东北大学17春《税法》在线作业123满分答案
东北大学17春《税法》在线作业1满分答案一、单选题：网页底端的
1.23．增值税暂行条例第十三条和实施细则所称会计核算健全，是( ) (满分:5)
A. 能按税务机关的要求准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
B. 能按会计制度和税务机关的要求准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
C. 能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
D. 能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算。
2.8．下列( )不属于营业税纳税人的特殊规定。 (满分:5)
A. A．除铁路运输外，对于其他陆路运输业务以及水路运输、航空运输、管道运输业务，纳税人为从事运输业务并计算盈亏的单位
B. 企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为纳税人
C. 单位和个体户的员工、雇工在为本单位或雇主提供劳务时，就构成了纳税人
D. 在中华人民共和国境内提供公路、内河货物运输劳务的单位和个人，属于“交通运输业”营业税纳税义务人
3.13、某企业进口一批柴油，应当自海关填发税款缴纳证的次日起( )内缴纳消费税、增值税。 (满分:5)
A. 1日 B. 5日
C. 7日 D. 30日
4.5、.根据《企业所得税法》的规定，纳税人在我国境内的公益性捐赠支出，可以（ ）。 (满分:5)
A. 在税前全额扣除
B. 在年度应纳税所得额12%以内的部分准予扣除
C. 在年度利润总额12%以内的部分准予扣除
D. 在年度应纳税所得额30%以内的部分准予扣除
5.13有关文化体育业的计税依据说法中，不正确的是( )。 (满分:5)
A. 文化体育业的营业额就是指纳税人经营文化业、体育业取得的全部收入
B. 全部收入中包括演出收入，播映收入，其他文化收入
C. 单位或个人进行演出时，以全部收人加上付给提供演出场所的单位的费用后的余额为营业额
D. 全部收入中包括经营游览场所收入和体育收入
6.7.现行的契税暂行条例的发布是( ) (满分:5)
A. 国务院
B. 人民代表大会
C. 财政部
D. 国家税务局
7.7．关于税法的性质，下列哪一项说法最准确 ( ) (满分:5)
A. 公法
B. 私法
C. 私法为主，有公法化趋势
D. 公法为主，有私法化趋势
8.9．中央铁路运营业务的纳税人是( )。 (满分:5)
A. 铁道部已铁道部直属各铁路局
B. 铁道部直属铁路分局
C. 各车务段
D.
9.第一章 税法总论一、单项选择题 1．在我国，税法的非正式渊源不能作为税收执法和司法的直接依据，但也具有一定的参考价值。下列哪一项不属于税法的非正式渊源 ( ) (满分:5)
A. 判例
B. 税收通告
C. 习惯
D. 法律解释
10.9、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是( )。 (满分:5)
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
11.2.下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ ）。 (满分:5)
A. 发表论文取得的报酬
B. 提供著作的版权而取得的报酬
C. 将国外的作品翻译出版取得的报酬
D. 高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
12.16．纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的,由( )核定其销售额。 (满分:5)
A. 税源管理部门
B. 流转税管理部门
C. 税收管理员
D. 主管税务机关
13.13、扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起( )内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。 (满分:5)
A. 三日
B. 五日
C. 七日
D. 十日
14.9、下列所得按月计征个人所得税的有（ ） (满分:5)
A. 特许权使用费
B. 加班奖金
C. 储蓄存款的利息
D. 稿酬所得
15.2.土地增值税准予免税的房地产交易包括( ) (满分:5)
A. 因工作调动出租现有住房
B. 出售超面积住宅
C. 城建规划征用收回的房地产
D. 转让营业性非住房
三、判断题：
1.2.产权所有人不在房屋所在地的，由房产代管人或者使用人纳税( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.7、保险公司如采用收取储金方式取得经济利益的，其“储金业务”的营业额为纳税人在纳税期内的储金期末余额乘以人民银行公布的一年期存款的年利率。 ( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.3、自2007年1月1日起，增值税一般纳税人购进或销售货物取得的货运发票，必须是通过货运发票税控系统开具的新版发票，否则不得作为扣税凭证计算抵扣进项税额。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
4.30.自建自用建筑物，其自建行为是建筑业税目的征税范围；但出租或投资入股的自建建筑物，不是建筑业税目的征税范围。（ (满分:5)
A. 错误
B. 正确
5.7．同一事项连续取得收入的，应以一个月内取得的收入为一次计税。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
17春学期《税法》在线作业2
一、单选题：
1.3.某作家将小说手稿在某国公开拍卖，其拍卖所得属于（ ）。 (满分:5)
A. 稿酬所得
B. 财产转让所得
C. 特许权使用费所得
D. 劳务报酬所得
2.7、下列资产中，不能计提折旧的有（ ）。 (满分:5)
A. 季节性停用和修理停用的机器设备
B. 以经营租赁方式租入的固定资产
C. 未使用的房屋、建筑物
D. 接受捐赠和盘盈的固定资产
3.13．小规模纳税人增值税征收率为( )。 (满分:5)
A. 3%
B. 4%
C. 6%
D. 13%
4.6．以下有关兼营行为的划分不正确的是( )。 (满分:5)
A.
