北语17春《税法》在线作业答案
北语17春《税法》在线作业4一、单选题：
1.下列不属于纳税人的权利的是＿。 (满分:4)
A. 申请减税
B. 申请免税
C. 拒绝纳税
D. 申请退税
2.城市维护建设税纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为＿。 (满分:4)
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
3.城市维护建设税纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的，税率为＿。 (满分:4)
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
4.＿是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。 (满分:4)
A. 税务机关
B. 财政机关
C. 统计机关
D. 工商机关
二、多选题：
1.纳税申报的方式包括＿。 (满分:4)
A. 直接申报
B. 邮寄申报
C. 数据电文
D. 其他方式
2.税务登记包括＿。 (满分:4)
A. 开业登记
B. 外出经营报验登记
C. 变更登记
D. 注销登记
3.营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。 (满分:4)
A. 盈余公积
B. 实收资本
C. 资本公积
D. 应收账款
4.税务机关依法征税的原则体现在＿。 (满分:4)
A. 只能依据法律、行政法规的规定征收税款
B. 不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款
C. 征收税款必须遵守法定权限和法定程序
D. 征收税款或者扣押、查封商品、货物或其他财产时，必须向纳税人开具完税凭证或开付扣押、查封的收据或清单
5.城市维护建设税的计税依据包括＿。 (满分:4)
A. 增值税
B. 关税
C. 消费税
D. 营业税
6.现行印花税的减免规定主要有＿。 (满分:4)
A. 已缴纳印花税的凭证的副本或抄本免征印花税
B. 财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据，免征印花税
C. 无息、贴息贷款合同，免征印花税
D. 出版合同免征印花税
7.除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证件＿。 (满分:4)
A. 开立银行账户
B. 申请减税、免税、退税
C. 申请办理延期申报、延期缴纳税款
D. 领购发票
8.税收征收管理法的遵守主体包括＿。 (满分:4)
A. 税务机关
B. 纳税人
C. 扣缴义务人
D. 地方政府等有关单位、部门和个人
9.现行印花税的减免规定主要有＿。 (满分:4)
A. 已缴纳印花税的凭证的副本或抄本免征印花税
B. 财产所有人将财产赠给政府、社会福利单位、学校所立的书据，免征印花税
C. 无息、贴息贷款合同，免征印花税
D. 出版合同免征印花税
三、判断题：
1.税收征收管理法属于实体法的范畴＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.纳税人缴纳城市维护建设税时，其适用税率一律按纳税人纳税所在地的规定税率执行＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.城市维护建设税法是调整城市维护建设税征纳关系的法律规范的总称＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
6.发票是指在购销商品、提供或接受劳务和其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证，是征纳税的重要凭据＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
7.税款征收是税收征收管理工作的目的和归宿，是税收征管工作的中心环节＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
8.税款征收是税务机关依法对纳税人应纳税额进行征收的活动＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
9.纳税申报的对象为纳税人和扣缴义务人＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
10.账簿、会计凭证和报表，应当使用中文，民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字。外商投资企业和外国企业可以同时使用一种外国文字＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
11.受托单位和人员按照代征证书的要求，以税务机关的名义依法征收税款，纳税人可以拒绝＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
12.城市维护建设税的纳税期限同税务机关核定的纳税人缴纳“三税”的纳税期限完全一致＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
17春《税法》作业3
一、单选题：
1.增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为＿。 (满分:4)
A. 30%
B. 40%
C. 50%
D. 60%
2.按《土地增值税暂行条例》的规定，土地增值税实行＿超率累进税率。 (满分:4)
A. 二级
B. 三级
C. 四级
D. 五级
3.下列不属于资源税的课税原则的是 。 (满分:4)
A. 普遍征收原则
B. 统一税率原则
C. 级差调节原则
D. 便利征收的原则
4.下列不属于资源税的征税范围的是 。 (满分:4)
A. 洗煤
B. 开采的天然原油
C. 专门开采或与原油同时开采的天然气
D. 有色金属矿原矿
二、多选题：
1.在计算转让房地产的增值额时，允许扣除的项目包括＿。 (满分:4)
A. 取得土地使用权所支付的金额
B. 房地产开发成本
C. 房地产开发费用
D. 财政部规定的其他扣除项目
2.城镇土地使用税的征税范围，是在 范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。 (满分:4)
A. 城市
B. 县城
C. 建制镇
D. 工矿区
3.下列说法中正确的是 。 (满分:4)
A. 耕地占用税的征税对象是占用耕地从事建房及其他非农业建设的行为
B. 占用园地建房或者从事非农业建设的免征耕地占用税
C. 农田水利占用耕地的，不征收耕地占用税
D. 纳税人临时占用耕地，无需缴纳耕地占用税
4.下列可以免征土地增值税的是＿。 (满分:4)
