东财13秋《税法》在线作业答案
东财13秋《税法》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.耕地占用税实行( ）。
A. 累进税率
B. 定额税率
C. 比例税率
D. 累进定额税率
满分：4分
2.下列行为应征营业税的是( )
A. 生产集邮商品
B. 商业集邮门市部销售集邮商品
C. 邮电部门销售的集邮商品
D. 所有从事集邮商品生产、销售的单位
满分：4分
3.按照企业所得税法和实施条例规定，下列有关企业所得税税率说法不正确的是( ）
A. 居民企业适用税率为25％
B. 非居民企业取得来源于中国境内的所得适用税率均为10％
C. 符合条件的小型微利企业适用税率为20％
D. 未在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得中国境内的所得适用税率为10％
满分：4分
4.国家通过利用税收杠杆调节资源配置是为了实现( ）的目标。
A. 公平
B. 稳定
C. 效率
D. 公平和效率
满分：4分
5.国家通过利用税收杠杆调节资源配置是为了实现（ ）的目标。
A. 公平
B. 稳定
C. 效率
D. 公平和效率
满分：4分
6.对逾期未收回包装物不再退还的押金，应按 ( )的税率计算销项税额。
A. 17%
B. 所包装货物适用
C. 13%
D. 6%
满分：4分
7.一般认为，下列税种纳税人与负税人一致的是( ）
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 个人所得税
满分：4分
8.企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，（ ）征收企业所得税。
A. “三免、二减半”
B. “二免、三减半”
C. “三免、三减半”
D. “五免、五减半”
满分：4分
9.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是( ）
A. 纳税人
B. 负税人
C. 代征人
D. 扣缴人
满分：4分
10.在设有自由贸易区的国家，其关境与国境的关系是（ ）
A. 关境大于国境
B. 关境小于国境
C. 关境等于国境
D. 不确定
满分：4分
11.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目20%的，( )
A. 征收土地增值税
B. 减征土地增值税
C. 减半征收土地增值税
D. 免征土地增值税
满分：4分
12.产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，( )。
A. 免税
B. 由房产代管人或者使用人缴纳
C. 暂不征税
D. 减半征税
满分：4分
13.下列各合同不贴印花税票的是（ ）
A. 技术合同
B. 借款合同
C. 出版合同
D. 购销合同
满分：4分
14.企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起（ ）内，进行纳税调整。
A. 3年
B. 5年
C. 7年
D. 10年
满分：4分
15.已征出口关税的货物，因故未装运出口，申报退关，经海关查验属实的，可以自缴纳税款之日起( ）内申请退税
A. 半年
B. 1年
C. 2年
D. 3年
满分：4分
二、多选题（共10道试题，共40分。）
1.下列属于化妆品税目征收范围的有( ）
A. 香粉
B. 口红
C. 指甲油
D. 影视演员化妆用的上妆油
满分：4分
2.水利工程占用耕地以( )为主的，不予免征耕地占用税。
A. 发电
B. 旅游
C. 灌溉
D. 供水
满分：4分
3.下列货物适用13%增值税税率的有( ）
A. 自来水
B. 豆油
C. 报纸
D. 化肥
满分：4分
4.海关负责征管税种有( )。
A. 进口关税
B. 出口关税
C. 行邮物品进口税
D. 进口环节增值税
E. 消费税
满分：4分
5.因税务机关责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关（ ）
A. 在3年内可要求纳税人、扣缴义务人补缴税款
B. 在5年内可要求纳税人、扣缴义务人补缴税款
C. 不得加收滞纳金
D. 加收滞纳金
满分：4分
6.下列免税单位自用的房产免税的有( ) 。
A. 国家机关、人民团体、军队自用的房产
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产
C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产
D. 个人所有非营业用的房产
E. 福利企业出租的房产
满分：4分
7.下列收入不征收企业所得税的是(）。
A. 股息、红利等权益性投资收益
B. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金
C. 依法收取并纳入财政管理的行政事业收费
D. 财政拨款
满分：4分
8.下列项目中属于免征营业税的项目有（ ）
A. 残疾人员本人为社会提供的劳务
B. 福利企业为社会提供的劳务
C. 学校及其他教育机构提供的教育劳务
D. 宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入
满分：4分
9.实行从量定额计税方法的应税消费品，以销售数量为税基。具体确定为( )。
A. 生产销售的应税消费品,为应税消费品的销售数量
B. 自产自用的应税消费品,为应税消费品的移送使用数量
C. 委托加工的应税消费品,为纳税人收回的应税消费品数量
D. 进口的应税消费品,为海关确定的应税消费品进口征税数量
E. 委托加工的应税消费品,为纳税人收回后销售的应税消费品数量
满分：4分
10.以计税依据为标准，关税分为( )
A. 从价税
B. 从量税
C. 复合税
D. 选择税
E. 滑准税
东财《税法》在线作业二