B. 纳税人兼营行为不分别核算或不能准确核算的，其应税劳务与货物或非应税劳务一并征收增值税，不征收营业税
C. 纳税人兼营的应税劳务是否一并征收增值税，由国家税务总局所属征收机关确定
D. 纳税人兼营的销售货物或提供非应税劳务，与属于营业税征收范围的应税劳务，分别核算，分别就不同项目的营业额（或销售额）按营业税或增值税的有关规定申报纳税
5.14．纳税人进口货物,按照组成计税价格计算应纳税额?组成计税价格和应纳税额计算公式为( ) (满分:5)
A. 组成计税价格=关税完税价格
B. 组成计税价格=关税完税价格+关税
C. 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
D. 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税+增值税
6.8.某超市为增值税一般纳税人，2008年6月零售粮食、食用植物油、各种蔬菜和水果取得含税收入50000元，销售酸奶、奶油取得含税收入8000元，销售其他商品取得含税收入240000元，本月购进货物取得增值税专用发票30张，共计税金33000元；本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得普通发票注明价款为5000元。则应缴纳的增值税税额为( )元。 (满分:5)
A. 8786.4
B. 10299.14
C. 9789.14
D. 8897.54
7.8.下列行为中不属于土地房屋权属转让的有( ) (满分:5)
A. 房屋赠与
B. 房屋出租
C. 土地使用权交换
D. 土地使用权赠与
8.2.下列各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是 ( ) (满分:5)
A. 将委托加工的货物用于非应税项目
B. 将自产的货物用于换取生产资料
C. 某商场将外购的床单用于内部招待所
D. 将自产货物用于抵偿债务
9.9．中央铁路运营业务的纳税人是( )。 (满分:5)
A. 铁道部已铁道部直属各铁路局
B. 铁道部直属铁路分局
C. 各车务段
D.
10.22．关于纳税义务发生时间叙述中，委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满( )天的当天。 (满分:5)
A. 90
B. 120
C. 150
D. 180
11.6.某百货商场（一般纳税人）2008年5月零售收入为900万元。5月份取得防伪税控系统开具的增值税专用发票80张，全部经税务机关认证，上面注明销售额共计300万元（其中有60万元的商品未付款）；将上月收购的成本为5万元的免税农产品由于被雨淋湿发生霉烂无法销售。5月份有库存（2007年12月购进）的10台的彩电，用于计提福利，已知账面成本为每台5480元，其中含运费、搬运费若干，但是具体金额无法准确计算。该商场 5月份应缴纳的增值税为( )万元。 (满分:5)
A. 81.4
B. 85.37
C. 62.77
D. 66.57
12.11．为了便于对工程价款组成内容的理解，要知道有关预算定额和工作量的含义的不正确说法是( )。 (满分:5)
A. 预算定额和工作量的概念
B. 计划利润和税金的概念
C. 工程价款的组成内容
D. 在确定对建筑业计税依据时应注意的问题
13.3．以下有关营业税应税行为，正确的是( ) (满分:5)
A. 指无偿提供应税劳务的行为
B. 指无偿转让不动产所有权的行为
C. 指有偿转让无形资产所有权或使用权的行为
D. 单位或个体经营者聘用的员工也属于营业税的征收范围
14.7.某食品加工厂从某粮食购销企业购进粮食100吨，取得专用发票，注明价款150000元，从农民手中收购花生收购凭证上注明收购价格为50000元，货已入库，支付运输企业运输费用4000元（有货票）。则可以抵扣的进项税为 ( )元。 (满分:5)
A. 26280
B. 197220
C. 21258
D. 18547
15.3．下列哪一项不属于我国税法的基本原则 ( ) (满分:5)
A. 税收法定原则
B. 税收公平原则
C. 税制简化原则
D. 税收效率原则
三、判断题：
1.2、增值税一般纳税人取得的汇总开具的运输发票，凡附有运输企业开具并加盖财务专用章或发票专用章的运输清单，允许计算抵扣进行税额。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.15.混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.7. 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得按25%的税率缴纳企业所得税。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
4.7、保险公司如采用收取储金方式取得经济利益的，其“储金业务”的营业额为纳税人在纳税期内的储金期末余额乘以人民银行公布的一年期存款的年利率。 ( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
5.9.对高校后勤实体自用的房产免征房产税( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确、
17春学期《税法》在线作业3
一、单选题：
1.15、企业应当自年度终了之日起( )个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 (满分:5)
A. 三
B. 四
C. 五
D. 六
2.3、根据企业所得税的规定，下列各项中，不应计入应纳税所得额的有（ ）。 (满分:5)
A. 股权转让收入
B. 因债权人缘故确实无法支付的应付款项
C. 出口货物退还给纳税人的增值税税款
D. 接受捐赠收入
