北航17春《财政税收法》在线作业一二三答案
北航《财政税收法》在线作业一一、单选题：
1.进出口货物完税后，海关发现少征或漏征税款而补征或追征的期限分别是自缴纳税款或货物放行之日起的( ) (满分:4)
A. 1年内、3年内
B. 3年内、10年内
C. 3年内、7年内
D. 2年内、5年内
2.下列机构中不能从事税务代理的是( ) (满分:4)
A. 会计师事务所
B. 律师事务所
C. 审计师事务所
D. 税务机关
3.按照《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税的税收抵免方法是( ) (满分:4)
A. 分国不分项的全额抵免法
B. 分国不分项的限额抵免法
C. 分国分项的全额抵免法
D. 分国分项的限额抵免法
4.下列各项中，不免征城镇土地使用税的是( )。 (满分:4)
A. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地
B. 纳税单位无偿使用免税单位的土地
C. 中国人民银行总行（含国家外汇管理局）所属分支机构自用的土地
D. 非营利性医疗机构、疾病控制机构和妇幼保健机构等卫生机构自用的土地
5.根据企业所得税法规定，依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是( )。 (满分:4)
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
6.最早开征印花税的国家是( ) (满分:4)
A. 英国
B. 荷兰
C. 中国
D. 波兰
7.我国关税税率是( ) (满分:4)
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 全额累进税率
D. 定额税率
8.某演员一次演出收入为4万元，按照税法规定，该演员应缴纳的个人所得税的计算公式为( ) (满分:4)
A. 40000×20%
B. 40000×(1-20%)×20%
C. 20000×20%+8000×20%×(1+50%)
D. 20000×20%+12000×20%×(1+50%)
9.下列不属于企业所得税纳税人的是 (满分:4)
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 个人独资企业和合伙企业
10.下列行为中，税务机关不应承担赔偿责任的是 (满分:4)
A. 税务机关工作人员非职务行为违法征收税款及滞纳金
B. 税务机关及其工债务人员对当事人违法实施罚款、没收非法所得等行政处罚的
C. 税务机关及其工作人员对当事人财产违法采取强制措施或税收保全措施
D. 税务机关及其工作人员违反国家规定向当事人征收财物、摊派费用的
11.下列消费品中采用定额税率的是( ) (满分:4)
A. 啤酒
B. 白酒
C. 烟
D. 小汽车
12.需加成征收个人所得税的劳务报酬是指( ) (满分:4)
A. 一次应纳税所得额超过5000元的部分
B. 一次应纳税所得额超过10000元的部分
C. 一次应纳税所得额超过15000元的部分
D. 一次应纳税所得额超过20000元的部分
13.下列款项中，属于计征营业税的营业额的是（ ）。 (满分:4)
A. 保险公司办理储金业务收取的储金
B. 工业修理收取的修理费
C. 非金融机构买卖有价证券以卖出价减买入价后的余额
D. 装卸搬运取得的收入
14.目前，我国对特定消费行为( ) (满分:4)
A. 不征消费税，只征营业税
B. 不征营业税，只征消费税
C. 不征消费税，只征行为税
D. 不征行为税，只征消费税
15.企业所得税的一般税率是 (满分:4)
A. 30%
B. 18%
C. 33%
D. 25%
二、多选题：
1.根据税收征管法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，税务机关可以实施行政处罚的有( )。 (满分:4)
A. 未按照规定的期限办理税务登记
B. 未按照规定设置、保管帐簿
C. 未按照规定使用税务登记证
D. 未按照规定将其全部银行帐号报告税务机关
2.下列不同方式中，房产税的计税依据可以是（ ）。 (满分:4)
A. 融资租赁房屋的，以房产原值计税
B. 出租房产的，以租金计税
C. 联营投资房产，不承担投资风险的，以房产原值计税
