南开17春学期《营运资本管理》在线作业满分答案
南开17春学期《营运资本管理》在线作业满分答案一、单选题：
1.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资 (满分:2)
A. 1 B. 2
C. 3 D. 4
2.以下不属于流动资产特点的有( ) (满分:2)
A. 周转慢
B. 时间短
C. 周转快
D. 易变现
3.( )是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料 (满分:2)
A. 在产品
B. 低值易耗品
C. 产成品
D. 库存商品
4.正常情况下企业都采用( )资产组合策略 (满分:2)
A. 保守的
B. 适中的
C. 冒险的
D. 短期资金筹资
5.为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是( )要求的现金持有量 (满分:2)
A. 交易动机
B. 补偿动机
C. 谨慎动机
D. 投资动机
6.流动性最强，收益性最弱的一项资产是( ) (满分:2)
A. 长期资产
B. 现金
C. 应收账款
D. 存货
7.( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为 (满分:2)
A. 长期借款
B. 信用借款
C. 票据贴现
D. 担保借款
8.以下不属于现金成本的是( ) (满分:2)
A. 持有成本
B. 交易动机
C. 转换成本
D. 短缺成本
9.( )是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法 (满分:2)
A. 逐批测试法
B. 成本分析模型
C. 存货模型
D. 米勒一欧尔现金管理模型
10.现金的( )是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益 (满分:2)
A. 交易动机
B. 转换成本
C. 持有成本
D. 短缺成本
11.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的( ) (满分:2)
A. 交易动机
B. 补偿动机
C. 投资动机
D. 谨慎动机
12.( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则 (满分:2)
A. 正常的筹资组合
B. 冒险的筹资组合
C. 保守的筹资组合
D. 短期资金筹资
13.( )包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品 (满分:2)
A. 材料
B. 在产品
C. 应收账款
D. 库存商品
14.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( ) (满分:2)
A. 货币类流动资产
B. 货币资金
C. 实物类流动资产
D. 债权类流动资产
15.( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务 (满分:2)
A. 应收账款
B. 现金
C. 存货
D. 短期投资
16.( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件 (满分:2)
A. 信用条件
B. 收账政策
C. 确定订货点
D. 信用标准
17.下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是( ) (满分:2)
A. 筹资的成本低
B. 发行短期融资券的风险比较大
C. 发行短期融资券的弹性比较小
D. 发行短期融资券的条件比较严格
18.除( )外均属于存货质量控制的措施 (满分:2)
A. 权衡利弊，灵活进行削价处理
B. 建立存货减值准备制度
C. ABC分类管理
D. 完善责任控制措施
19.( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产 (满分:2)
A. 流动资产
B. 固定资产
C. 流动负债
D. 长期投资
20.( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准 (满分:2)
A. 信用标准
B. 信用条件
C. 收账政策
D. 确定订货点
21.以下几项除( )外均是加速收款的方法 (满分:2)
A. 集中银行
B. 锁箱系统
C. 对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行
D. 公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
22.以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现( ) (满分:2)
A. 揭示出现金过剩或现金短缺的时期
B. 在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果
C. 确保企业盈利
D. 对其他财务计划提出改进建议
23.采用( )资产组合策略时．企业的投资报酬率较高但风险比较大 (满分:2)
A. 适中的
B. 冒险的
C. 保守的
D. 短期资金筹资
24.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化( ) (满分:2)
A. 订货点的变化
B. 销售额变化对销售利润的影响
C. 坏账成本变化
D. 管理成本的变化
25.以下不属于企业筹资组合策略的是( ) (满分:2)
A. 短期资金筹资
B. 正常的筹资组合
C. 冒险的筹资组合
D. 保守的筹资组合
26.以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( ) (满分:2)
A. 成本分析模型
B. 存货模型
C. 逐批测试法
D. 米勒一欧尔现金管理模型
27.以下不属于现金的是( ) (满分:2)
A. 库存现金
B. 存货
C. 银行存款
D. 其他货币资金
28.( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法 (满分:2)
A. 产成品评估的成本法
B. 产成品评估的市场法
C. 在产品评估的成本法
D. 在产品评估的市场法
29.除( )外均属于商业信用筹资的优点 (满分:2)
A. 使用方便
B. 成本低
C. 限制少
D. 限制多
30.( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款 (满分:2)
A. 担保借款
B. 长期借款
C. 信用借款
D. 票据贴现
31.下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是( ) (满分:2)
A. 风险比较大
B. 筹资的成本低
C. 筹资数额比较大
D. 能提高企业的信誉
32.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是( ) (满分:2)
A. 信用条件
B. 综合信用政策
C. 收账政策
D. 信用标准
33.以下不属于流动资产评估方法的是( ) (满分:2)
A. 收益法
B. 专家评价法
C. 成本法
D. 市场法
34.以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容( ) (满分:2)
A. 预算期内现金收人
B. 预算期内现金支出
C. 存货管理
D. 现金融通
35.账单中的“2/10, n/30”是一项( ) (满分:2)
A. 收账政策
B. 信用条件
C. 确定订货点
D. 信用标准
36.以下几项除( )外均是应收账款的管理目标 (满分:2)
A. 增加存货量
B. 发挥应收帐款强化竞争、扩大销售的功能
C. 尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本
D. 最大限度地提高应收账款投资的效益
37.( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法 (满分:2)
A. 存货模型
B. 逐批测试法
C. 成本分析模型
D. 米勒一欧尔现金管理模型
38.以下几项除( )外均是应收账款的管理成本 (满分:2)
A. 坏账成本
B. 调查顾客信用情况的费用
C. 收集各种信息的费用
D. 账簿的记录费用
39.以下不属于流通领域流动资产的是( ) (满分:2)
A. 在产品
B. 产成品
C. 购销过程中的结算资金
D. 购销过程中的货币资金
40.关于存货的功能表述不正确的是( ) (满分:2)
A. 储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行
B. 储存必要的产品，有利于企业固定资产投资
C. 储备必要的产成品，有利于销售
D. 适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产
41.( )是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等 (满分:2)
A. 预付款项
B. 现金
C. 存货
D. 短期投资
42.( )是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量 (满分:2)
A. 采购成本
B. 订货点
C. 经济批量
D. 储存成本
43.( )是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间 (满分:2)
A. 订货点
B. 折扣期限
C. 信用期限
D. 现金折扣
44.除( )外均是信用条件的组成部分 (满分:2)
A. 订货点
B. 信用期限
C. 折扣期限
D. 现金折扣
45.除( )外均属于实物类流动资产 (满分:2)
A. 材料
B. 应收账款
C. 产成品
D. 库存商品
46.以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是( ) (满分:2)
A. 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B. 银行短期借款具有较好的弹性
C. 资金成本较高
D. 对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
47.以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是( ) (满分:2)
A. 按价格变动系数调整原成本
B. 市场法
C. 按社会平均工艺定额和现行市价计算
D. 按在产品的完工程度计算评估值
48.关于短期融资券的分类不正确的是( ) (满分:2)
A. 按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券
B. 按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券
C. 按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
D. 按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券
49.除( )外均属于银行短期借款 (满分:2)
A. 信用借款
B. 担保借款
C. 长期借款
D. 票据贴现
50.以下不属于持有现金动机是( ) (满分:2)
A. 交易动机
B. 短缺成本
C. 谨慎动机
D. 投资动机
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