东财17春《税法》在线作业一二三答案
东财17春《税法》在线作业一一、单选题：
1.进口自用应税车辆以组成计税价格为税基。计税价格的公式为( ) (满分:4)
A. 计税价格 = 关税完税价格 + 关税
B. 计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 消费
C. 计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 增值税
D. 计税价格 = 关税完税价格 + 消费税 + 增值税
2.拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，( )。 (满分:4)
A. 免予征税
B. 由代管人或实际使用人纳税
C. 由拥有人纳税
D. 由拥有人和使用人共同纳税
3.增值税法规规定，纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起( )内申报纳税 (满分:4)
A. 5日
B. 7日
C. 10日
D. 15日
4.增值税是对商品或劳务按增值额征收的一种( ) (满分:4)
A. 收益税
B. 商品税
C. 营业税
D. 所得税
5.自产、受赠、获奖或者以其他方式取得并自用应税车辆的，应当自( )之日起60日内申报纳税。 (满分:4)
A. 取得牌照
B. 办理牌照
C. 使用
D. 取得
6.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起( )内，按照国家有关规定设置账簿。 (满分:4)
A. 10日
B. 15日
C. 30日
D. 一个月
7.土地使用税执行税率由( )在规定幅度范围内确定。 (满分:4)
A. 财政部
B. 国家税务总局
C. 省、自治区、直辖市人民政府
D. 主管税务机关
8.进口关税的纳税义务人为进口货物的( )。 (满分:4)
A. 收货人
B. 发货人
C. 出口商
D. 代理人
9.车船税法规规定，载货汽车的计税依据是( ) (满分:4)
A. 辆数
B. 净吨位
C. 载重吨位
D. 自重吨位
10.税务机关对核准汇总缴纳印花税的单位，汇总缴纳的限期最长不得超过( ) (满分:4)
A. 十天
B. 一个月
C. 三个月
D. 一年
11.下列各项中，在计算消费税时不得扣除外购已税消费品已纳税款的是( ) (满分:4)
A. 用外购已税化妆品生产的化妆品
B. 用外购已税护肤护发品生产的护肤护发品
C. 用外购已税汽车轮胎生产的汽车轮胎
D. 用外购已税珠宝玉石生产的金银首饰(镶嵌首饰)
12.关于增值税纳税义务发生时间的确定，以下说法错误的是( ) (满分:4)
A. 采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给买方的当天
B. 采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的，为货物发出的当天
C. 采取预收货款方式生产销售生产工期超过十二个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天
D. 委托其它纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天
13.应税消费品的销售额为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用。但不包括应向购货方收取的( )税款 (满分:4)
A. 消费税
B. 营业税
C. 城建税
D. 增值税
14.纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目20%的，( ) (满分:4)
A. 征收土地增值税
B. 减征土地增值税
C. 减半征收土地增值税
D. 免征土地增值税
15.以( )方式取得土地使用权的，其契税税基为补缴的土地使用权出让费用或者土地收益。 (满分:4)
A. 出让
B. 出售
C. 买卖
D. 划拨
二、多选题：
1.下列车辆以自重吨位为计税依据征收车船税的有( ) (满分:4)
A. 载货汽车
B. 三轮汽车
C. 低速货车
D. 专项作业车
E. 轮式专用机械车
2.下列情形免征契税的有( ) (满分:4)
A. 军事单位承受土地、房屋用于军事设施
B. 城镇职工按规定第一次购买公有住房
C. 纳税人承受荒山土地使用权，用于农业生产
D. 个人购买自用普通住宅
3.一般纳税人销售下列货物，暂按简易办法依照4%征收率计算缴纳增值税的有( ) (满分:4)
A. 寄售商店代销寄售物品
B. 典当业销售死当物品
C. 经国务院批准的免税商店零售的免税品
D. 银行销售金银
4.下列情形免征契税的有( ) (满分:4)
A. 军事单位承受土地、房屋用于军事设施
B. 城镇职工按规定第一次购买公有住房
C. 纳税人承受荒山土地使用权，用于农业生产
D. 个人购买自用普通住宅
5.增值税征收对象的一般规定是在境内有偿( ) (满分:4)
A. 销售货物
B. 提供加工、修理修配劳务
C. 进口货物
D. 销售不动产
E. 转让无形资产
6.税收征管法规定税款征收应遵循的原则有( ) (满分:4)
A. 税务机关是征税唯一行政主体原则
B. 税款征收法定原则
C. 税收收入由税务机关按预算级次组织入库原则
D. 税款优先原则
7.纳税人采取其他结算方式的，消费税纳税义务发生时间为( )的当天。 (满分:4)
A. 货物发出
B. 收讫销售款
C. 取得索取销售款凭据
D. 合同约定的收款日期
8.在中国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，为消费税的纳税人。个人包括( )。 (满分:4)
A. 个体经营者
B. 其他个人
包括中国公民和外国公民
C. 私营企业
D. 其他个人
不包括外国公民
9.我国现行税种使用的税率形式主要有( ) (满分:4)
