黄老师 发表于 2014-4-14 14:49:52

北航14春《财政税收法》在线作业答案

北航14春《财政税收法》在线作业一
试卷总分:100   测试时间:--
一、单选题(共15道试题,共60分。)
1.关于关税,下列说法中不正确的是( )
A. 一次征税以后,货物可在全国境内流通,不再征收关税
B. 对进出国境的货物和物品才征税
C. 由海关总署及所属机构负责征收管理
D. 进口或出口非贸易性的物品均须缴纳关税
满分:4分
2.根据企业所得税法规定,依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业,是( )。
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
满分:4分
3.某进出口公司从A国进口了一批机器设备,其离岸价格为600万美元,到岸价格650万美元(已经海关审定)。如A国未与我国订有关税互惠协议,则( )
A. 以600万美元按普通税率征收关税
B. 以650万美元按歧视税率征收关税
C. 以600万美元按优惠税率征收关税
D. 以650万美元按普通税率征收关税
满分:4分
4.下列哪种材料是纳税人申报纳税时不必提交的材料?
A. 纳税申报表
B. 财务会计报表
C. 会计账簿 税务机关根据需要要求报送的纳税资料
满分:4分
5.下列车船中,以净吨位作为车船税计税依据的有( )。
A. 乘人汽车
B. 非机动船
C. 载货汽车
D. 电车
满分:4分
6.下列关于城市维护建设税的用途,准确的说法是( )
A. 用于城乡的公用事业维护建设
B. 用于城市的公共设施的维护建设
C. 用于城乡的公用事业和公共设施的维护建设
D. 用于城市的公用事业和公共设施的维护建设
满分:4分
7.按照《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税的税收抵免方法是( )
A. 分国不分项的全额抵免法
B. 分国不分项的限额抵免法
C. 分国分项的全额抵免法
D. 分国分项的限额抵免法
满分:4分
8.进出口货物,因收发货人或者他们的代理人违反规定而造成少征或者漏征关税的, 海关可以( )追征。
A. 在一年内
B. 在三年内
C. 在十年内
D. 无限期
满分:4分
9.农业特产税应纳税额的计算公式是( )
A. 农业特产税的应纳税额=(实际产量×收购价格)×税率
B. 农业特产税的应纳税额=(常年产量×收购价格)×税率
C. 农业特产税的应纳税额=常年产量×税率
D. 农业特产税的应纳税额=(实际产量×销售价格)×税率
满分:4分
10.我国内资企业所得税的税收抵免方法是( )
A. 分国不分项的全额抵免法
B. 分国不分项的限额抵免法
C. 分国分项的全额抵免法
D. 分国分项的限额抵免法
满分:4分
11.需加成征收个人所得税的劳务报酬是指( )
A. 一次应纳税所得额超过5000元的部分
B. 一次应纳税所得额超过10000元的部分
C. 一次应纳税所得额超过15000元的部分
D. 一次应纳税所得额超过20000元的部分
满分:4分
12.某公司是设在深圳市的外商独资的生产性工业企业,其企业所得税税率应为( )
A. 15%
B. 20%
C. 30%
D. 33%
满分:4分
13.下列项目中,我国《会计法》未作规定的是?
