A．除铁路运输外，对于其他陆路运输业务以及水路运输、航空运输、管道运输业务，纳税人为从事运输业务并计算盈亏的单位
B. 企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为纳税人
C. 单位和个体户的员工、雇工在为本单位或雇主提供劳务时，就构成了纳税人
D. 在中华人民共和国境内提供公路、内河货物运输劳务的单位和个人，属于“交通运输业”营业税纳税义务人
满分：5分
11.2．下列现行税法中属于实体法的是哪一个 （ ）
A. 增值税暂行条例
B. 税务行政复议规则
C. 税收征收管理法
D. 税务行政处罚实施办法
满分：5分
12.5.甲乙双方合作开发房地产建成后即转让的税收处理是( )
A. 按转让收入征收土地增值税
B. 暂免征收土地增值税
C. 减免部分税额
D. 按转让增值额征收土地增值税
满分：5分
13.6.在发生契税纳税义务之日起( )日内,纳税人向契税征收机关申报纳税.
A. 5日
B. 10日
C. 15日
D. 7日
满分：5分
14.第三章 流转税法——消费税一、单项选择题 1、纳税人采用以旧换新方式销售的金银首饰，其征收消费税的计税依据是( )。
A. 同类新金银首饰的销售价格
B. 实际收取的含增值税的全部价款
C. 实际收取的不舍增值税的全部价款
D. 同期新金银首饰的含税销售价格
满分：5分
15.5、A国公民罗伯特在中国境内无住所，于2008年3月～12份在华工作，每月取得中国境内企业支付的工资2.4万元；12月取得回国探亲费2万元。2008年3月～12月份罗伯特在中国应缴纳个人所得税（ ）元。
A. 34650
B. 38250
C. 36250
D. 34750
满分：5分
二、判断题（共5道试题，共25分。）
1.7．同一事项连续取得收入的，应以一个月内取得的收入为一次计税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
2.24.以无形资产投资入股，参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征营业税。但转让该项股权的，应当征收营业税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
3.4. 不适用企业所得税法的个人独资企业和合伙企业，包括依照外国法律法规在境外成立的个人独资企业和合伙企业。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
4.13. 企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时准予扣除。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
5.9、金融业按其收到的外汇的当天或当季季末人民银行公布的基准汇价折合营业额（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分分
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