本部东北大学税法满分答案一二三
16秋学期税法作业3一、单选题：
1.16．下列( )属于文化业的征收范围。 (满分:5)
A. 歌厅
B. 音乐茶座
C. 高尔夫球
D. 时装表演
2.2、下列有关营业税的征税范围，正确的是( )。 (满分:5)
A. 提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
B. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、销售的不动产
C. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的有形资产或销售的不动产
D. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
3.5.甲乙双方合作开发房地产建成后即转让的税收处理是( ) (满分:5)
A. 按转让收入征收土地增值税
B. 暂免征收土地增值税
C. 减免部分税额
D. 按转让增值额征收土地增值税
4.6．以下有关兼营行为的划分不正确的是( )。 (满分:5)
A.
B. 纳税人兼营行为不分别核算或不能准确核算的，其应税劳务与货物或非应税劳务一并征收增值税，不征收营业税
C. 纳税人兼营的应税劳务是否一并征收增值税，由国家税务总局所属征收机关确定
D. 纳税人兼营的销售货物或提供非应税劳务，与属于营业税征收范围的应税劳务，分别核算，分别就不同项目的营业额（或销售额）按营业税或增值税的有关规定申报纳税
5.13、某企业进口一批柴油，应当自海关填发税款缴纳证的次日起( )内缴纳消费税、增值税。 (满分:5)
A. 1日
B. 5日
C. 7日
D. 30日
6.4．下列渊源中可以构成税法正式渊源的是哪一项 ( ) (满分:5)
A. 判例
B. 习惯
C. 宪法
D. 税收通告
7.14．纳税人进口货物,按照组成计税价格计算应纳税额?组成计税价格和应纳税额计算公式为( ) (满分:5)
A. 组成计税价格=关税完税价格
B. 组成计税价格=关税完税价格+关税
C. 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
D. 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税+增值税
8.20．已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务，发生条例第十条规定的情形的（免税项目、非增值税应税劳务除外），应当将该项购进货物或者应税劳务的进项税额从当期的进项税额中扣减；无法确定该项进项税额的， 按( )计算应扣减的进项税额。 (满分:5)
A. 当期预计成本
B. 当期实际成本
C. 主管税务机关确定的成本
D. 当期实际成本×（1+10%）
9.11．《中华人民共和国企业所得税法》规定的企业所得税的税率为( )。 (满分:5)
A. 20%
B. 25%
C. 30%
D. 33%
10.18．营业税暂行条例第( )条规定，在中华人民共和国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税义务人。 (满分:5)
A. －
B. 二
C. 四
D. 十
11.8、依据新企业所得税法的规定，企业在年度中间终止经营活动的，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴的期限是自实际经营终止之日起（ ）。 (满分:5)
A. 60日内
B. .90日内
C. 120日内
D. 150日内
12.第三章 流转税法——消费税一、单项选择题1、纳税人采用以旧换新方式销售的金银首饰，其征收消费税的计税依据是( )。 (满分:5)
A. 同类新金银首饰的销售价格
B. 实际收取的含增值税的全部价款
C. 实际收取的不舍增值税的全部价款
D. 同期新金银首饰的含税销售价格
13.5、某酒厂为增值税一般纳税人。2005年4月销售粮食白酒4000斤，取得销售收入14 040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为( )元。 (满分:5)
A. 6229.92
B. 5510
C. 5000
D. 4000
14.13、个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。 (满分:5)
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. .投资者个人从独资企业领取的工资
C. 独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
15.20．对公路、内河货物运输的自开票纳税人，其联运业务以其向货主收取的运费及其他价外收费减去付给其他联运合作方运费后的余额为营业额计算征收营业税。以上所称联运必须同时符合的条件不包括( )。 (满分:5)
A. 自开票纳税人必须参与该项货物运输业务
B. 联运合作方向自开票纳税人开具货物运输业发票
C. 自开票纳税人必须将其接受的货物运输业发票作为原始计账凭证，妥善保管，以备税务机关检查
D. 自开票纳税人将发票送税务机关接受检查
三、判断题：
1.14. 不征税收入是新企业所得税法中新创设的一个概念，与“免税收入”的概念不同，属于税收优惠的范畴。（ (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.20.转让无形资产是指转让无形资产的所有权或使用权的行为；因此，凡销售计算机软件应征收营业税，不征收增值税。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.27.邮政部门销售集邮商品和邮政部门以外的其他单位与个人销售集邮商品，征收营业税。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