D. 联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税
3.下列税种属于所得税类的是 (满分:4)
A. 土地增值税
B. 外商投资企业和外国企业所得税
C. 财产税
D. 个人所得税
4.以下( )税种是中央和地方共享税 (满分:4)
A. 个人所得税
B. 外商投资企业和外国企业所得税
C. 增值税
D. 资源税(狭义
E. 农业税
5.我国现行流转税法主要包括( ) (满分:4)
A. 营业税法
B. 城市维护建设税法、房产税法
C. 城市维护建设税法、城镇土地使用税法
D. 城市维护建设税法、消费税法、关税法、增值税法
6.下列税种中按定额税率征税的有 (满分:4)
A. 农业税
B. 资源税
C. 关税
D. 车船使用税
7.企业所得税法规定纳税人是实行经济独立核算的企业或其他组织，包括 (满分:4)
A. 国有企业
B. 中外合资经营企业
C. 中外合作经营企业
D. 私营企业
8.《企业所得税法》规定的纳税主体包括( ) (满分:4)
A. 有限责任公司
B. 股份有限公司
C. 合伙企业
D. 律师事务所
9.税务行政复议机关对复议申请经过审理，发现具体行政行为( )，应决定撤销、变更，并可以责令被申请人重新作出具体行政行为。 (满分:4)
A. 主要事实不清的
B. 程序上不足的
C. 明显不当的
D. 超越或者滥用职权的
三、判断题：
1.《中华人民共和国企业所得税法》规定的税收优惠的具体办法，由财政部规定。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
北航《财政税收法》在线作业二
一、单选题：
1.某进出口公司从A国进口了一批机器设备，其离岸价格为600万美元，到岸价格650万美元(已经海关审定)。如A国未与我国订有关税互惠协议，则( ) (满分:4)
A. 以600万美元按普通税率征收关税
B. 以650万美元按歧视税率征收关税
C. 以600万美元按优惠税率征收关税
D. 以650万美元按普通税率征收关税
2.下列各项中，不符合土地增值税规定的是( )。 (满分:4)
A. 超过国家的有关规定利息上浮幅度的部分不允许扣除
B. 超过贷款期限的利息部分和加罚的利息允许扣除。
C. 因转让房地产交纳的教育费附加，也可视同税金予以扣除
D. 旧房与建筑物的评估价格为重置成本价乘以成新度折扣率后的价格
3.下列收入中，免征营业税的是( ) (满分:4)
A. 电视台的广告收入
B. 公园内游乐场的门票收入
C. 博物馆的门票收入
D. 旅游景点出售纪念品的收入
4.对未取得营业执照的个体工商户罚款数额在1000元以下的，由( )税务机关决定。 (满分:4)
A. 县税务局
B. 县财政局
C. 省税务局
D. 税务所
5.纳税人同税务机关在纳税上发生争议时，可能涉及以下行为：①按法律、行政法规的规定缴纳税款及滞纳金；②向上一级税务机关申请复议；③向人民法院起诉。这些行为的先后顺序为( ) (满分:4)
A. ①—②—③
B. ②—③—①
C. ①—③—②
D. ③—②—①
6.对在我国境内从事提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人就其营业收入额征收的一种税，是( ) (满分:4)
A. 消费税
B. 流转税
C. 营业税
D. 财产税
7.《中华人民共和国税收征收管理法》第二次修订是在( ) (满分:4)
A. 1999
B. 2000
C. 2001
D. 2002年
8.进出口货物，因收发货人或者他们的代理人违反规定而造成少征或者漏征关税的， 海关可以（ ）追征。 (满分:4)
A. 在一年内
B. 在三年内
C. 在十年内
D. 无限期
9.某油田本月生产原油15万吨（单位税额12元/吨），其中销售10万吨，用于自办油厂加工2万吨，则该油田本月应纳的资源税额为（ ）。 (满分:4)
A. 120万元
B. 144万元
C. 160万元
D. 180万元
10.营业税的月起征点为 (满分:4)
A. 月营业额200～800元
B. 月营业额300～700元
C. 月营业额400～600元
D. 月营业额500～1000元
