东北大学14春《税法》在线作业答案
东北大学14春学期《税法》在线作业1试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共75分。）
1.8．对我国现行税法体系的描述，下列哪一项最贴切 （ ）
A. 税收行政法规为主、税收法律为辅
B. 税收法律为主，税收行政法规为辅
C. 二者所占比例相同
D. 以上说法都不对
满分：5分
2.2.土地增值税准予免税的房地产交易包括( )
A. 因工作调动出租现有住房
B. 出售超面积住宅
C. 城建规划征用收回的房地产
D. 转让营业性非住房
满分：5分
3.13有关文化体育业的计税依据说法中，不正确的是（ ）。
A. 文化体育业的营业额就是指纳税人经营文化业、体育业取得的全部收入
B. 全部收入中包括演出收入，播映收入，其他文化收入
C. 单位或个人进行演出时，以全部收人加上付给提供演出场所的单位的费用后的余额为营业额
D. 全部收入中包括经营游览场所收入和体育收入
满分：5分
4.7、下列资产中，不能计提折旧的有（ ）。
A. 季节性停用和修理停用的机器设备
B. 以经营租赁方式租入的固定资产
C. 未使用的房屋、建筑物
D. 接受捐赠和盘盈的固定资产
满分：5分
5.12．税率的调整,由（ ）决定。
A. 全国人大
B. 国务院
C. 财政部
D. 国家税务总局
满分：5分
6.6.在发生契税纳税义务之日起( )日内,纳税人向契税征收机关申报纳税.
A. 5日
B. 10日
C. 15日
D. 7日
满分：5分
7.4.纳税人如果不能按转让房地产项目计算分摊利息支出,其房地产开发费用按地价款加开发成本之和的( )计算扣除
A. 5%之内
B. 10%
C. 10%以内
D. 20%以内
满分：5分
8.10.某工贸企业系增值税一般纳税人，2008年4月外购汽车备件4000箱，支付不含税价款720000元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后，因管理不善被盗120箱。生产车间全部领用备件生产变速器，共生产了3000台，其中2700台用于直接销售，200台用于企业全国推广试用宣传活动，100台因管理不善被盗。该纳税人当月允许抵扣的进项税额为（ ）
A. 118442.40元
B. 114770.40元
C. 118728.25元
D. 114771.25元
满分：5分
9.8.下列行为中不属于土地房屋权属转让的有( )
A. 房屋赠与
B. 房屋出租
C. 土地使用权交换
D. 土地使用权赠与
满分：5分
10.4、.某外国人2007年2月12日来华工作，2008年2月15日回国， 2008年3月2日返回中国，2008年11月15日至2008年11月30日期间，因工作需要去了日本，2008年12月1日返回中国，后于2009年11月20日离华回国，则该纳税人（ ）。
A. 2007年度为我国居民纳税人，2008年度为我国非居民纳税人
B. 2008年度为我国居民纳税人，2009年度为我国非居民纳税人
C. 2008年度和2009年度均为我国非居民纳税人
D. 2007年度和2008年度均为我国居民纳税人
满分：5分
11.7．有关营业税的纳税人中销售不动产的单位，（ ）项不属于其“单位”之列
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 中外合资企业
D. 私有企业
满分：5分
12.12、根据我国《消费税暂行条例》的规定，消费税纳税人以一个月为一期纳税的，其申报纳税的期限为自期满之日起( )。
A. 5日内
B. 10日内
C. 15日内
D. 30日内
满分：5分
13.7．关于税法的性质，下列哪一项说法最准确 （ ）
A. 公法
B. 私法
C. 私法为主，有公法化趋势
D. 公法为主，有私法化趋势
满分：5分
14.3．下列哪一项不属于我国税法的基本原则 （ ）
A. 税收法定原则
B. 税收公平原则
C. 税制简化原则
D. 税收效率原则
满分：5分
15.9．中央铁路运营业务的纳税人是（ ）。
A. 铁道部已铁道部直属各铁路局
B. 铁道部直属铁路分局
C. 各车务段
D.
