北航15春《财政税收法》在线作业答案
北航15春《财政税收法》在线作业一一、单选题：
1.关于关税，下列说法中不正确的是( ) (满分:4)
A. 一次征税以后，货物可在全国境内流通，不再征收关税
B. 对进出国境的货物和物品才征税
C. 由海关总署及所属机构负责征收管理
D. 进口或出口非贸易性的物品均须缴纳关税
2.车船使用税的征税客体是( ) (满分:4)
A. 车船
B. 使用车船的行为
C. 车船的价格
D. 使用车船所获得的收入
3.下列业务活动中，不属于营业税范围的项目有 (满分:4)
A. 转让土地使用权
B. 开设旅馆
C. 销售建筑物
D. 加工、修理修配
4.企业存货的计价以( )为原则 (满分:4)
A. 当前的市场价格
B. 国际价格
C. 实际成本价
D. 企业自行估价
5.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额( )以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 (满分:4)
A. 10%
B. 12%
C. 15%
D. 20%
6.增值税的应税劳务仅指 (满分:4)
A. 文化体育业
B. 邮电通讯业
C. 建筑业
D. 加工修理、修配劳务
7.依据《中华人民共和国审计法》以下哪个单位不需要审计机关有计划地定期审计？ (满分:4)
A. 某国有钢铁企业每年亏损数额逾千万元
B. 某国有汽车制造企业每年接受国家财政补贴达百万元
C. 某国有彩电制造企业目前正受到彩电市场巨大冲击
D. 某市一较小规模的电信企业
8.增值税的纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起( ) (满分:4)
A. 5日内申报纳税
B. 7日内申报纳税
C. 10日内申报纳税
D. 15日内申报纳税
9.我国内资企业所得税的税收抵免方法是( ) (满分:4)
A. 分国不分项的全额抵免法
B. 分国不分项的限额抵免法
C. 分国分项的全额抵免法
D. 分国分项的限额抵免法
10.下列款项中，属于计征营业税的营业额的是（ ）。 (满分:4)
A. 保险公司办理储金业务收取的储金
B. 工业修理收取的修理费
C. 非金融机构买卖有价证券以卖出价减买入价后的余额
D. 装卸搬运取得的收入
11.对纳税人的偷税、抗税、骗税等税务违法行为，国家税务税务机关追缴其税款的期限是：( ) (满分:4)
A. 3年
B. 5年
C. 10年
D. 永久
12.某进出口公司从A国进口了一批机器设备，其离岸价格为600万美元，到岸价格650万美元(已经海关审定)。如A国未与我国订有关税互惠协议，则( ) (满分:4)
A. 以600万美元按普通税率征收关税
B. 以650万美元按歧视税率征收关税
C. 以600万美元按优惠税率征收关税
D. 以650万美元按普通税率征收关税
13.纳税人同税务机关在纳税上发生争议时，可能涉及以下行为：①按法律、行政法规的规定缴纳税款及滞纳金；②向上一级税务机关申请复议；③向人民法院起诉。这些行为的先后顺序为( ) (满分:4)
A. ①—②—③
B. ②—③—①
C. ①—③—②
D. ③—②—①
14.依照房产租金收入计征房产税的税率是( ) (满分:4)
A. 1.2%
B. 5%
C. 10%
D. 12%
15.企业所得税的一般税率是 (满分:4)
A. 30%
B. 18%
C. 33%
D. 25%
二、多选题：
1.企业所得税法规定纳税人是实行经济独立核算的企业或其他组织，包括 (满分:4)
A. 国有企业
B. 中外合资经营企业
C. 中外合作经营企业
D. 私营企业
2.依据关税的有关规定，下列各项中应计入完税价格的有( )。 (满分:4)
A. 为进口货物而支付的包装劳务费
B. 为进口货物而支付的商标权费用
C. 为进口货物而发生的境外考察费
D. 为进口货物而支付的境外开发、设计等相关费用
3.征税主体有 (满分:4)
A. 税务机关
B. 海关
C. 地方财政局
D. 外贸局
E. 商检局
4.下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣 (满分:4)
A. 用于免税项目的购进货物的税额
B. 用于集体福利或者个人消费的购进货物的税额
C. 用于购进免税农产品的扣除额