11.因税务机关责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款的，税务机关( )内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款。 (满分:4)
A. 3年
B. 2年
C. 1年
D. 5年
12.建筑业总承包人将工程分包或转包他人的以( )作为营业额。 (满分:4)
A. 转包工程额
B. 分包工程额
C. 总包工程额
D. 全部承包额减去付给分包人或转包人价款后的余额
13.下列项目计征个人所得税时，允许从总收入中减除费用800元计算应纳税所得额的有( ) (满分:4)
A. 工资薪金收入2000元
B. 一次演讲收入5000元
C. 在有奖销售中一次性获奖3000元
D. 财产转让所得1000元
14.下列不属于特别关税的是 (满分:4)
A. 反倾销税
B. 保障性关税
C. 报复性关税
D. 关税追征
15.目前，我国对特定消费行为( ) (满分:4)
A. 不征消费税，只征营业税
B. 不征营业税，只征消费税
C. 不征消费税，只征行为税
D. 不征行为税，只征消费税
二、多选题：
1.下列行为属于契税征税范围的有( )。 (满分:4)
A. 以土地、房屋权属作价投资入股
B. 企业公司制改造承受原企业土地、房屋权属
C. 企业破产清算期间，非债权人承受破产企业土地房屋权属
D. 以获奖方式承受土地、房屋权属
2.依据增值税专用发票使用的规定，下列哪些选项内容为不得开具增值税专用发票的情形？ (满分:4)
A. 销售免税货物
B. 向消费者销售货物
C. 小规模纳税人销售货物
D. 将货物无偿赠送他人
3.下列税种属于所得税类的是 (满分:4)
A. 土地增值税
B. 外商投资企业和外国企业所得税
C. 财产税
D. 个人所得税
4.下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣 (满分:4)
A. 用于免税项目的购进货物的税额
B. 用于集体福利或者个人消费的购进货物的税额
C. 用于购进免税农产品的扣除额
D. 购进固定资产的税额
5.下列税种，实行定额征收的有( ) (满分:4)
A. 增值税
B. 土地增值税
C. 车船使用税
D. 耕地占用税
6.《中华人民共和国税收征收管理法》规定税务管理包括 (满分:4)
A. 税务登记
B. 税务检查
C. 账簿和凭证管理
D. 纳税申报
7.依据关税的有关规定，下列各项中应计入完税价格的有( )。 (满分:4)
A. 为进口货物而支付的包装劳务费
B. 为进口货物而支付的商标权费用
C. 为进口货物而发生的境外考察费
D. 为进口货物而支付的境外开发、设计等相关费用
8.下列 进出口货物中，哪些属于关税法定减免项？ (满分:4)
A. 国际红十字协会对于中国境内遭受洪涝灾害的地区捐助的衣物医药及其它价值50万元的物资
B. 关税数额为8元人民币的一项工艺品
C. 进口的助听器1万套
D. 用于促销的化妆品试用装一瓶
9.应纳消费税额的计算公式包括 (满分:4)
A. 应纳税额=销售数量×单位税额
B. 应纳税额=销售额×税率
C. 应纳税额=组成计税价格×税率
D. 应纳税额=纯收益或总收益额×税率
三、判断题：
1.《中华人民共和国企业所得税法》规定的税收优惠的具体办法，由财政部规定。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
北航《财政税收法》在线作业三
一、单选题：
1.企业所得税暂行条例》及其《实施细则》规定，企业的无形资产( ) (满分:4)
A. 在发生时作为费用一次性列支
B. 有使用年限的，按使用年限分期摊销
C. 有使用年限的，按使用年限与10年孰短摊销
D. 没有规定使用年限的，或者自行开发的无形资产，按不多于10年的期限摊销
2.企业筹建期发生的开办费扣除方法是 (满分:4)
A. 当年作费用扣除
B. 不能扣除
C. 一年一年扣除
D. 从生产、经营月份的次月起，5年内分期扣除
3.下列项目中( )需征收个人所得税 (满分:4)
A. 省政府一次颁发的科学奖金
B. 福利费
C. 政府发的特殊津贴
D. 偶然所得(体育彩票中奖)
4.以下哪个是企业所得税纳税人( )。 (满分:4)
A. 个人独资企业
B. 合伙企业
C. 一人有限责任公司
D. 居民个人
5.根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是( )。 (满分:4)