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 累退税率
10.以对进口货物的输出国的差别待遇为标准，关税分为( )。 (满分:4)
A. 普通关税
B. 优惠关税
C. 加重关税
D. 反倾销关税
E. 反补贴关税
东财《税法》在线作业二
一、单选题：
1.城建税从收入用途看，属于( )。 (满分:4)
A. 地方附加税
B. 特定目的税
C. 商品税
D. 资源税
2.企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起( )内，进行纳税调整。 (满分:4)
A. 3年
B. 5年
C. 7年
D. 10年
3.车辆购置税采用( )。 (满分:4)
A. 定额税率
B. 累进税率
C. 定额税率和比例税率
D. 比例税率
4.下列情形中，经税务机关批准减征或免征资源税的是( )。 (满分:4)
A. 开采企业亏损的
B. 中外合资企业
C. 军事单位
D. 企业在开采过程中发生意外事故
5.某纳税人向非金融机构借款1,000万元，全年支付利息180万元，金融机构同类、同期贷款利率为13%，则企业应允许税前扣除利息支出( )。 (满分:4)
A. 180万元
B. 130万元
C. 90万元
D. 65万元
6.纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的,应( ) (满分:4)
A. 按房地产所在地分别申报纳税
B. 汇总申报纳税
C. 选择其中一地纳税
D. 以上答案均不正确
7.契税纳税义务发生时间，为纳税人( ) (满分:4)
A. 支付全部价款后
B. 支付部分价款后
C. 签订土地、房屋权属转移合同的次日
D. 签订土地、房屋权属转移合同的当天
8.纳税人新征用的土地，属于耕地的，自批准征用之日起满( )时缴纳土地使用税 (满分:4)
A. 1年
B. 6个月
C. 1个月
D. 30日
9.出口关税对每种出口商品规定( )税率。 (满分:4)
A. 一个
B. 两个
C. 三个
D. 四个
10.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按( )的税率征收企业所得税 (满分:4)
A. 10%
B. 12%
C. 15%
D. 20%
11.出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款， 海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起( )，向发货人或者他们的代理人补征。 (满分:4)
A. 半年
B. 1年
C. 2年
D. 3年
12.增值税是对商品或劳务按增值额征收的一种( ) (满分:4)
A. 收益税
B. 商品税
C. 营业税
D. 所得税
13.同一凭证，由甲、乙两方当事人签订并各执一份的，应当由( )就所执一份全额贴花。 (满分:4)
A. 甲方
B. 乙方
C. 各方
D. 协商确定一方
14.企业应当自季度终了后 ( )内预缴所得税。 (满分:4)
A. 5日
B. 10日
C. 15日
D. 30日
15.下列各合同不贴印花税票的是( ) (满分:4)
A. 技术合同
B. 借款合同
C. 出版合同
D. 购销合同
二、多选题：
1.征收车船税，可以( )。 (满分:4)
A. 适当集中一部分资金进行交通设施建设
B. 有利于配合有关部门加强交通管理
C. 保证车船行驶安全
D. 促进交通运输业的发展
2.进口货物的收货人，是进口关税的纳税义务人 。具体包括( )。 (满分:4)
A. 国营外贸进出口公司
B. 工贸结合的进出口公司
C. 农贸结合的进出口公司
D. 其他经批准经营进出口商品的企业
3.我国现行商品税类的税种有( )。 (满分:4)
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 车辆购置税
E. 关税
4.下面有关企业所得税税率说法不正确的有( ) (满分:4)
A. 企业所得税的基本税率税率为25％
B. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，其来源于中国境内的所得适用税率为10％
C. 符合条件的小型微利企业适用税率为15％
D. 国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率为10％
5.纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括( ) (满分:4)
A. 税款所属期限
B. 延期缴纳税款
C. 欠税
D. 滞纳金
6.企业所得税法第二条所称实际管理机构，是指对企业的( )等实施实质性全面管理和控制的机构。 (满分:4)
A. 生产经营
B. 人员
C. 账务
D. 财产
7.耕地占用税的纳税人为占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人。所称单位包括( ) (满分:4)
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
E. 外资企业
8.下列资源产品属于现行资源税征税范围的有( ) (满分:4)
A. 原油
B. 天然气
C. 煤炭
D. 地热能
9.在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除( ) (满分:4)
A. 税收滞纳金
B. 被没收财物的损失
C. 法定比例范围内的公益性捐赠支出
D. 向投资者支付的股息
10.增值税纳税人，是在中国境内( )单位和个人。 (满分:4)
A. 销售货物
B. 提供加工、修理修配劳务
C. 进口货物
D. 销售不动产
E. 转让无形资产
东财《税法》在线作业三
一、单选题：