4.22.我国境内的保险人将其承保的以境内标的物为保险标的的保险业务向境外再保险人办理分保的，以全部保费收入为营业额计算缴纳营业税。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
5.10、纳税人自产自用的应税消费品应当于移送使用当天。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
16秋学期《税法》在线作业1
一、单选题：
1.10.某工贸企业系增值税一般纳税人，2008年4月外购汽车备件4000箱，支付不含税价款720000元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后，因管理不善被盗120箱。生产车间全部领用备件生产变速器，共生产了3000台，其中2700台用于直接销售，200台用于企业全国推广试用宣传活动，100台因管理不善被盗。该纳税人当月允许抵扣的进项税额为( ) (满分:5)
A. 118442.40元
B. 114770.40元
C. 118728.25元
D. 114771.25元
2.3．下列哪一项不属于我国税法的基本原则 ( ) (满分:5)
A. 税收法定原则
B. 税收公平原则
C. 税制简化原则
D. 税收效率原则
3.7、某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税的税额为（ ）元。 (满分:5)
A. 5200
B. 6000
C. 4800
D. 5600
4.11．为了便于对工程价款组成内容的理解，要知道有关预算定额和工作量的含义的不正确说法是( )。 (满分:5)
A. 预算定额和工作量的概念
B. 计划利润和税金的概念
C. 工程价款的组成内容
D. 在确定对建筑业计税依据时应注意的问题
5.8.某超市为增值税一般纳税人，2008年6月零售粮食、食用植物油、各种蔬菜和水果取得含税收入50000元，销售酸奶、奶油取得含税收入8000元，销售其他商品取得含税收入240000元，本月购进货物取得增值税专用发票30张，共计税金33000元；本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得普通发票注明价款为5000元。则应缴纳的增值税税额为( )元。 (满分:5)
A. 8786.4
B. 10299.14
C. 9789.14
D. 8897.54
6.第七章 其他税法一、单项选择题1.国家出让土地使用权并取得出让金属于( ) (满分:5)
A. 土地的转让市场
B. 土地二级转让市场
C. 土地的一级市场
D. 土地出租市场
7.7．有关营业税的纳税人中销售不动产的单位，( )项不属于其“单位”之列 (满分:5)
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 中外合资企业
D. 私有企业
8.7.现行的契税暂行条例的发布是( ) (满分:5)
A. 国务院
B. 人民代表大会
C. 财政部
D. 国家税务局
9.5、A国公民罗伯特在中国境内无住所，于2008年3月～12份在华工作，每月取得中国境内企业支付的工资2.4万元；12月取得回国探亲费2万元。2008年3月～12月份罗伯特在中国应缴纳个人所得税（ ）元。 (满分:5)
A. 34650
B. 38250
C. 36250
D. 34750
10.9．中央铁路运营业务的纳税人是( )。 (满分:5)
A. 铁道部已铁道部直属各铁路局
B. 铁道部直属铁路分局
C. 各车务段
D.
11.14、个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。 (满分:5)
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. 投资者个人从独资企业领取的工资
C. 独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
12.11、个人取得下列所得应缴纳个人所得税的是（ ）。 (满分:5)
A. 个人购买体育彩票中奖8000元
B. 职工领取的原提存的住房公积金30000元
C. 学生参加勤工俭学活动取得劳务报酬1500元
D. 职工取得的符合国家统一规定的安家费4000元
13.20．对公路、内河货物运输的自开票纳税人，其联运业务以其向货主收取的运费及其他价外收费减去付给其他联运合作方运费后的余额为营业额计算征收营业税。以上所称联运必须同时符合的条件不包括( )。 (满分:5)
A. 自开票纳税人必须参与该项货物运输业务
B. 联运合作方向自开票纳税人开具货物运输业发票
C. 自开票纳税人必须将其接受的货物运输业发票作为原始计账凭证，妥善保管，以备税务机关检查
D. 自开票纳税人将发票送税务机关接受检查
14.2、根据新的企业所得税法规定，国家重点扶持的高新技术企业，适用的企业所得税税率是（ ）。 (满分:5)
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
15.4、.某外国人2007年2月12日来华工作，2008年2月15日回国， 2008年3月2日返回中国，2008年11月15日至2008年11月30日期间，因工作需要去了日本，2008年12月1日返回中国，后于2009年11月20日离华回国，则该纳税人（ ）。 (满分:5)
A. 2007年度为我国居民纳税人，2008年度为我国非居民纳税人
B. 2008年度为我国居民纳税人，2009年度为我国非居民纳税人
C. 2008年度和2009年度均为我国非居民纳税人
D. 2007年度和2008年度均为我国居民纳税人
三、判断题：
1.2、纳税人兼营不同税率应税消费品的，一律从高适用税率。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.10、纳税人自产自用的应税消费品应当于移送使用当天。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.9、当税法的某些规范围同民法的规范围基本相同时，税法一般援引民法条款，当涉及税收征纳关系的问题时，一般应以税法的规范围为准则。 ( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