A. 采用借贷记账法
B. 记账本位币
C. 会计年度
D. 会计核算对象和内容
满分:4分
14.征税客体为实物时一般实行从量计征,即采取下列哪种税率形式
A. 比例税率
B. 全额累进税率
C. 超额累进税率
D. 定额税率
满分:4分
15.车船使用税的征税客体是( )
A. 车船
B. 使用车船的行为
C. 车船的价格
D. 使用车船所获得的收入
满分:4分
二、多选题(共9道试题,共36分。)
1.下列消费品一律征收消费税的是()
A. 境内生产并销售的
B. 委托加工并在境内销售的
C. 进口的应税消费品
D. 境内生产而出口的应税消费品
满分:4分
2.税务机关责令纳税人提供纳税担保而纳税人拒绝提供纳税担保或无力提供纳税担保的,经县以上税务局(分局)局长批准,税务机关可以采取下列税收保全措施( )。
A. 书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的存款
B. 书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
C. 扣押、查封纳税人的商品、货物或者其他财产
D. 扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产
满分:4分
3.《中华人民共和国税收征收管理法》规定税务管理包括
A. 税务登记
B. 税务检查
C. 账簿和凭证管理
D. 纳税申报
满分:4分
4.下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣
A. 用于免税项目的购进货物的税额
B. 用于集体福利或者个人消费的购进货物的税额
C. 用于购进免税农产品的扣除额
D. 购进固定资产的税额
满分:4分
5.下列项目中,属于税务机关作出的征税行为有( )。
A. 责令纳税人提交纳税保证金
B. 加收滞纳金
C. 委托扣缴义务人作出的代扣税款行为
D. 税务机关作出的税收强制执行措施
满分:4分
6.纳税人的收入总额包括
A. 生产经营收入
B. 财产租赁收入、股息收入
C. 罚没收入
D. 国库券利息收入
满分:4分
7.增值税法中非应税劳务是
A. 建筑安装业
B. 交通运输业
C. 娱乐业
D. 加工、修理修配劳务
满分:4分
8.纳税人在转让房地产时,应该按照房地产评估价格计算征收土地增值税的情形有( )。
A. 隐瞒、虚报房地产成交价格
B. 扣除项目金额不实
C. 转让房地产的成交价格低于房地产评估价格,又没有正当理由
D. 纳税人曾因偷漏税而被税务机关多次查处
满分:4分
9.对于兼营非应税劳务的应当分别核算( )或( )和非应税劳务的销售额
A. 销售货物
B. 利润额
C. 所得额
D. 应税劳务
满分:4分
三、判断题(共1道试题,共4分。)
1.企业以非货币形式接受捐赠收入的,可以不列作企业的收入总额。( )
A. 错误
B. 正确
北航《财政税收法》在线作业三
试卷总分:100   测试时间:--
一、单选题(共15道试题,共60分。)
1.根据《印花税暂行条例》的规定,印花税的开征日期为( )
A. 1986年10月1日
B. 1987年10月1日
C. 1988年10月1日
D. 1994年10月1日
满分:4分
2.下列对城市维护建设税的表述不正确的是
A. 城建税是一种附加税
B. 税款专门用于城市的公用事业和公共设施的维护建设
C. 外商投资企业和外国企业不征收城建税
D. 海关对进口产品代征的增值税、消费税、城建税
满分:4分
3.某公司是设在深圳市的外商独资的生产性工业企业,其企业所得税税率应为( )
A. 15%
B. 20%
C. 30%
D. 33%
满分:4分
4.依据《中华人民共和国审计法》以下哪个单位不需要审计机关有计划地定期审计?
A. 某国有钢铁企业每年亏损数额逾千万元
B. 某国有汽车制造企业每年接受国家财政补贴达百万元
C. 某国有彩电制造企业目前正受到彩电市场巨大冲击
D. 某市一较小规模的电信企业
满分:4分
5.北京大学的王教授2002年获得三笔奖金:①教育部颁发的奖金2万元;②北京市人民政府颁发的奖金1万元;③海淀区人民政府颁发的奖金5千元。按照我国《个人所得税法》的规定,王教授( )
A. 三笔奖金均需缴纳个人所得税
B. 前两笔奖金免缴个人所得税
C. 三笔奖金均免缴个人所得税
D. 后两笔奖金免缴个人所得税
满分:4分
6.关于农业税,下列说法中不正确的是( )
A. 农业税是国家参加农业产品分配的主要形式
B. 农业税采用地区差别的比例税率
C. 农业税的征收依据是1958年国家颁布的《农业税条例》
D. 《农业税条例》的制定机关是国务院
满分:4分
7.按照《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税的税收抵免方法是( )
A. 分国不分项的全额抵免法
B. 分国不分项的限额抵免法
C. 分国分项的全额抵免法
D. 分国分项的限额抵免法
满分:4分
8.下列与应税合同有关的印花税纳税人是
A. 合同订立人
B. 合同担保人
C. 合同鉴定人
D. 合同证人
满分:4分
9.下列收入中,免征营业税的是( )
A. 电视台的广告收入
B. 公园内游乐场的门票收入
C. 博物馆的门票收入
D. 旅游景点出售纪念品的收入
满分:4分
10.营业税的月起征点为
A. 月营业额200~800元
B. 月营业额300~700元
C. 月营业额400~600元
D. 月营业额500~1000元
满分:4分
11.消费税的纳税人是《消费税暂行条例》第1条所说的:在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口本条例规定的消费品的( )
A. 单位和个体经营者
B. 单位和个人
C. 个体经营者和个人
D. 个体经营者和其他个人
满分:4分
12.下列行为中,税务机关不应承担赔偿责任的是
A. 税务机关工作人员非职务行为违法征收税款及滞纳金
B. 税务机关及其工债务人员对当事人违法实施罚款、没收非法所得等行政处罚的
C. 税务机关及其工作人员对当事人财产违法采取强制措施或税收保全措施
D. 税务机关及其工作人员违反国家规定向当事人征收财物、摊派费用的
满分:4分
13.当事人逾期不缴纳罚款的,行政机关可以按照《处罚法》的规定,每日按罚款额的(  )加处罚款。
A. 2%
B. 3%
C. 1倍
D. 5倍
满分:4分
14.《中华人民共和国会计法》明确规定,会计机构内部应当建立什么制度?