A. 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的
B. 个人之间互换自有居住房地产的
C. 因国家建设需要依法征用、收回的房地产
D. 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满5年或5年以上的
5.下列属于土地增值税的特点的是＿。 (满分:4)
A. 增值多的多征税
B. 增值少的少征税
C. 无增值的也征税
D. 无增值的不征税
6.耕地占用税中的林地包括 。 (满分:4)
A. 居民点内部的绿化林木用地
B. 灌木林地
C. 苗圃
D. 未成林地
7.下列土地免征城镇土地使用税的是＿。 (满分:4)
A. 国家机关、人民团体、军队自用的土地
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地
C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地
D. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地
8.下列属于城镇土地使用税征税目的的是。 (满分:4)
A. 合理利用城镇土地
B. 调节土地级差收入
C. 提高土地使用效益
D. 加强土地管理
9.下列属于我国目前资源税课征的特点的是 。 (满分:4)
A. 课征资源税的主要目的在于调节因资源差别而形成的级差收入
B. 主要实行差别税额、从量定额征收
C. 课税范围较窄、调节力度不够
D. 共享税与地方税并存
三、判断题：
1.耕地是指用于种植农作物的土地 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.土地增值税的计税依据为纳税人转让房地产所取得的增值额＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.纳税人自产自用应税产品的纳税义务发生时间，为移送使用应税产品的当天 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.我国的耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.纳税人采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间，为销售合同规定的收款日期的当天 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
6.耕地占用税的税率采用地区差别比例税率。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
7.我国现行资源税实行从价定率征收 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
8.纳税人新征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
9.城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
10.扣缴义务人代扣代缴税款时，以收购的未税应税产品的数量为课税数量 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
11.资源税的纳税人，为在中国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
12.开采或生产应税产品自用的，以自用（移送）数量为课税数量 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
17春《税法》作业2
一、单选题：
1.车辆购置税的计税依据是纳税人所购置的应税车辆的＿。 (满分:4)
A. 数量
B. 品牌
C. 价格
D. 规格
2.劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以＿内取得的收入为一次。 (满分:4)
A. 1个月
B. 一个季度
C. 半年
D. 一年
3.劳务报酬所得每次收入不超过4 000元的，减除费用800元，4 000元以上的，减除＿的费用。 (满分:4)
A. 30%
B. 40%
C. 20%
D. 10%
4.纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。 (满分:4)
A. 6年
B. 5年
C. 4年
D. 3年
二、多选题：
1.工资薪金所得包括＿。 (满分:4)
A. 工资
B. 薪金
C. 津贴
D. 劳动分红
2.下列属于车船税的征税范围的是＿。 (满分:4)
A. 载客汽车
B. 载货汽车
C. 三轮汽车
D. 机动船
3.依据计税方法的不同财产税可分为＿。 (满分:4)
A. 经常财产税
B. 临时财产税
C. 从量财产税
D. 从价财产税
4.个人所得税的征税范围包括＿。 (满分:4)
A. 工资薪金所得
B. 个体工商户的生产经营所得
C. 劳务报酬所得
D. 稿酬所得
5.以下选项中，属于车辆购置税的免税范围的是＿。 (满分:4)
A. 外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其外交人员自用的车辆
B. 中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入军队武器装备订货计划的车辆
C. 国有企业自用车辆
D. 设有固定装置的非运输车辆
6.下列属于车辆购置税的征税范围的是＿。 (满分:4)
A. 汽车
B. 摩托车
C. 电车
D. 挂车
7.世界各国对个人所得税的课征模式大体上可以分为＿。 (满分:4)
A. 个人所得税制
B. 分类所得税制
C. 综合所得税制
D. 混合所得税制
8.依据征收范围及征税方式的不同财产税可分为＿。 (满分:4)
A. 静态财产税
B. 一般财产税
C. 动态财产税
D. 特别财产税
9.个人所得税的征税范围包括＿。 (满分:4)
A. 工资薪金所得
B. 个体工商户的生产经营所得
C. 劳务报酬所得
D. 稿酬所得
三、判断题：
1.我国房产税的征税对象，实际上只针对在我国境内用于生产经营的房屋，对居民自住用房也应当征收房产税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.房产税的纳税人是房屋的产权所有人＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.非居民企业负有绝对纳税义务，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.车船税以纳税人所有或者管理的车船单位“辆”或“吨位”为计征依据，实行从价定率征收＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
