东财16春《企业税收筹划》在线作业一（随机）
东财16春《企业税收筹划》在线作业一（随机）一、单选题：
1.下列说法正确的是( ) (满分:4)
A. 个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向贫困地区的捐赠可以全额从其应纳税所得额中扣除。
B. 个人通过非营利性的社会团体和国家机关（包括中国红十字会）向红十字事业的捐赠，准予在缴纳个人所得税全额扣除。
C. 个人通过中国教育发展基金会用于公益救济性捐赠，准予在缴纳个人所得税前限额扣除。
D. 纳税人直接向受赠人的捐赠和非公益救济性捐赠，准予在个人所得税前扣除。
2.下列项目中不是营业税征税范围的是( ) (满分:4)
A. 销售货物
B. 转让无形资产
C. 提供运输劳务
D. 销售不动产
3.下列企业适用15%企业所得税税率的是( ) (满分:4)
A. 小型微利企业
B. 国家需要重点扶持的高新技术企业
C. 在中国境内设立场所的非居民企业
D. 在中国境内未设立场所的非居民企业
4.( )是社会保障的核心内容。 (满分:4)
A. 社会保险
B. 社会救济
C. 社会福利
D. 优抚安置
5.企业从事下列项目的所得，减半征收企业所得税的是( ) (满分:4)
A. 油料作物的种植
B. 糖类作物的种植
C. 麻类作物的种植
D. 香料作物的种植
6.下列企业的营业税纳税期限为1个月的是( ) (满分:4)
A. 信用社
B. 信托投资公司
C. 保险公司
D. 外国企业常驻代表机构
7.国债的自愿性特征是指( ) (满分:4)
A. 自愿发行
B. 自愿购买
C. 自愿偿还
D. 自愿期限
8.下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是( ) (满分:4)
A. 一般贷款业务的计税依据为利差收入
B. 转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入
C. 金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入
D. 融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款
9.下列说法符合消费税规定的是( ) (满分:4)
A. 在计算消费税时所依据的销售额，包括向购货方收取的增值税税款。
B. 纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照销售给门市部的销售额或者销售数量计算消费税。
C. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。
D. 税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。
10.财政的产生是以( )为前提的。 (满分:4)
A. 国家的产生
B. 私有制的产生
C. 阶级的产生
D. 公有制的产生
二、多选题：
1.下列表述，符合增值税法规规定的有( ) (满分:4)
A. 采取还本方式销售货物的，不得从销售额中减去还本支出
B. 销售货物而给予购买方的价格折扣，不得从销售额中减除
C. 销售货物而给予购买方的现金折扣，不得从销售额中减除
D. 采取以物易物方式销售货物的，易货双方均应作购销货处理
2.以下符合消费税纳税义务发生时间的有( ) (满分:4)
A. 采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为实际收款的当天
B. 纳税人自产自用应税消费品的，纳税义务发生时间为移送使用的当天
C. 纳税人委托加工应税消费品的，纳税义务发生时间为委托方支付加工费的当天
D. 纳税人采取其他结算方式的，为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天
3.根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有( ) (满分:4)
A. 个人转让著作权取得的收入
B. 残疾人本人提供的应税劳动
C. 邮政部门销售集邮产品取得的收入
D. 建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费
4.下列应税消费品中，采用定额税率从量征收消费税的项目有( ) (满分:4)
A. 黄酒
B. 葡萄酒
C. 柴油
D. 烟丝
5.混合销售行为的基本特征为一项销售行为同时涉及以下方面( ) (满分:4)
A. 销售货物
B. 进口货物
C. 非增值税应税劳务
D. 不动产和无形资产的转让
6.下列关于营业税的说法正确的有( ) (满分:4)
A. 纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
B. 纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，应当分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额，其应税劳务的营业额缴纳营业税，货物销售额不缴纳营业税；未分别核算的，由主管税务机关核定其应税劳务的营业额
C. 从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，不缴纳营业税；其他单位和个人的混合销售行为，视为提供应税劳务，缴纳营业税
D. 从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性
7.根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有( ) (满分:4)
A. 缴纳的消费税
B. 缴纳的税收滞纳金
C. 非广告性赞助支出
D. 缴纳的财产保险费
8.下列关于包装物押金的说法正确的是( ) (满分:4)
A. 非酒类产品包装物随产品销售，如果包装的消费品是实行从价定率办法计算应纳消费税的，无论包装物是否单独计价，均应并入应税消费品的销售额中，按其所包装消费品的适用税率征收消费税。
B. 非酒类产品包装物随产品出租的出租包装物租金属于价外费用，应并入产品销售额计税
C. 税法规定，销售产品生产企业收取的包装物押金，无论押金是否返还及会计上如何核算，均需并入销售额中，依产品的适用税率征收增值税与消费税。
D. 酒类产品生产企业销售啤酒、黄酒时单独收取的包装物押金，无论是否逾期都不用缴纳消费税，只是在逾期后或者超过一年期
9.在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以直接扣除的有( ) (满分:4)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 房产税
10.根据税法规定，一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有( ) (满分:4)
A. 商店销售给消费者的貂皮大衣
B. 商店销售给企业的工作服
C. 企业转让无形资产
D. 销售给企业使用者的生产工具
三、判断题：
1.增值税一般纳税人从小规模纳税人处采购的货物取得的普通发票不能进行抵扣。( ) (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.增值率判定法是用来判断一般纳税人与小规模纳税人税负高低的一种方法。( ) (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.任何消费品的包装物不作价销售而是收取押金，此项押金则应该并入应税消费品的销售额计缴消费税。( ) (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.对于烟草企业的烟草广告费、业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。( ) (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转。用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。( ) (满分:4)
A. 错误
B. 正确
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