4.第五章三。判断题.1．企业所得税法实施条例是由国务院制定的行政法规，是企业所得税法的下位法。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
5.11.营业税是价外税。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
16秋学期《税法》在线作业2
一、单选题：
1.6．从实体法和程序法划分的意义上来说，税法属于哪一类法 ( ) (满分:5)
A. 单纯意义上的实体法
B. 单纯意义上的程序法实体性法律规范和程序性法律规范的统一体
C. 实体性法律规范和程序性法律规范的统一体
D. 以上说法都不对
2.24．纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，依照条例的规定缴纳增值税。放弃免税后 ，( )个月内不得再申请免税。 (满分:5)
A. 12
B. 18
C. C．24
D. 36
3.12、根据我国《消费税暂行条例》的规定，消费税纳税人以一个月为一期纳税的，其申报纳税的期限为自期满之日起( )。 (满分:5)
A. 5日内
B. 10日内
C. 15日内
D. 30日内
4.11、个人取得下列所得应缴纳个人所得税的是（ ）。 (满分:5)
A. 个人购买体育彩票中奖8000元
B. 职工领取的原提存的住房公积金30000元
C. 学生参加勤工俭学活动取得劳务报酬1500元
D. 职工取得的符合国家统一规定的安家费4000元
5.3.集体所有的土地自行转让( ) (满分:5)
A. 属于违法行为
B. 应予征收土地增值税
C. 对其增值额征收土地增值税
D. 应予免税税
6.14、 美国微软公司在中国设立分支机构，其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是( )。 (满分:5)
A. 20%
B. 25%
C. 30%
D. 33%
7.8．对我国现行税法体系的描述，下列哪一项最贴切 ( ) (满分:5)
A. 税收行政法规为主、税收法律为辅
B. 税收法律为主，税收行政法规为辅
C. 二者所占比例相同
D. 以上说法都不对
8.2、根据新的企业所得税法规定，国家重点扶持的高新技术企业，适用的企业所得税税率是（ ）。 (满分:5)
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25%
9.3．以下有关营业税应税行为，正确的是( ) (满分:5)
A. 指无偿提供应税劳务的行为
B. 指无偿转让不动产所有权的行为
C. 指有偿转让无形资产所有权或使用权的行为
D. 单位或个体经营者聘用的员工也属于营业税的征收范围
10.15、纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理 ( ) (满分:5)
A. 该已纳税款不得扣除
B. 该已纳税款当期可全部扣除
C. 该已纳税款当期可扣除50%
D. 可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除
11.10下列有关营业税计税依据的说法中，不正确的是( )。 (满分:5)
A. 营业税的计税依据又称营业税的计税营业额
B. 营业税的计税依据为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款
C. 价款之外取得的一切费用与纳税人财务会计核算中的销售收入是相同的
D. 价款之外取得的一切费用，如手续费、服务费、基金等
12.7．关于税法的性质，下列哪一项说法最准确 ( ) (满分:5)
A. 公法
B. 私法
C. 私法为主，有公法化趋势
D. 公法为主，有私法化趋势
13.7．有关营业税的纳税人中销售不动产的单位，( )项不属于其“单位”之列 (满分:5)
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 中外合资企业
D. 私有企业
14.5、A国公民罗伯特在中国境内无住所，于2008年3月～12份在华工作，每月取得中国境内企业支付的工资2.4万元；12月取得回国探亲费2万元。2008年3月～12月份罗伯特在中国应缴纳个人所得税（ ）元。 (满分:5)
A. 34650
B. 38250
C. 36250
D. 34750
15.18．增值税暂行条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指( )。 (满分:5)
A. 因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。
B. 被盗、丢失、霉烂变质的损失。
C. 自然灾害损失。
D. 其它非正常损失。
三、判断题：
1.5、企业受托加工应税消费品所代收代缴的消费税，在采用组成计税价格计税时，组成计税价格的构成应当是材料成本与加工费之和。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.23.纳税人不以自用为目的，而是将自建的房屋对外销售，其自建行为应先按建筑业缴纳营业税，再按销售不动产征收营业税。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.2．由于个人独资企业不适用企业所得税法，所以一人有限公司也不适用企业所得税法。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
4.11.营业税是价外税。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
5.17.个人转让专利权，以受让者为营业税扣缴义务人。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
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