东财14春《税法》在线作业答案
东财14春《税法》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由( ）确定。
A. 省、自治区、直辖市人民政府
B. 税务机关
C. 国务院
D. 财政部
满分：4分
2.下列税目适用万分之五税率征收印花税的是( ）
A. 购销合同
B. 建设勘察设计合同
C. 借款合同
D. 权利许可证照
满分：4分
3.保险业缴纳营业税的纳税期限为( ）。
A. 1个月
B. 3个月
C. 6个月
D. 1个季度
满分：4分
4.依照外国( 地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是(）。
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
满分：4分
5.下列税种不属于征管法适用范围的有( ）
A. 关税
B. 营业税
C. 资源税
D. 个人所得税
满分：4分
6.一般认为，消费税是以( )为征税对象而征收 的一种税。
A. 消费品
B. 消费支出
C. 消费品或消费支出
D. 生产消费
满分：4分
7.房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳
A. 10%至15%
B. 10%至20%
C. 10%至25%
D. 10%至30%
满分：4分
8.简易申报与简并征期方式适用于（）的纳税人
A. 查帐征收
B. 查定征收
C. 查验征收
D. 定期定额
满分：4分
9.国务院于( )12月13日发布《土地增值税暂行条例》。
A. 1991年
B. 1992年
C. 1993年
D. 1994年
满分：4分
10.中国现行税收结构属于( )的税制结构。
A. 商品税为主体税
B. 所得税为主体税
C. 财产税为主体税
D. 资源税为主体税
满分：4分
11.下列应税消费品采用比例税率形式征收消费税的是（）
A. 汽油
B. 柴油
C. 黄酒
D. 小轿车
满分：4分
12.进口自用应税车辆以组成计税价格为税基。计税价格的公式为（ ）
A. 计税价格 = 关税完税价格 + 关税
B. 计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 消费
C. 计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 增值税
D. 计税价格 = 关税完税价格 + 消费税 + 增值税
满分：4分
13.视同销售货物的，增值税纳税义务发生时间为( )的当天。
A. 货物移送
B. 收讫销售款
C. 取得索取销售款凭据
D. 合同约定的收款日期
满分：4分
14.关税组成价格的计算公式为：( )。
A. 完税价格=国内批发价格/( 1－进口优惠税率+20%）
B. 完税价格=国内零售价格/( 1+进口优惠税率+20%）
C. 完税价格=国内零售价格/( 1－进口优惠税率+20%）
D. 完税价格=国内批发价格/( 1+进口优惠税率+20%）
满分：4分
15.纳税人以外购的液体盐加工固体盐，其加工固体盐所耗用液体盐的已纳税额( )。
A. 不予抵扣
B. 准予抵扣
C. 准予抵扣50%
D. 准予抵扣70%
满分：4分
二、多选题（共10道试题，共40分。）
1.按照企业所得税法和实施条例规定，下列收入应作为其他收入的有( ）。
A. 资产溢余收入
B. 逾期未退包装物押金收入
C. 债务重组收入
D. 已作坏账损失处理后又收回的应收款项
满分：4分
2.下列消费品，属于消费税征税对象范围的有（ ）
A. 卷烟
B. 化妆品
C. 实木地板
D. 高档家具
满分：4分
3.将税收划分为中央税、地方税和共享税的标准 是依据( )。
A. 征管权限
B. 收入归属
C. 征管机构
D. 征管范围
E. 立法权限
满分：4分
4.境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产是指（ ）
A. 提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内
B. 所转让的无形资产（不含土地使用权）的接受单位或者个人在境内
C. 所转让或者出租土地使用权的土地在境内
D. 所销售或者出租的不动产在境内
满分：4分
5.下列项目中属于免征营业税的项目有( ）
A. 残疾人员本人为社会提供的劳务
B. 福利企业为社会提供的劳务
C. 学校及其他教育机构提供的教育劳务
D. 宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入
满分：4分
6.企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除( ）
A. 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
B. 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
C. 购买国产设备
D. 创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资
满分：4分
7.房产税的作用有( )。
A. 加强对城镇房产管理
B. 提高房产使用效率
C. 适当调节纳税人的收入
D. 促进城镇合理建房、用房
E. 为地方财政筹集建设资金
满分：4分
8.境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产是指( ）
A. 提供或者接受应税劳务的单位或者个人在境内
B. 所转让的无形资产( 不含土地使用权）的接受单位或者个人在境内