A. 稽核制度
B. 审计制度
C. 管理制度
D. 监督制度
满分:4分
15.下列项目中,属于税务行政赔偿构成要件的核心要件是( )。
A. 税务机关或其工作人员的职务违法行为
B. 税务机关或其工作人员的非职务违法行为
C. 存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成损害的事实
D. 存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成犯罪的事实
满分:4分
二、多选题(共9道试题,共36分。)
1.税务机关征收税款的方式可以采取()
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 自行申报
D. 查验征收
满分:4分
2.征税主体有
A. 税务机关
B. 海关
C. 地方财政局
D. 外贸局
E. 商检局
满分:4分
3.税务行政复议机关对复议申请经过审理,发现具体行政行为( ),应决定撤销、变更,并可以责令被申请人重新作出具体行政行为。
A. 主要事实不清的
B. 程序上不足的
C. 明显不当的
D. 超越或者滥用职权的
满分:4分
4.增值税征收范围广泛,只对以下几个方面不征税
A. 农业生产
B. 转让无形资产
C. 买卖不动产
D. 提供加工修理、修配劳务
满分:4分
5.《中华人民共和国税收征收管理法》规定税务管理包括
A. 税务登记
B. 税务检查
C. 账簿和凭证管理
D. 纳税申报
满分:4分
6.纳税人因有特殊困难,可延期缴纳税款,所称特殊困难是指( )。
A. 因不可抗力,导致纳税人发生较大损失,正常生产经营活动受到较大影响的
B. 当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后,不足以缴纳税款的
C. 办税人员出差,无法计算税款的
D. 未能及时结账的
满分:4分
7.下列 进出口货物中,哪些属于关税法定减免项?
A. 国际红十字协会对于中国境内遭受洪涝灾害的地区捐助的衣物医药及其它价值50万元的物资
B. 关税数额为8元人民币的一项工艺品
C. 进口的助听器1万套
D. 用于促销的化妆品试用装一瓶
满分:4分
8.税务行政处罚的类型有( )。
A. 罚款
B. 没收非法所得
C. 停止出口退税权
D. 注销税务登记
满分:4分
9.根据税收征管法律制度的规定,纳税人发生的下列行为中,税务机关可以实施行政处罚的有( )。
A. 未按照规定的期限办理税务登记
B. 未按照规定设置、保管帐簿
C. 未按照规定使用税务登记证
D. 未按照规定将其全部银行帐号报告税务机关
满分:4分
三、判断题(共1道试题,共4分。)
1.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费属于不征税收入。
A. 错误
B. 正确
北航《财政税收法》在线作业二
试卷总分:100   测试时间:--
一、单选题(共15道试题,共60分。)
1.企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额( )以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。
A. 10%
B. 12%
C. 15%
D. 20%
满分:4分
2.根据《印花税暂行条例》的规定,印花税的开征日期为( )
A. 1986年10月1日
B. 1987年10月1日
C. 1988年10月1日
D. 1994年10月1日
满分:4分
3.增值税的应税劳务仅指
A. 文化体育业
B. 邮电通讯业
C. 建筑业
D. 加工修理、修配劳务
满分:4分
4.征税客体为实物时一般实行从量计征,即采取下列哪种税率形式
A. 比例税率
B. 全额累进税率
C. 超额累进税率
D. 定额税率
满分:4分
5.下列选项中不属于终止税收法律关系事实的一项是( )
A. 纳税义务人履行了纳税义务
B. 纳税义务人产生了符合免税的条件
C. 企业破产
D. 由于灾害造成财产的重大损失致使纳税人难于履行纳税义务
满分:4分
6.下列不属于特别关税的是
A. 反倾销税
B. 保障性关税
C. 报复性关税
D. 关税追征
满分:4分