满分：5分
二、判断题（共5道试题，共25分。）
1.3、纳税期限是指纳税人应缴税款的所属期限。 ( )
A. 错误
B. 正确
满分：5分
2.6、我国境内的保险人将其承保的以境内标的物为保险标的的保险业务向境外再保险人办理分保的，以全部保费收入为营业额计算缴纳营业税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
3.14.单位或个人自建建筑物后销售，其自建行为视同提供应税劳务；因此分别按建筑业、销售不动产缴纳两道营业税。 ( )
A. 错误
B. 正确
满分：5分
4.7、增值税一般纳税人将外购货物无偿赠送他人，应视同销售计征增值税（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
5.29.纳税人承包的工程跨省、自治区、直辖市的，应在工程所在地缴纳营业税。（ ）
A. 错误
B. 正确
14春学期《税法》在线作业2
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共75分。）
1.18．增值税暂行条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指（ ）。
A. 因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。
B. 被盗、丢失、霉烂变质的损失。
C. 自然灾害损失。
D. 其它非正常损失。
满分：5分
2.14．下列（ ）不属于营业税减免项目及免税范围。
A. 残疾协会提供的全体劳务
B. 学校及其他教育机构提供的教育劳务、学生勤工俭学所提供的劳务服务
C. 残疾人福利机构提供的育养服务
D. 婚姻介绍，殡葬服务
满分：5分
3.10.下列属于契税纳税人的有( )
A. 出让土地使用权的国土局
B. 承受土地房屋用于教学操场建设的学校
C. 将土地使用权转让的某房地产公司
D. 购买花园别墅的用户
满分：5分
4.17．下列（）不属于转让无形资产征收范围。
A. 转让土地使用权
B. 转让商标权
C. 转让专利权
D. 转让土地所有权
满分：5分
5.2．下列现行税法中属于实体法的是哪一个 （ ）
A. 增值税暂行条例
B. 税务行政复议规则
C. 税收征收管理法
D. 税务行政处罚实施办法
满分：5分
6.9、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是（ ）。
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
满分：5分
7.20．对公路、内河货物运输的自开票纳税人，其联运业务以其向货主收取的运费及其他价外收费减去付给其他联运合作方运费后的余额为营业额计算征收营业税。以上所称联运必须同时符合的条件不包括（）。
A. 自开票纳税人必须参与该项货物运输业务
B. 联运合作方向自开票纳税人开具货物运输业发票
C. 自开票纳税人必须将其接受的货物运输业发票作为原始计账凭证，妥善保管，以备税务机关检查
D. 自开票纳税人将发票送税务机关接受检查
满分：5分
8.第一章 税法总论一、单项选择题 1．在我国，税法的非正式渊源不能作为税收执法和司法的直接依据，但也具有一定的参考价值。下列哪一项不属于税法的非正式渊源 （ ）
A. 判例
B. 税收通告
C. 习惯
D. 法律解释
满分：5分
9.4、我国消费税对不同应税消费品采用了不同的税率形式。下列应税消费品种，适用复合计税方法计征消费税的是( )。
A. 粮食白酒
B. 酒精
C. 成品油
D. 摩托车
满分：5分
10.7、某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2006年12月生产并销售小轿车300辆，每辆含税销售价格l7.55万元，适用消费税税率9%，经审查该企业生产的小轿车已达到减征消费税的国家标准。该企业l2月份应缴纳消费税( )。
A. 243万元
B. 283.5万元
C. 364.5万元
D. 405万元
满分：5分
11.12．对于金融业计征营业税的营业额的方法，（ ）不属于其列。
A. 对特殊贷款典当，以取得的利息收入全额或手续费收入全额确认为营业额
B. 对转贷外汇，按货款利息收入减去支付境外的借款利息支出后的余额确认为营业额
C. 对外汇、证券、期货等金融商品转让，按卖出价减去买入价后的差额确认为营业额
D. 以上说法不全正确
满分：5分
12.7．关于税法的性质，下列哪一项说法最准确 （ ）
A. 公法
B. 私法
C. 私法为主，有公法化趋势
D. 公法为主，有私法化趋势
满分：5分
13.15、下列产品在销售时应征受消费税（ ）
A. 保健食品
B. 录音机
C. 钢琴
D. 化妆品
满分：5分
14.第四章 流转税——营业税一、单项选择题1. 按营业税暂行条例实施细则确定的起征幅度，按期纳税的起征点为月营业额（ ）元。
A. 300～600
B. 400～800
C. 500～800
D. 200一800
满分：5分
15.6、某日化厂(一般纳税人)，将其生产的售价800元/瓶(不含税)高级化装品(适用税率30%)与售价50元/瓶(不含税)洗发用品(适用税率8%)组成成套化妆品销售，每套售价为1000元(不含税)，其应纳消费税( )元
A. 300
B. 80
C. 190
D. 240
满分：5分
二、判断题（共5道试题，共25分。）
1.8．对个人取得的退职费，不论是否符合退职条件，也不论其数额大小，均可享受免征个人所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
2.3. 境外的个人独资企业和合伙企业可能会成为企业所得税法规定的我国非居民企业纳税人，也可能会成为企业所得税法规定的我国居民企业纳税人。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
3.4、尽管税收法律、法规和规章的制定机关不同，但它们的法律效力是相同的。( )
A. 错误
B. 正确
满分：5分
4.12.典当业按金融业缴纳营业税 ( )
A. 错误
B. 正确
满分：5分
5.第一章三、判断题1、某企业2001年4月开业经营，2001年6月取得第一笔收入，则6月产生税收法关系。（ ）