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.进口货物应当由进口人或其代理人向( )申报缴纳增值税。
A. 报关地国税机关
B. 报关地地税机关
C. 销售地海关
D. 报关地海关
满分：4分
2.按照规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起（ ）内，持有关证件向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
A. 10日
B. 15日
C. 30日
D. 一个月
满分：4分
3.教育费附加的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节( )。
A. 一致
B. 不一致
C. 视不同情况而定
D. 以上答案均不正确
满分：4分
4.土地使用税适用( )。
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 超率累进税率
满分：4分
5.纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证的次日起( )内缴纳消费税款。
A. 5日
B. 7日
C. 10日
D. 15日
满分：4分
6.税收是公共部门满足（ ）执行公共事物的社会必要费用。
A. 企业需要
B. 家庭需要
C. 个人需要
D. 公共需要
满分：4分
7.企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，自领取营业执照之日起( ）内，持有关证件，向生产、经营地或者纳税义务发生地税务机关申报办理税务登记。
A. 10日
B. 15日
C. 30日
D. 一个月
满分：4分
8.营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售( )单位和个人所取得的营业额征收的一种税。
A. 不动产
B. 货物
C. 动产
D. 房地产
满分：4分
9.二十世纪五十年代，首先创立实施增值税的国家是( ）
A. 荷兰
B. 美国
C. 英国
D. 法国
满分：4分
10.某歌星2009年1月取得一次演出收入90,000元,应纳个人所得税为( )
A. 21800
B. 19600
C. 18600
D. 28680
满分：4分
11.契税征收机关为土地、房屋所在地的财政机关或者地方税务机关。具体征收机关由( )确定。
A. 国务院
B. 财政部
C. 国家税务总局
D. 省、自治区、直辖市人民政府
满分：4分
12.以( )方式取得土地使用权的，其契税税基为补缴的土地使用权出让费用或者土地收益。
A. 出让
B. 出售
C. 买卖
D. 划拨
满分：4分
13.某体育馆为比赛提供场所，取得租赁收入3000元，应交纳营业税为（ ）
A. 90元
B. 100元
C. 150元
D. 300元
满分：4分
14.1950年调整税制时，将地产税与当时的房产税合并为( )。
A. 工商统一税
B. 城市房地产税
C. 工商税
D. 工商业税
满分：4分
15.税务机关对核准汇总缴纳印花税的单位，汇总缴纳的限期最长不得超过( ）
A. 十天
B. 一个月
C. 三个月
D. 一年
满分：4分
二、多选题（共10道试题，共40分。）
1.关于房产税纳税人，下列说法正确的有（ ）
A. 房产税由产权所有人缴纳
B. 产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳
C. 产权出典的，由承典人缴纳
D. 产权所有人、承典人不在房产所在地的，由房产代管人或者使用人缴纳
E. 产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳
满分：4分
2.我国现行增值税扣税凭证包括( ）
A. 增值税专用发票
B. 海关进口增值税专用缴款书
C. 农产品收购发票
D. 农产品销售发票
E. 运输费用结算单据
满分：4分
3.1950年颁布《全国税收实施要则》曾列有( ）, 这是我国最初设立的个人所得税
A. 薪给报酬所得税
B. 存款利息所得税
C. 个人所得税
D. 工商所得税
E. 劳务报酬所得税
满分：4分
4.以委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品已纳税款准予扣除规定为（ ）
A. 以委托加工收回的已税护肤护发品为原料生产的护肤护发品
B. 以委托加工收回的已税酒精为原料生产的白酒
C. 以委托加工收回的已税鞭炮、焰火为原料生产的鞭炮、焰火
D. 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的小汽车
E. 以委托加工收回的已税摩托车生产的摩托车
满分：4分
5.关于市场经济运行中政府与税收关系，下列说法正确的有( ）
A. 税收是政府财政收入的基本来源和主要方式
B. 税收以政府为中心
C. 税收是一种财富转移
D. 税收与公共产品有本质联系
E. 税收以纳税人为中心
满分：4分
6.土地增值税是对有偿转让( )并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。
A. 国有土地使用权
B. 地上建筑物及其附着物
C. 房地产
D. 土地
E. 无形资产
满分：4分
7.下列车辆以自重吨位为计税依据征收车船税的有（ ）
A. 载货汽车
B. 三轮汽车
C. 低速货车
D. 专项作业车
E. 轮式专用机械车
满分：4分
8.按照企业所得税法和实施条例规定，下列收入应作为其他收入的有（ ）。
A. 资产溢余收入
B. 逾期未退包装物押金收入
C. 债务重组收入
D. 已作坏账损失处理后又收回的应收款项
满分：4分
9.纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的价外费用，包括( ）
A. 手续费
B. 返还利润
C. 奖励费
D. 违约金
E. 代购买方缴纳的车辆购置税
满分：4分