7.企业筹建期发生的开办费扣除方法是
A. 当年作费用扣除
B. 不能扣除
C. 一年一年扣除
D. 从生产、经营月份的次月起,5年内分期扣除
满分:4分
8.某企业1999年亏损10万元,2000年盈利4万元,2001年又亏损5万元,2002年盈利7万元。按照《企业所得税暂行条例》及其《实施细则》的规定,该企业1999年的亏损不能用下列哪一年的所得弥补
A. 2000年
B. 2002年
C. 2004年
D. 2005年
满分:4分
9.我国关税税率是( )
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 全额累进税率
D. 定额税率
满分:4分
10.企业应当自年度终了之日起( )个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。
A. 三
B. 四
C. 五
D. 六
满分:4分
11.对未取得营业执照的个体工商户罚款数额在1000元以下的,由( )税务机关决定。
A. 县税务局
B. 县财政局
C. 省税务局
D. 税务所
满分:4分
12.营业税的月起征点为
A. 月营业额200~800元
B. 月营业额300~700元
C. 月营业额400~600元
D. 月营业额500~1000元
满分:4分
13.税收的特性是()
A. 平等性、协商性
B. 强制性、灵活性、返还性
C. 等价性、互利性
D. 强制性、无偿性、固定性
满分:4分
14.下列不属于企业所得税纳税人的是
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 个人独资企业和合伙企业
满分:4分
15.某进出口公司从A国进口了一批机器设备,其离岸价格为600万美元,到岸价格650万美元(已经海关审定)。如A国未与我国订有关税互惠协议,则( )
A. 以600万美元按普通税率征收关税
B. 以650万美元按歧视税率征收关税
C. 以600万美元按优惠税率征收关税
D. 以650万美元按普通税率征收关税
满分:4分
二、多选题(共9道试题,共36分。)
1.增值税的类型有
A. 生产型
B. 收入型
C. 分配型
D. 消费型
满分:4分
2.税务机关的职责有()
A. 依法征、减、免、退、补税
B. 征收税款必须给纳税人开具完税凭证
C. 纳税人超过应纳的税款,税务机关发现的应当立即退还
D. 定期进行纳税辅导
满分:4分
3.我国税法规定,从获利年度起可以享受两年免税、三年减半征税优惠的外商投资企业是指( )
A. 从事农业、林业、牧业的外商投资企业
B. 设在经济不发达的边远地区的外商投资企业
C. 在国务院批准的地区设立的外资银行、中外合资银行
D. 从事港口码头建设的中外合资经营企业
满分:4分
4.营业税的计税额是指
A. 营业额
B. 销售额
C. 所得额
D. 级差收入
满分:4分
5.税务登记包括()
A. 开业登记
B. 变更登记
C. 歇业登记
D. 注销登记
满分:4分
6.进口货物的关税税率有( )
A. 最低税率
B. 平均税率
C. 普通税率
D. 优惠税率
满分:4分
7.下列行为属于契税征税范围的有( )。
A. 以土地、房屋权属作价投资入股
B. 企业公司制改造承受原企业土地、房屋权属
C. 企业破产清算期间,非债权人承受破产企业土地房屋权属
D. 以获奖方式承受土地、房屋权属
满分:4分
8.税收法定主义的原则包括( )
A. 税种必须由法律规定,每开征新税要制定一种法律
B. 对税收负担的分配从负担能力和客观经济条件结合考虑对纳税人应当公平合理
C. 无法律明文规定不得任意减免税
D. 征税和纳税的程序及税务争议的解决办法必须由法律规定
满分:4分
9.应纳消费税额的计算公式包括
A. 应纳税额=销售数量×单位税额
B. 应纳税额=销售额×税率
C. 应纳税额=组成计税价格×税率
D. 应纳税额=纯收益或总收益额×税率
满分:4分
三、判断题(共1道试题,共4分。)
1.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费属于不征税收入。
A. 错误
B. 正确
满分:4分

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