A. 错误
B. 正确
14春学期《税法》在线作业3
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共75分。）
1.18．增值税暂行条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指（ ）。
A. 因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。
B. 被盗、丢失、霉烂变质的损失。
C. 自然灾害损失。
D. 其它非正常损失。
满分：5分
2.11．纳税人提供加工修理修配劳务,税率为 （ ）
A. 3%
B. 4%
C. 6%
D. 17%
满分：5分
3.20．对公路、内河货物运输的自开票纳税人，其联运业务以其向货主收取的运费及其他价外收费减去付给其他联运合作方运费后的余额为营业额计算征收营业税。以上所称联运必须同时符合的条件不包括（）。
A. 自开票纳税人必须参与该项货物运输业务
B. 联运合作方向自开票纳税人开具货物运输业发票
C. 自开票纳税人必须将其接受的货物运输业发票作为原始计账凭证，妥善保管，以备税务机关检查
D. 自开票纳税人将发票送税务机关接受检查
满分：5分
4.10、实行从价定率办法的进口应税消费品组成计税价格的计算公式为( )。
A. 关税完税价格/(1-消费税税率)
B. (关税完税价格+关税)/(1+消费税税率)
C. 关税/(1+消费税税率)
D. (关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)
满分：5分
5.3．以下有关营业税应税行为，正确的是（ ）
A. 指无偿提供应税劳务的行为
B. 指无偿转让不动产所有权的行为
C. 指有偿转让无形资产所有权或使用权的行为
D. 单位或个体经营者聘用的员工也属于营业税的征收范围
满分：5分
6.12．税率的调整,由（ ）决定。
A. 全国人大
B. 国务院
C. 财政部
D. 国家税务总局
满分：5分
7.2、根据新的企业所得税法规定，国家重点扶持的高新技术企业，适用的企业所得税税率是（ ）。
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
满分：5分
8.4.下列收入属于应计入销售额缴纳增值税的有 （ ）
A. 纳税人销售货物的同时无忧答案网保险而向购买方收取的保险费
B. 各地派出所按规定收取的居民身份证工本费用
C. 纳税人代有关行政管理部门收取的各项费用
D. 纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入
满分：5分
9.14．下列（ ）不属于营业税减免项目及免税范围。
A. 残疾协会提供的全体劳务
B. 学校及其他教育机构提供的教育劳务、学生勤工俭学所提供的劳务服务
C. 残疾人福利机构提供的育养服务
D. 婚姻介绍，殡葬服务
满分：5分
10.5.甲企业（一般纳税人）销售给乙公司2000套服装，每套不含税价格为200元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（与销售业务开具了一张发票），并提供1/10，n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为 （ ）
A. 48960元
B. 54400元
C. 61200元
D. 68000元
满分：5分
11.22．关于纳税义务发生时间叙述中，委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满（ ）天的当天。
A. 90
B. 120
C. 150
D. 180
满分：5分
12.3.某食品制造公司（一般纳税人），2008年12月从农民手中购入鲜奶一批40000斤，税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为40000元。该食品公司将30000斤鲜奶用于本企业生产奶油蛋糕，销售奶油蛋糕取得不含税销售额50000元；将另外10000斤鲜奶作为元旦礼品发给本厂职工。则该食品公司当月应纳增值税税额为 （ ）
A. 5500元
B. 4500元
C. 3300元
D. 3600元
满分：5分
13.7.现行的契税暂行条例的发布是( )
A. 国务院
B. 人民代表大会
C. 财政部
D. 国家税务局
满分：5分
14.7、某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2006年12月生产并销售小轿车300辆，每辆含税销售价格l7.55万元，适用消费税税率9%，经审查该企业生产的小轿车已达到减征消费税的国家标准。该企业l2月份应缴纳消费税( )。
A. 243万元
B. 283.5万元
C. 364.5万元
D. 405万元
满分：5分
15.3.集体所有的土地自行转让( )
A. 属于违法行为
B. 应予征收土地增值税
C. 对其增值额征收土地增值税
D. 应予免税税
满分：5分
二、判断题（共5道试题，共25分。）
1.19.旅游业务，以全部收费减去为旅游者付给其他单位的食、宿、交通、门票和其他代付费用后的余额为营业额。 ( )
A. 错误
B. 正确
满分：5分
2.27.邮政部门销售集邮商品和邮政部门以外的其他单位与个人销售集邮商品，征收营业税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
3.6.地下建筑物若作工业用途，以房屋原价的10%～30%作为应税房产原值( )
A. 错误
B. 正确
满分：5分
4.2、纳税人兼营不同税率应税消费品的，一律从高适用税率。( )
A. 错误
B. 正确
满分：5分
5.7. 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得按25%的税率缴纳企业所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：5分
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