10.企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除( ）
A. 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
B. 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
C. 购买国产设备
D. 创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资
东财《税法》在线作业三
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.增值税含税销售额换算为不含税销售额公式为( )。
A. 不含税销售额=含税销售额÷( 1－征收率）
B. 不含税销售额=含税销售额÷( 1+征收率）
C. 不含税销售额=含税销售额÷征收率
D. 不含税销售额=含税销售额×( 1＋征收率）
满分：4分
2.车辆购置税采用比例税率为( )。
A. 5%
B. 10%
C. 13%
D. 17%
满分：4分
3.1984年税制改革时，决定把( )分为房产税和土地使用税两个税种。
A. 工商统一税
B. 城市房地产税
C. 工商税
D. 工商业税
满分：4分
4.纳税人委托加工的应税消费品，消费税纳税义务的发生时间，为纳税人( )的当天。
A. 支付原材料
B. 支付加工费
C. 提货
D. 销售委托加工货物
满分：4分
5.增值税是对商品或劳务按增值额征收的一种（ ）
A. 收益税
B. 商品税
C. 营业税
D. 所得税
满分：4分
6.营业税中，扣缴义务人代扣代缴税款，其纳税义务发生时间为支付货款的( )。
A. 次日
B. 10日后
C. 1个月后
D. 当天
满分：4分
7.进口关税的纳税义务人为进口货物的( )。
A. 收货人
B. 发货人
C. 出口商
D. 代理人
满分：4分
8.企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，自领取营业执照之日起（ ）内，持有关证件，向生产、经营地或者纳税义务发生地税务机关申报办理税务登记。
A. 10日
B. 15日
C. 30日
D. 一个月
满分：4分
9.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过( ）
A. 1个月
B. 3个月
C. 半年
D. 1年
满分：4分
10.已征出口关税的货物，因故未装运出口，申报退关，经海关查验属实的，可以自缴纳税款之日起( ）内申请退税
A. 半年
B. 1年
C. 2年
D. 3年
满分：4分
11.增值税法规规定，纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起( ）内申报纳税
A. 5日
B. 7日
C. 10日
D. 15日
满分：4分
12.依照房产计税余值计算房产税的，适用税率为( ）
A. 3%
B. 5%
C. 1.2%
D. 12%
满分：4分
13.依照租金收入计算房产税的，适用税率为（ ）
A. 3%
B. 5%
C. 1.2%
D. 12%
满分：4分
14.营业税是对在中国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售( )单位和个人所取得的营业额征收的一种税。
A. 不动产
B. 货物
C. 动产
D. 房地产
满分：4分
15.我国现行企业所得税的法定税率是( ）。
A. 10%
B. 18%
C. 25%
D. 33%
满分：4分
二、多选题（共10道试题，共40分。）
1.下列各项个人所得，免征个人所得税的有( ）
A. 领取原提存的住房公积金
B. 储蓄存款利息
C. 国债利息
D. 残疾、孤老人员和烈属的所得
满分：4分
2.现行的营业税，是对在中国境内( ）的单位和个人征收的一种税。
A. 提供应税劳务
B. 转让无形资产
C. 销售不动产
D. 销售货物
满分：4分
3.下列娱乐业项目减按5%的税率征收营业税的有( ）
A. 射击
B. 狩猎
C. 台球
D. 保龄球
满分：4分
4.车船税的征税对象为车辆和船舶。其中车辆包括( ）
A. 载客汽车
B. 载货汽车
C. 三轮汽车
D. 低速货车
E. 摩托车
满分：4分
5.关于房产税纳税人，下列说法正确的有( )
A. 房产税由产权所有人缴纳
B. 产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳
C. 产权出典的,由承典人缴纳
D. 产权所有人、承典人不在房产所在地的,由房产代管人或者使用人缴纳
E. 产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳
满分：4分
6.征收耕地占用税的作用有( )。
A. 有利于保护和利用有限的土地资源
B. 保证农业生产用地
C. 促进农业生产发展
D. 有利于地方政府适当筹集一部分财政资金
E. 增加对农业的投入
满分：4分
7.税款征收方式有（ ）
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 查验征收
D. 定期定额征收
E. 委托代征税款
满分：4分
8.纳入土地增值税的征税范围的条件( )。
A. 转让的土地必须是国有土地
B. 必须发生土地使用权和房地产权的转让行为
C. 转让房地产必须是有偿转让
D. 转让房地产必须是无偿转让
满分：4分
9.在中国境内生产应税消费品应缴纳消费税的有( )。
A. 福利企业
B. 校办工厂
C. 私营企业
D. 联营企业
E. 外商独资企业
满分：4分
10.土地增值税是对有偿转让( )并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。
A. 国有土地使用权
B. 地上建筑物及其附着物
C. 房地产
D. 土地
E. 无形资产
满分：4分
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