6.财产租赁所得，以1年内取得的收入为一次＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
7.不动产转让所得，以不动产坐落地为所得来源地＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
8.企业所得税应纳税所得额就是企业的利润额＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
9.车船的所有人或者管理人未缴纳车船税的，其使用人应当代为缴纳车船税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
10.所谓房产余值是房产的原值减除规定比例后的余额＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
11.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
12.房产税是以房屋为征税对象，以房屋的所有者或者使用者为纳税人课征的一种财产税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
17春《税法》作业1
一、单选题：
1.税收课征的唯一主体是 。 (满分:5)
A. 国家
B. 企业
C. 税务局
D. 个人
2.从价税的计税依据是 。 (满分:5)
A. 价格
B. 重量
C. 面积
D. 容积
二、多选题：
1.按照通过关境的货物和物品的流向为标准，关税可分为＿。 (满分:5)
A. 进口税
B. 出口税
C. 保护关税
D. 过境税
2.流转税包括 。 (满分:5)
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 关税
3.营业税的税目包括＿。 (满分:5)
A. 交通运输业
B. 建筑业
C. 邮电通讯业
D. 文化体育业
4.下列属于营业税的免税项目的有＿。 (满分:5)
A. 残疾人员个人为社会提供的劳务
B. 托儿所提供的养育服务
C. 个人转让著作权收入
D. 将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的
5.比例税率包括 。 (满分:5)
A. 单一比例税率
B. 幅度比例税率
C. 行业差别比例税率
D. 产品差别比例税率
6.税法的国内渊源法包括 。 (满分:5)
A. 宪法
B. 行政法规
C. 税收法律
D. 税收规章
7.消费税的计税方法包括＿。 (满分:5)
A. 从价定率计税
B. 从量定额计税
C. 复合计税
D. 从量定率计税
8.我国增值税的课征模式有 。 (满分:5)
A. 生产型增值税
B. 消费型增值税
C. 收入型增值税
D. 节约型增值税
9.营业税的征税范围包括在中国境内＿。 (满分:5)
A. 提供应税劳务
B. 销售不动产
C. 提供加工修理修配劳务
D. 转让无形资产
10.下列属于消费税征税范围的有＿。 (满分:5)
A. 珠宝玉石
B. 高档化妆品
C. 白酒
D. 小汽车
三、判断题：
1.增值税的纳税人为销售货物、进口货物和提供加工、修理修配劳务的单位和个人。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.获得财政收入是国家征税的唯一目的。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为营业税纳税人＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.纳税人将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为不动产所有权转移的当天＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.消费税的征税环节具有单一性 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
6.按照税收负担是否可以转嫁将税收分为从量税和从价税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
7.纳税人和负税人是同一个概念 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
8.消费税是对税法规定的特定消费品或者消费行为的流转额征收的一种税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
9.消费税是价外税 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
10.在一般情况下，营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
11.流转税属于间接税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
12.税法与税收是同一个概念 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
13.按照各级政府对税收的征收管理和使用权限为标准，税法可以分为中央税法、地方税法、中央和地方共享税法 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
14.增值税具有普遍征收的特点 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
15.关税具有较强的涉外性，是执行对外政策的工具＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
16.营业税的税率实行行业差别比例税率＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
17.税收法律关系的一方主体必然是以征税机关为代表的国家 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
18.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应从高适用税率（税额）＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
19.增值税与营业税是平行征收的关系 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
20.增值税不可避免传统流转税“道道征税、税上加税”的税负累积现象。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
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