D. 购进固定资产的税额
5.列项目中，属于增值税征税范围的是( ) (满分:4)
A. 货物期货
B. 修理修配劳务
C. 融资租赁业务
D. 银行销售金银业务
6.下列税种中按定额税率征税的有 (满分:4)
A. 农业税
B. 资源税
C. 关税
D. 车船使用税
7.税务机关的职责有( ) (满分:4)
A. 依法征、减、免、退、补税
B. 征收税款必须给纳税人开具完税凭证
C. 纳税人超过应纳的税款，税务机关发现的应当立即退还
D. 定期进行纳税辅导
8.以下( )项目可免征营业税 (满分:4)
A. 医院、诊所
B. 残疾人员个人提供的服务
C. 外商开设的娱乐业
D. 购物中心
9.划分一般纳税人和小规模纳税人的标准不包括 (满分:4)
A. 财务制度是否健全
B. 服务态度的好坏
C. 纳税义务履行的好或差
D. 男女职工的比例
三、判断题：
1.《中华人民共和国企业所得税法》规定的税收优惠的具体办法，由财政部规定。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
北航《财政税收法》在线作业二
一、单选题：
1.下列关于城市维护建设税的用途，准确的说法是( ) (满分:4)
A. 用于城乡的公用事业维护建设
B. 用于城市的公共设施的维护建设
C. 用于城乡的公用事业和公共设施的维护建设
D. 用于城市的公用事业和公共设施的维护建设
2.我国的税率分为( ) (满分:4)
A. 定额税率，比例税率，累进税率
B. 定额税率，比例税率，超额累进税率
C. 定额税率，比例税率，全额累进税率
D. 浮动税率，比例税率，累进税率
3.营业税的征税范围包括( ) (满分:4)
A. 娱乐业、文化体育业、金融保险业、加工修理业
B. 娱乐业、文化体育业、金融保险业、彩电销售业
C. 娱乐业、文化体育业、金融保险业、广告业
D. 娱乐业、文化体育业、金融保险业、典当业
4.企事业单位采取对生产或者经营的商品假报出口骗取退税款的手段，数额( )，税务机关除追缴所骗税款外并处以罚款。 (满分:4)
A. 5000元以下
B. 10000元以下
C. 20000元以下
D. 50000元以下
5.进出口货物完税后，海关发现少征或漏征税款而补征或追征的期限分别是自缴纳税款或货物放行之日起的( ) (满分:4)
A. 1年内、3年内
B. 3年内、10年内
C. 3年内、7年内
D. 2年内、5年内
6.需加成征收个人所得税的劳务报酬是指( ) (满分:4)
A. 一次应纳税所得额超过5000元的部分
B. 一次应纳税所得额超过10000元的部分
C. 一次应纳税所得额超过15000元的部分
D. 一次应纳税所得额超过20000元的部分
7.根据企业所得税法规定，依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是( )。 (满分:4)
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
8.我国现行税种有( ) (满分:4)
A. 增值税 消费税 营业税 遗产税
B. 消费税 营业税 遗产税 筵席税
C. 营业税 遗产税 筵席税 屠宰税
D. 屠宰税 增值税 消费税 营业税
9.某演员表演一次获得出场费8000元，个人所得税的扣除费用是 (满分:4)
A. 800元
B. 3200元
C. 1600元
D. 4000元
10.企业发生年度亏损可以用下一纳税年度所得进行弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过 (满分:4)
A. 3年
B. 4年
C. 5年
D. 2年
11.下列选项中不属于终止税收法律关系事实的一项是( ) (满分:4)
A. 纳税义务人履行了纳税义务
B. 纳税义务人产生了符合免税的条件
C. 企业破产
D. 由于灾害造成财产的重大损失致使纳税人难于履行纳税义务
12.税法原则有( ) (满分:4)
A. 公开、公平、公正原则
B. 平等和便利原则
C. 法定主义、公平合理和税收效率原则
D. 保证国家财政收入和保护纳税人合法权益原则
13.下列机构中不能从事税务代理的是( ) (满分:4)
A. 会计师事务所
B. 律师事务所
C. 审计师事务所
D. 税务机关
14.下列项目计征个人所得税时，允许从总收入中减除费用800元计算应纳税所得额的有( ) (满分:4)