3.19．一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额( ) (满分:5)
A. A．不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额÷当月全部销售额
B. 不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
C. 不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额
D. 不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
4.8、下列项目中，属于消费税“化妆品”税目征收范围的是( )。 (满分:5)
A. 演员用的油彩
B. 演员用的卸妆油
C. 演员化妆用的头发漂白剂
D. 演员化妆用的眉笔
5.13、个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（ ）。 (满分:5)
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. .投资者个人从独资企业领取的工资
C. 独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
6.5、某酒厂为增值税一般纳税人。2005年4月销售粮食白酒4000斤，取得销售收入14 040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为( )元。 (满分:5)
A. 6229.92
B. 5510
C. 5000
D. 4000
7.15、下列产品在销售时应征受消费税( ) (满分:5)
A. 保健食品
B. 录音机
C. 钢琴
D. 化妆品
8.6．以下有关兼营行为的划分不正确的是( )。 (满分:5)
A.
B. 纳税人兼营行为不分别核算或不能准确核算的，其应税劳务与货物或非应税劳务一并征收增值税，不征收营业税
C. 纳税人兼营的应税劳务是否一并征收增值税，由国家税务总局所属征收机关确定
D. 纳税人兼营的销售货物或提供非应税劳务，与属于营业税征收范围的应税劳务，分别核算，分别就不同项目的营业额（或销售额）按营业税或增值税的有关规定申报纳税
9.15、纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理 ( ) (满分:5)
A. 该已纳税款不得扣除
B. 该已纳税款当期可全部扣除
C. 该已纳税款当期可扣除50%
D. 可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除
10.23．增值税暂行条例第十三条和实施细则所称会计核算健全，是( ) (满分:5)
A. 能按税务机关的要求准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
B. 能按会计制度和税务机关的要求准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
C. 能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
D. 能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算。
11.4、我国消费税对不同应税消费品采用了不同的税率形式。下列应税消费品种，适用复合计税方法计征消费税的是( )。 (满分:5)
A. 粮食白酒
B. 酒精
C. 成品油
D. 摩托车
12.5、.根据《企业所得税法》的规定，纳税人在我国境内的公益性捐赠支出，可以（ ）。 (满分:5)
A. 在税前全额扣除
B. 在年度应纳税所得额12%以内的部分准予扣除
C. 在年度利润总额12%以内的部分准予扣除
D. 在年度应纳税所得额30%以内的部分准予扣除
13.3.集体所有的土地自行转让( ) (满分:5)
A. 属于违法行为
B. 应予征收土地增值税
C. 对其增值额征收土地增值税
D. 应予免税税
14.7、某小轿车生产企业为增值税一般纳税人，2006年12月生产并销售小轿车300辆，每辆含税销售价格l7.55万元，适用消费税税率9%，经审查该企业生产的小轿车已达到减征消费税的国家标准。该企业l2月份应缴纳消费税( )。 (满分:5)
A. 243万元
B. 283.5万元
C. 364.5万元
D. 405万元
15.5．关于税种与税种法之间的关系，下列哪个说法是正确的 ( ) (满分:5)
A. 一法一税
B. 一法多税
C. 无任何关系
D. 多税一法
三、判断题：
1.6、《增值税暂行条例》不是法律、因此不具有税收法律的效力。 ( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
2.13.公园内的游艺场(射击、砰砰车、游戏机等)按文化体育业缴纳营业税。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
3.. 我国企业所得税法对居民企业的判定标准采取的是登记注册地标准和实际管理控制地标准相结合的原则，依照这一标准在境外登记注册的企业属于非居民企业。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
4.第四章三、判断题1.纳税人提供建筑业应税劳务，无论工程是否实行分包，都应以总承包人作为营业税的扣缴义务人。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确
5.第五章三。判断题.1．企业所得税法实施条例是由国务院制定的行政法规，是企业所得税法的下位法。( ) (满分:5)
A. 错误
B. 正确附件是满分答案，需要的自助下载吧
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