A. 本国企业
B. 外国企业
C. 居民企业
D. 非居民企业
6.企事业单位采取对生产或者经营的商品假报出口骗取退税款的手段，数额( )，税务机关除追缴所骗税款外并处以罚款。 (满分:4)
A. 5000元以下
B. 10000元以下
C. 20000元以下
D. 50000元以下
7.纳税人经营不同税目业务应 (满分:4)
A. 按高税率征税
B. 按低税率征税
C. 分列不同税目核算其营业额征税
D. 按平均税率征税
8.国对新闻出版和印刷业征收的增值税( ) (满分:4)
A. 适用13%的低税率
B. 适用17%的基本税率
C. 分析适用13%的低税率和17%的基本税率
D. 分析适用17%的基本税率和13%的低税率
9.企业发生年度亏损可以用下一纳税年度所得进行弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过 (满分:4)
A. 3年
B. 4年
C. 5年
D. 2年
10.关于土地增值税，下列说法中正确的是( ) (满分:4)
A. 纳税主体不包括个人
B. 外商投资企业、外国企业暂不缴纳土地增值税
C. 通过继承方式没有取得商业性收入的转让行为不在征税范围之内
D. “增值额”指纳税人转让房地产取得的货币收入减除税法规定扣除项目金额后的余额
11.农业特产税应纳税额的计算公式是( ) (满分:4)
A. 农业特产税的应纳税额=(实际产量×收购价格)×税率
B. 农业特产税的应纳税额=(常年产量×收购价格)×税率
C. 农业特产税的应纳税额=常年产量×税率
D. 农业特产税的应纳税额=(实际产量×销售价格)×税率
12.下列税种均实行定额征收的是( ) (满分:4)
A. 资源税、土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税
B. 土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船使用税
C. 城镇土地使用税、耕地占用税、车船使用税、资源税
D. 耕地占用税、资源税、土地增值税、印花税
13.土地增值税的税率是 (满分:4)
A. 超额累进税率
B. 超率累进税率
C. 定额税率
D. 比例税率
14.企业所得税的一般税率是 (满分:4)
A. 30%
B. 18%
C. 33%
D. 25%
15.我国关税税率是( ) (满分:4)
A. 比例税率
B. 超额累进税率
C. 全额累进税率
D. 定额税率
二、多选题：
1.行李和邮递物品进口税简称行邮税，其中包含在进口环节征收的( )。 (满分:4)
A. 增值税
B. 消费税
C. 城建税
D. 教育费附加
2.营业税的计税额是指 (满分:4)
A. 营业额
B. 销售额
C. 所得额
D. 级差收入
3.下列单位和个人的生产经营行为应纳资源税的有（ ）。 (满分:4)
A. 军事单位开采铁矿
B. 钢铁企业进口铁矿石
C. 民营企业开采原油
D. 中外合作开采天然气
4.税收法律关系的特征有 (满分:4)
A. 主体一方必须是国家
B. 主体资格平等
C. 具有财产所有权转移性质
D. 一旦产生了法律事实就产生了法律关系
5.进口货物的关税税率有( ) (满分:4)
A. 最低税率
B. 平均税率
C. 普通税率
D. 优惠税率
6.纳税人在缴纳土地增值税时，准许从转让房地产取得的收入中扣除的与转让有关的税金包括( ) (满分:4)
A. 营业税
B. 增值税
C. 城市维护建设税
D. 印花税
7.增值税法中非应税劳务是 (满分:4)
A. 建筑安装业
B. 交通运输业
C. 娱乐业
D. 加工、修理修配劳务
8.应纳消费税额的计算公式包括 (满分:4)
A. 应纳税额=销售数量×单位税额
B. 应纳税额=销售额×税率
C. 应纳税额=组成计税价格×税率
D. 应纳税额=纯收益或总收益额×税率
9.增值税的类型有 (满分:4)
A. 生产型
B. 收入型
C. 分配型
D. 消费型
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1.企业以非货币形式接受捐赠收入的，可以不列作企业的收入总额。( ) (满分:4)
A. 错误
B. 正确
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