C. 所转让或者出租土地使用权的土地在境内
D. 所销售或者出租的不动产在境内
满分：4分
9.税法实施中关于税法适用的原则有( ）
A. 高位阶法规优于低位阶法规
B. 特别规定优于一般规定
C. 国际法优于国内法
D. 实体法从旧，程序法从新
满分：4分
10.我国现行增值税扣税凭证包括( ）
A. 增值税专用发票
B. 海关进口增值税专用缴款书
C. 农产品收购发票
D. 农产品销售发票
E. 运输费用结算单据
东财《税法》在线作业二
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.增值税含税销售额换算为不含税销售额公式为( )。
A. 不含税销售额=含税销售额÷( 1－征收率）
B. 不含税销售额=含税销售额÷( 1+征收率）
C. 不含税销售额=含税销售额÷征收率
D. 不含税销售额=含税销售额×( 1＋征收率）
满分：4分
2.2001年1月1日起实施的出口关税税则中，税率从20%-50%不等，共有( )差别税率。
A. 5个
B. 6个
C. 7个
D. 8个
满分：4分
3.纳税人以外购的液体盐加工固体盐，其加工固体盐所耗用液体盐的已纳税额( )
A. 不予抵扣
B. 准予抵扣
C. 准予抵扣50%
D. 准予抵扣70%
满分：4分
4.我国税收行政法规的制定机关是( ）
A. 全国人大或人大常委会
B. 国务院
C. 财政部
D. 国务院税务主管部门
满分：4分
5.我国税收行政法规的制定机关是( )。
A. 全国人大或人大常委会
B. 国务院
C. 财政部
D. 国务院税务主管部门
满分：4分
6.产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，( )。
A. 免税
B. 由房产代管人或者使用人缴纳
C. 暂不征税
D. 减半征税
满分：4分
7.销售应税矿产品资源税纳税义务发生时间是( )。
A. 开采应税矿产品
B. 购买单位提货时
C. 销售时
D. 使用时
满分：4分
8.按企业所得税法规定，下列所得项目中不可以减免税的所得有(）
A. 从事农、林、牧、渔项目的所得
B. 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资的所得
C. 从事高新技术、新产品、新工艺的项目的所得
D. 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
满分：4分
9.增值税暂行条例规定小规模纳税人适用征收率为( ）
A. 3%
B. 4%
C. 6%
D. 13%
满分：4分
10.下列企业不是企业所得税纳税人的是( ）。
A. 国有企业
B. 外商投资企业
C. 私营有限责任公司
D. 私营合伙企业
满分：4分
11.自2001年5月1日起，粮食白酒、薯类白酒由原规定的税率调整为( )。
A. 定额税率
B. 比例税率
C. 定额税率和比例税率相结合
D. 定额税率和累进税率
满分：4分
12.从宏观方面理解，增值额相当于生产经营者( )。
A. 销售收入
B. 新增加价值
C. 营业收入
D. 新增加价值总和
满分：4分
13.资源税条例规定，纳税人采取预收货款结算方式的，其纳税义务发生时间为( ）。
A. 收到预收款
B. 发出应税产品
C. 签订销售合同
D. 货款结算
满分：4分
14.耕地占用税以纳税人实际占用耕地面积计税，按照规定税额( )征收。
A. 按年
B. 按次
C. 多次
D. 一次性
满分：4分
15.依照租金收入计算房产税的，适用税率为（ ）
A. 3%
B. 5%
C. 1.2%
D. 12%
满分：4分
二、多选题（共10道试题，共40分。）
1.房产税以房产为征税对象，具体包括在（ ）范围内的房产
A. 城市
B. 县城
C. 建制镇
D. 工矿区
E. 农村
满分：4分
2.我国现行税种使用的税率形式主要有( ）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 累退税率
满分：4分
3.1994年实行个人所得税制度的全面改革，将原来按照纳税人的类型分别设立的( ）合并为统一的个人所得税
A. 个人所得税
B. 个人收入调节税
C. 个体工商业户所得税
D. 私营企业所得税
满分：4分
4.资源税征税对象矿产品具体包括( )
A. 原油
B. 天然气
C. 煤炭
D. 其他非金属矿原矿
E. 黑色金属矿原矿和有色金属矿原矿
满分：4分
5.企业所得税法第二条所称实际管理机构，是指对企业的（ ）等实施实质性全面管理和控制的机构。
A. 生产经营
B. 人员
C. 账务
D. 财产
满分：4分
6.下列娱乐业项目减按5%的税率征收营业税的有（ ）
A. 射击
B. 狩猎
C. 台球
D. 保龄球
满分：4分
7.我国下列税种中由地税局负责征管的有( ）
A. 城镇土地使用税
B. 土地增值税
C. 房产税
D. 车船税
E. 印花税
满分：4分
8.税法实施中关于税法适用的原则有( ）
A. 高位阶法规优于低位阶法规
B. 特别规定优于一般规定
C. 国际法优于国内法
D. 实体法从旧，程序法从新
满分：4分
9.出口货物的发货人，是出口关税的纳税义务人。具体包括( )。
A. 国营外贸进出口公司
B. 工贸结合的进出口公司
C. 农贸结合的进出口公司
D. 其他经批准经营进出口商品的企业
满分：4分
10.教育费附加的缴纳人是在我国境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人。包括( )
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 股份制企业