A. 工资薪金收入2000元
B. 一次演讲收入5000元
C. 在有奖销售中一次性获奖3000元
D. 财产转让所得1000元
15.我国关税税率是( ) (满分:4)
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 全额累进税率
D. 定额税率
二、多选题：
1.纳税人的收入总额包括 (满分:4)
A. 生产经营收入
B. 财产租赁收入、股息收入
C. 罚没收入
D. 国库券利息收入
2.房产税的纳税义务发生的时间有( )。 (满分:4)
A. 纳税人自建房屋自建成之月起
B. 纳税人委托施工企业建房的，从办理验收手续次月起
C. 购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起
D. 出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月
3.下列单位和个人的生产经营行为应纳资源税的有（ ）。 (满分:4)
A. 军事单位开采铁矿
B. 钢铁企业进口铁矿石
C. 民营企业开采原油
D. 中外合作开采天然气
4.《企业所得税暂行条例》规定的纳税主体包括( ) (满分:4)
A. 有限责任公司
B. 股份有限公司
C. 合伙企业
D. 律师事务所
5.对于兼营非应税劳务的应当分别核算( )或( )和非应税劳务的销售额 (满分:4)
A. 销售货物
B. 利润额
C. 所得额
D. 应税劳务
6.《企业所得税法》规定的纳税主体包括( ) (满分:4)
A. 有限责任公司
B. 股份有限公司
C. 合伙企业
D. 律师事务所
7.城市维护建设税是( ) (满分:4)
A. 直接税
B. 地方税
C. 间接税
D. 附加税
8.增值税法中非应税劳务是 (满分:4)
A. 建筑安装业
B. 交通运输业
C. 娱乐业
D. 加工、修理修配劳务
9.应纳消费税额的计算公式包括 (满分:4)
A. 应纳税额=销售数量×单位税额
B. 应纳税额=销售额×税率
C. 应纳税额=组成计税价格×税率
D. 应纳税额=纯收益或总收益额×税率
三、判断题：
1.企业以非货币形式接受捐赠收入的，可以不列作企业的收入总额。( ) (满分:4)
A. 错误
B. 正确
北航《财政税收法》在线作业三
一、单选题：
1.下列消费品中采用定额税率的是( ) (满分:4)
A. 啤酒
B. 白酒
C. 烟
D. 小汽车
2.目前，我国对特定消费行为( ) (满分:4)
A. 不征消费税，只征营业税
B. 不征营业税，只征消费税
C. 不征消费税，只征行为税
D. 不征行为税，只征消费税
3.下列选项中不属于终止税收法律关系事实的一项是( ) (满分:4)
A. 纳税义务人履行了纳税义务
B. 纳税义务人产生了符合免税的条件
C. 企业破产
D. 由于灾害造成财产的重大损失致使纳税人难于履行纳税义务
4.纳税人兼有两项以上的纳税所得应当 (满分:4)
A. 分别项目征税
B. 合并征税
C. 取其中所得大的一项计算征税
D. 以两项所得的平均数征税
5.关于关税，下列说法中不正确的是( ) (满分:4)
A. 一次征税以后，货物可在全国境内流通，不再征收关税
B. 对进出国境的货物和物品才征税
C. 由海关总署及所属机构负责征收管理
D. 进口或出口非贸易性的物品均须缴纳关税
6.根据《增值税暂行条例》的规定，增值税的征税范围不包括( ) (满分:4)
A. 典当日的死当物品销售业务
B. 银行销售金银的业务
C. 寄售业代委托人销售寄售物品的业务
D. 融资租赁业务
7.下列项目中，属于税务行政赔偿构成要件的核心要件是( )。 (满分:4)
A. 税务机关或其工作人员的职务违法行为
B. 税务机关或其工作人员的非职务违法行为
C. 存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成损害的事实
D. 存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成犯罪的事实
8.下列各项中，符合房产税纳税人的是( )。 (满分:4)
A. 产权属于全民所有的，其经营管理的单位是纳税义务人
B. 产权未确定以及租典纠纷未解决的，房产代管人或者使用人
C. 产权出典的，承典人