1.车辆购置税的税基，为纳税人购置各种应税车辆的计税价格。计税价格由主管税务机关根据( )规定不同类型应税车辆的最低计税价格核定。 (满分:4)
A. 国务院
B. 财政部
C. 交通部
D. 国家税务总局
2.增值税是法国对原来阶梯式全额征收的( )进行改进而创立的。 (满分:4)
A. 消费税
B. 财产税
C. 所得税
D. 营业税
3.对于因减免税而需进行“三税”退库的，城建税( )。 (满分:4)
A. 可同时退库
B. 不允许同时退库
C. 可退库减免税额的50%
D. 以上答案均不正确
4.车船税法规规定，载货汽车的计税依据是( ) (满分:4)
A. 辆数
B. 净吨位
C. 载重吨位
D. 自重吨位
5.简易申报与简并征期方式适用于（）的纳税人 (满分:4)
A. 查帐征收
B. 查定征收
C. 查验征收
D. 定期定额
6.按企业所得税法规定，在计算应纳税所得额 时，允许扣除的项目是( )。 (满分:4)
A. 税收滞纳金
B. 广告性赞助支出
C. 违法经营罚款
D. 因自然灾害保险公司给予的赔偿
7.个人所得税扣缴义务人每月所扣的税款，应当在( )内缴入国库 (满分:4)
A. 次月30日
B. 次月20日
C. 次月7日
D. 次月15日
8.纳税人跨省开采资源税应税产品，其下属生产单位与核算单位不在同一省、自治区、直辖市的，对其开采的矿产品，在( )纳税。 (满分:4)
A. 开采地
B. 机构所在地
C. 经营核算地
D. 销售地
9.纳税人销售不动产，采取预收款方式的，其营业税纳税义务发生时间为( ) (满分:4)
A. 收到预收款当天
B. 不动产交付使用当天
C. 办理不动产产权当天
D. 收到全部房款当天
10.土地使用税执行税率由( )在规定幅度范围内确定。 (满分:4)
A. 财政部
B. 国家税务总局
C. 省、自治区、直辖市人民政府
D. 主管税务机关
11.城建税的纳税期限与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。 (满分:4)
A. 一致
B. 不一致
C. 视不同情况而定
D. 以上答案均不正确
12.契税暂行条例规定的税率为( )。 (满分:4)
A. 3-5%
B. 3-6%
C. 3-8%
D. 3-10%
13.某广告代理企业，取得收入2000元，付给广告发布者发布费1000元，该企业计税营业额为( ) (满分:4)
A. 1000元
B. 2000元
C. 3000元
D. 500元
14.在设有关税同盟的国家，关境与国境的关系是( )。 (满分:4)
A. 关境大于国境
B. 关境小于国境
C. 关境等于国境
D. 不确定
15.纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价格的按照组成计税价格计算，计算公式为：( ) (满分:4)
A. 组成计税价格=(成本+利润）÷(1－消费税税率）
B. 组成计税价格=(成本+利润）÷(1+消费税税率）
C. 组成计税价格=(成本+利润）×(1－消费税税率）
D. 组成计税价格=(成本+利润）×(1＋消费税税率）
二、多选题：
1.以计税依据为标准，关税分为( ) (满分:4)
A. 从价税
B. 从量税
C. 复合税
D. 选择税
E. 滑准税
2.在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除，但是下列无形资产不得计算摊销费用扣除( ) (满分:4)
A. 自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产
B. 与经营活动无关的无形资产
C. 与经营活动相关的无形资产
D. 其他不得计算摊销费用扣除的无形资产
3.下列行为属于土地增值税的征税范围的有( ) (满分:4)
A. 房地产的出租
B. 以房地产抵债
C. 房地产的交换
D. 房地产的重新评估发生增值
4.纳税人转让无形资产应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税的有( ) (满分:4)
A. 专利权
B. 非专利技术
C. 土地使用权
D. 著作权
5.城市维护建设税是对从事工商经营缴纳( )的单位和个人征收的一种税。 (满分:4)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 资源税
E. 关税
6.企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或其关联方应纳税收入或所得额的，税务机关有权采取下列合理方法进行调整，包括( ) (满分:4)
A. 利润分割法
B. 再销售价格法
C. 交易净利润法
D. 成本加成法
E. 可比非受控价格法
7.税务机关有权进行下列税务检查( ) (满分:4)
A. 检查纳税人的帐簿、记帐凭证、报表和有关资料
B. 到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品
C. 询问纳税人与纳税有关问题的情况
D. 到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄、应税商品、货物或者其他财产的有关单据和有关资料
8.下列资源产品属于现行资源税征税范围的有( ) (满分:4)
A. 原油
B. 天然气
C. 煤炭
D. 地热能
9.我国税收的征税主体有( ) (满分:4)
A. 国税机关
B. 地税机关
C. 海关
D. 财政机关
E. 委托代征单位
10.下列个人所得中，适用比例税率的是( )。 (满分:4)
A. 个体工商户的生产、经营所得
B. 财产转让所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 偶然所得
E. 财产租赁所得
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