E. 其他企业
东财《税法》在线作业三
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共15道试题，共60分。）
1.违反规定而造成少征或者漏征关税的，海关在（）内可以追征
A. 半年
B. 1年
C. 2年
D. 3年
满分：4分
2.土地使用税法规规定，土地使用权共有的，( )。
A. 不征税
B. 减半征税
C. 双方商定由何方纳税
D. 由共有各方分别纳税
满分：4分
3.设有两个机构，将货物移送另一机构的，增值税纳税义务发生时间为( )的当天。
A. 货物移送
B. 收讫销售款
C. 取得索取销售款凭据
D. 合同约定的收款日期
满分：4分
4.车辆购置税实行( )的办法计算应纳税额。
A. 定额和比例相结合
B. 复合计税办法
C. 从量定额
D. 从价定率
满分：4分
5.我国个人所得税确定纳税人行使( ）
A. 居民管辖权
B. 收入来源地管辖权
C. 单一税收管辖权
D. 兼行双重管辖权
满分：4分
6.进口货物以海关审定的成交价格为基础的( )作为完税价格。
A. 到岸价格-进口关税
B. 到岸价格+出口关税
C. 离岸价格
D. 到岸价格
满分：4分
7.土地使用税法规规定，土地使用权共有的，（）
A. 不征税
B. 减半征税
C. 双方商定由何方纳税
D. 由共有各方分别纳税
满分：4分
8.现行资源税实行的税率形式为( )。
A. 超率累进税率
B. 超额累进税率
C. 定额税率
D. 比例税率
满分：4分
9.进口关税完税价格的计算公式为（ ）
A. 完税价格=国内批发价格/（1－进口优惠税率+20%）
B. 完税价格=国内零售价格/（1+进口优惠税率+20%）
C. 完税价格=国内零售价格/（1－进口优惠税率+20%）
D. 完税价格=国内批发价格/（1+进口优惠税率+20%）
满分：4分
10.1994年1月1日起实施的资源税对所有矿产资源全面征收资源税，将( )也纳入资源税。
A. 土地使用税
B. 农业特产税
C. 产品税
D. 盐税
满分：4分
11.下列各项收入中，不计入应纳税所得额的是( ）。
A. 对外投资入股份得的股息、红利收入
B. 教育费附加返还
C. 罚款收入
D. 购买国债的利息收入
满分：4分
12.建筑业营业税组成计税价格的公式为（ ）
A. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷营业税税率
B. 计税价格=营业成本或工程成本×（1-成本利润率）÷（1+营业税税率）
C. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1+营业税税率）
D. 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（1-营业税税率）
满分：4分
13.企业从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，（ ）征收企业所得税。
A. “三免、二减半”
B. “二免、三减半”
C. “三免、三减半”
D. “五免、五减半”
满分：4分
14.中国现行税收结构属于( )的税制结构。
A. 商品税为主体税
B. 所得税为主体税
C. 财产税为主体税
D. 资源税为主体税
满分：4分
15.下列资源产品不属于资源税征税范围的有( )。
A. 原油
B. 天然气
C. 煤炭
D. 地热能
满分：4分
二、多选题（共10道试题，共40分。）
1.车船税的征税对象为车辆和船舶。其中车辆包括（）
A. 载客汽车
B. 载货汽车
C. 三轮汽车
D. 低速货车
E. 摩托车
满分：4分
2.增值税条例规定，构成委托加工的条件是( )。
A. 委托方提供原料及主要材料
B. 受托方代垫辅助材料
C. 受托方收取加工费
D. 受托方代购原材料
满分：4分
3.设置征收消费税的作用有( ）
A. 缩小贫富差距，实现社会公平
B. 矫正外部成本，优化资源配置
C. 调节消费结构，缓解供求矛盾
D. 取得财政收入
满分：4分
4.下列收入属于中央政府固定收入的有( )。
A. 房产税
B. 车辆购置税
C. 关税
D. 海关代征增值税
E. 消费税
满分：4分
5.下列项目中属于免征营业税的项目有( ）
A. 残疾人员本人为社会提供的劳务
B. 福利企业为社会提供的劳务
C. 学校及其他教育机构提供的教育劳务
D. 宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入
满分：4分
6.下列应税消费品采用定额税率和比例税率复合计税的有（ ）
A. 汽油
B. 卷烟
C. 白酒
D. 啤酒
满分：4分
7.土地增值税允许扣除的项目主要有( )。
A. 取得土地使用权所支付的金额
B. 房地产开发成本
C. 房地产开发费用
D. 转让旧房的，其扣除项目金额可以包括房屋及建筑物的评估价格
E. 与转让房地产有关的税金
满分：4分
8.城建税的征税范围包括（ ）
A. 城市
B. 县城
C. 镇
D. 农村
E. 工矿区
满分：4分
9.下列行为按视同销售货物征收增值税的有( )。
A. 将货物交付他人代销
B. 销售代销货物
C. 将自产或委托加工的货物用于非应税项目
D. 将自产、委托加工和购买的货物作为与投资
E. 将自产、委托加工和购买的货物分配给股东和投资者
满分：4分
10.我国现行下列税种中属于商品税类的税种有( ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 关税
满分：4分
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