D. 外商投资企业、外国企业、和外籍个人以及华侨、港澳台同胞
9.企业发生年度亏损可以用下一纳税年度所得进行弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过 (满分:4)
A. 3年
B. 4年
C. 5年
D. 2年
10.根据《印花税暂行条例》的规定，印花税的开征日期为( ) (满分:4)
A. 1986年10月1日
B. 1987年10月1日
C. 1988年10月1日
D. 1994年10月1日
11.根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是( )。 (满分:4)
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
12.进出口货物完税后，海关发现少征或漏征税款而补征或追征的期限分别是自缴纳税款或货物放行之日起的( ) (满分:4)
A. 1年内、3年内
B. 3年内、10年内
C. 3年内、7年内
D. 2年内、5年内
13.我国现行的资源税法，主要包括( ) (满分:4)
A. 资源税法，农业税法，土地增值税法，耕地占用税法
B. 土地增值税法，耕地占用税法，农业税法，城镇土地使用税法
C. 耕地占用税法，农业税法，城镇土地使用税法，土地增值税法
D. 资源税法，土地增值税法，耕地占用税法，城镇土地使用税法
14.下列各项中，不符合土地增值税规定的是( )。 (满分:4)
A. 超过国家的有关规定利息上浮幅度的部分不允许扣除
B. 超过贷款期限的利息部分和加罚的利息允许扣除。
C. 因转让房地产交纳的教育费附加，也可视同税金予以扣除
D. 旧房与建筑物的评估价格为重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
15.下列关于增值税专用发票的开具要求，说法错误的是( ) (满分:4)
A. 字迹清楚 B. 项目填写齐全 C. 经税务机关批准，可以涂改，但须在涂改处盖章 D. 全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致
二、多选题：
1.消费税的征收范围有 (满分:4)
A. 奢侈品和非生活必需品
B. 高能耗及高档消费品
C. 不可再生和不可替代的消费品
D. 高档音响设备
2.纳税人的收入总额包括 (满分:4)
A. 生产经营收入
B. 财产租赁收入、股息收入
C. 罚没收入
D. 国库券利息收入
3.税收是何种分配关系 (满分:4)
A. 是以国家为主体的公平分配关系
B. 是以国家为主体的等价交换关系
C. 是国家为了满足一般的社会共同需要，凭借政治权力，为国家取得财政收入的一种分配关系
D. 是凭借国家的政治权力，采取强制、无偿形式的一种特殊分配关系
E. 凭借生产资料占有的一种分配关系
4.税法规定下列进项税额可从销项税额中抵扣 (满分:4)
A. 购进货物增值税专用发票注明的税额
B. 从海关取得完税凭证上注明的增值税额
C. 用于非应税项目购进货物专用发票注明的税额
D. 非正常损失的购进货物专用发票注明的税额
5.税务行政处罚的类型有( )。 (满分:4)
A. 罚款
B. 没收非法所得
C. 停止出口退税权
D. 注销税务登记
6.下列行为属于契税征税范围的有( )。 (满分:4)
A. 以土地、房屋权属作价投资入股
B. 企业公司制改造承受原企业土地、房屋权属
C. 企业破产清算期间，非债权人承受破产企业土地房屋权属
D. 以获奖方式承受土地、房屋权属
7.税务登记包括( ) (满分:4)
A. 开业登记
B. 变更登记
C. 歇业登记
D. 注销登记
8.下列税种，实行定额征收的有( ) (满分:4)
A. 增值税
B. 土地增值税
C. 车船使用税
D. 耕地占用税
9.税务机关征收税款的方式可以采取( ) (满分:4)
A. 查账征收
B. 查定征收
C. 自行申报
D. 查验征收
三、判断题：
1.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费属于不征税收入。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
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