福师14春《国家税收》在线作业答案
福师14春《国家税收》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共20道试题，共40分。）
1.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）
A. 财产转让收入
B. 国库券利息收入
C. 固定资产盘盈收入
D. 特许权使用费收入
满分：2分
2.现行资源税采用（ ）方法征收
A. 从量定额
B. 从价定额
C. 从量比例
D. 从价比例
满分：2分
3.现行资源税采用（）方法征收
A. 从量定额
B. 从价定额
C. 从量比例
D. 从价比例
满分：2分
4.对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（ ）
A. 全部价款和价外费用，不包括增值税
B. 全部价款和增值税，扣除价外费用
C. 全部价款和价外费用，包括增值税
D. 全部价款
满分：2分
5.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）
A. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2分
6.下列税种中，属于中央税的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 印花税
满分：2分
7.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
满分：2分
8.营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）
A. 企业
B. 个人
C. 单位和个人
D. 单位
满分：2分
9.企业所得税由纳税人向（ ）缴纳
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
满分：2分
10.企业所得税由纳税人向（）缴纳
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
满分：2分
11.随同应税消费品出售的包装物，应该（ ）
A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
C. 可计入应税销售额，也可不计入
D. 都计入应税销售额
满分：2分
12.税收的核心特征是（）
A. 强制性
B. 固定性
C. 无偿性
D. 及时性
满分：2分
13.下列税种采用比例税率的有（ ）
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 车船使用税
D. 土地增值税
满分：2分
14.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（ ）年
A. ３年
B. ５年
C. ７年
D. １０年
满分：2分
15.下列各项中，属于税收特征的是（）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
满分：2分
16.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税
A. １０％
B. ２０％
C. ３０％
D. ４０％
满分：2分
17.下列行为中，应缴纳增值税的是（）
A. 经营娱乐业
B. 文化体育业
C. 将自产的货物用于投资
D. 饮食服务业
满分：2分
18.增值税属于（）
A. 中央地方共享税
B. 中央税
C. 地方税
D. 所得税
满分：2分
19.目前，资源税的征收范围是（ ）
A. 森林资源
B. 土地资源
C. 动物资源
D. 矿产资源
满分：2分
20.最能体现税收公平的税率是（）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
满分：2分
二、多选题（共10道试题，共20分。）
1.征收城建税的地区有（ ）
A. 市区
B. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
满分：2分
2.在具体运用中，比例税率分为（ ）
A. 地区差别比例税率
B. 行业比例税率
C. 产品比例税率
D. 不同类型企业比例税率
满分：2分
3.实行增值税具有以下优点（ ）
A. 避免对同一产品不同阶段重复征税
B. 有利于公平税负
C. 有利于扩大出口贸易
D. 可以简化应纳税额的计算方法
满分：2分
4.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2分
5.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2分
6.下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
B. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
D. 购买国债利息收入
满分：2分
7.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
满分：2分
8.增值税的纳税义务人有（ ）
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
满分：2分
9.下列个人所得中应纳个人所得税的是
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 保险赔款
D. 稿酬所得
满分：2分
10.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2分
三、判断题（共20道试题，共40分。）
1.企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
2.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
3.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
4.消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
5.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
6.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
7.流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
8.消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
9.社会主义税收具有如下三个职能：组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
10.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
11.企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
12.增值税、消费税和营业税都属于流转税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
13.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
14.小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。但会计核算健全、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人和非企业性单位可以认定为一般纳税人。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
15.消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
16.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
17.企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
18.消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
19.纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
20.税收中的代扣代缴义务是非法定义务（ ）
A. 错误
B. 正确
福师《国家税收》在线作业二
试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共20道试题，共40分。）
1.下列行为中，应缴纳增值税的是（）
A. 经营娱乐业
B. 文化体育业
C. 将自产的货物用于投资
D. 饮食服务业
满分：2分
2.土地增值税由（）部分征收
A. 土地管理部门
B. 税务机关
C. 房产管理部门
D. 财政机关
满分：2分
3.税收权利主体是指（）
A. 征税方
B. 纳税方
C. 征纳双方
D. 中央政府
满分：2分
4.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（ ）原则确定
A. 属地兼属人
B. 属地
C. 属人
D. 量力负担
满分：2分
5.土地增值税由（ ）部分征收
A. 土地管理部门
B. 税务机关
C. 房产管理部门
D. 财政机关
满分：2分
6.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
满分：2分
7.最能体现税收公平的税率是（）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
满分：2分
8.生产型增值税的特点是（ ）
A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款
C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除
D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
满分：2分
9.最能体现税收公平的税率是（ ）
A. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
D. 名义税率
满分：2分
10.现行资源税采用（）方法征收
A. 从量定额
B. 从价定额
C. 从量比例
D. 从价比例
满分：2分
11.随同应税消费品出售的包装物，应该（）
A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
C. 可计入应税销售额，也可不计入
D. 都计入应税销售额
满分：2分
12.下列各项中，属于税收特征的是（ ）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
满分：2分
13.纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
满分：2分
14.目前，资源税的征收范围是（ ）
A. 森林资源
B. 土地资源
C. 动物资源
D. 矿产资源
满分：2分
15.混合销售行为是指（）
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
满分：2分
16.下列行为中，应缴纳增值税的是（ ）
A. 经营娱乐业
B. 文化体育业
C. 将自产的货物用于投资
D. 饮食服务业
满分：2分
17.下列税种中，属于中央税的是（）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 印花税
满分：2分
18.下列税种采用比例税率的有（ ）
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 车船使用税
D. 土地增值税
满分：2分
19.随同应税消费品出售的包装物，应该（ ）
A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
C. 可计入应税销售额，也可不计入
D. 都计入应税销售额
满分：2分
20.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年
A. ３年
B. ５年
C. ７年
D. １０年
满分：2分
二、多选题（共10道试题，共20分。）
1.城建税适用的税率有
A. ７％
B. ５％
C. ３％
D. １％
满分：2分
2.企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
满分：2分
3.下列个人所得适用２０％的比例税率的有
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
满分：2分
4.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
满分：2分
5.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
满分：2分
6.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
满分：2分
7.征收城建税的地区有
A. 市区
B. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
满分：2分
8.实行增值税具有以下优点
A. 避免对同一产品不同阶段重复征税
B. 有利于公平税负
C. 有利于扩大出口贸易
D. 可以简化应纳税额的计算方法
满分：2分
9.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是（ ）
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
满分：2分
10.享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
满分：2分
三、判断题（共20道试题，共40分。）
1.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
2.土地使用税实行从量定额计征。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
3.社会主义税收具有如下三个职能：组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
4.消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
5.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
6.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
7.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
8.按计税依据划分，税收可以分为价内税和价外税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
9.混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
10.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
11.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
12.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
13.增值税、消费税和营业税都属于流转税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
14.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
15.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
16.消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
17.小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。但会计核算健全、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人和非企业性单位可以认定为一般纳税人。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
18.按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。
A. 错误
B. 正确
满分：2分
19.税收中的代扣代缴义务是非法定义务（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
20.流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。（ ）
A. 错误
B. 正确
满分：2分
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