17春地大《税法(新)》在线作业一二答案满分
地大《税法(新)》在线作业一一、单选题：
1.按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（ ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 (满分:4)
A. 10%
B. 12%
C. 15%
D. 16%
2.下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是( )。 (满分:4)
A. 库存材料毁损
B. 购进的劳保用品
C. 购进的办公用品
D. 购进的包装物
3.王教授一次稿酬收入5000元，该教授此笔稿酬的应纳税额为( )。 (满分:4)
A. 560元
B. 700元
C. 1000元
D. 2200元
4.下列各项中，在计算消费税时不得扣除外购已税消费品已纳税款的是( ) (满分:4)
A. 用外购已税化妆品生产的化妆品
B. 用外购已税护肤护发品生产的护肤护发品
C. 用外购已税汽车轮胎生产的汽车轮胎
D. 用外购已税珠宝玉石生产的金银首饰(镶嵌首饰)
5.就其性质来说，房产税属于( )。 (满分:4)
A. 资源税
B. 财产税
C. 行为税
D. 流转税
6.房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除( )后的余值计算缴纳。 (满分:4)
A. 10%至15%
B. 10%至20%
C. 10%至25%
D. 10%至30%
7.根据增值税暂行条例，自2009年1月1日起，已抵扣进项税额的固定资产改为用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费、以及发生非正常损失的，应( )。 (满分:4)
A. 视同销售计算销项税额
B. 按“原值×适用税率”计算转出进项税额
C. 按“净值×适用税率”计算转出进项税额
D. 按“折旧×适用税率”计算转出进项税额
8.耕地占用税实行( )。 (满分:4)
A. 累进税率
B. 定额税率
C. 比例税率
D. 累进定额税率
9.企业取得的下列收入中，不计入应税收入的是( ) (满分:4)
A. 转让财产收入
B. 财政拨款收入
C. 租金收入
D. 接受捐赠收入
10.设有两个机构，将货物移送另一机构的，增值税纳税义务发生时间为( )的当天。 (满分:4)
A. 货物移送
B. 收讫销售款
C. 取得索取销售款凭据
D. 合同约定的收款日期
二、多选题：
1.城建税的纳税人是在我国境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人，但不包括( )。 (满分:4)
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 外商投资企业
E. 外国企业
2.现行车辆购置税应税车辆的范围包括( ) (满分:4)
A. 汽车
B. 摩托车
C. 电车
D. 挂车
E. 农用运输车
3.按照企业所得税法和实施条例规定，企业的下列收入为免税收入( ) (满分:4)
A. 国债利息收入
B. 居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益
D. 非营利组织的收入
4.下列个人所得中，适用比例税率的是( )。 (满分:4)
A. 个体工商户的生产、经营所得
B. 财产转让所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 偶然所得
E. 财产租赁所得
5.按照企业所得税法和实施条例规定，下列固定资产不得计算折旧扣除（? ） (满分:4)
A. 未投入使用的固定资产
B. 以经营租赁方式租入固定资产
C. 以融资租赁方式租出的固定资产
D. 已足额提取折旧仍继续使用的固定资产
三、判断题：
1.无商业价值的广告品和货样法定减免关税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.资源税实行比例税率。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.代征代扣增值税、消费税和营业税的单位和个人，其城建税的纳税地点在代征代扣地。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.非居民企业在中国境内未设立机构、场所，其来源于中国境内的所得应缴纳的所得税，以支付人为扣缴义务人。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.纳税人一次取得属于数月的奖金或年终加薪，应视作取得奖金或年终加薪当月的工资、薪金，并与其当月工资、薪金合并计算缴纳个人所得税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
6.根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》规定一般企业所得税的税率为25%. (满分:4)
A. 错误
B. 正确
7.稿酬适用20%比例税率，并按应纳税额减征30%。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
8.纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务的混合销售行为，应分别核算货物销售额和建筑劳务营业额，分别征收增值税和营业税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
9.企业所得税法属于财产税法。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
10.国有土地使用权的出让需要交纳契税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
地大《税法(新)》在线作业二
一、单选题：
1.出口货物以海关审定的货物售与境外的( )，作为完税价格 (满分:4)
A. 到岸价格-进口关税
B. 到岸价格+出口关税
C. 离岸价格－出口关税
D. 离岸价格
2.增值税暂行条例规定小规模纳税人适用征收率为( ) (满分:4)
A. 3%
B. 4%
C. 6%
D. 13%
3.对偶然所得征收个人所得税适用的规定是( ) 。 (满分:4)
A. 扣除费用800元
B. 扣除费用20%
C. 按收入全额计算征收
D. 扣除费用4000元
4.耕地占用税是国家对一切单位和个人建房或者从事( )占用耕地而征收的一种税。 (满分:4)
A. 非农业建设
B. 农业建设
C. 农田基本建设
D. 农业生产
5.城建税的纳税地点与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。 (满分:4)
A. 一致
B. 不一致
C. 视不同情况而定
D. 以上答案均不正确
6.个人在两处出版同一作品而取得的稿酬所得( )。 (满分:4)
A. 应合并为一次所得征税
B. 应分别各处所得，按分次所得计征个人所得税
C. 只可就一处收入扣除费用后合并征税
D. 不得扣除任何费用征税
7.纳税人自产自用的应税消费品，其纳税义务发生时间为( )。 (满分:4)
A. 移送使用的当天
B. 移送使用的次天
C. 委托方提货的当天
D. 委托方提货的次天
8.某企业受托加工一批白酒，委托方提供的材料成本为50万元，加工完工数量为400吨，收取的加工费为20万元，消费税定额税率为：0.5元/市斤，比例税率为20%。该批白酒的消费税组成计税价格为( )。 (满分:4)
A. 87.5万元
B. 137.5万元
C. 20万元
D. 70万元
9.某歌星2009年1月取得一次演出收入90,000元,应纳个人所得税为( ) (满分:4)
A. 21800
B. 19600
C. 18600
D. 28680
10.对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为( )。 (满分:4)
A. 1.2%
B. 5%
C. 10%
D. 12%
二、多选题：
1.下列业务中，允许扣除外购已税消费品已纳消费税的有( )。 (满分:4)
A. 用外购已税烟丝生产卷烟
B. 用外购已税化妆品生产化妆品
C. 用外购已税白酒生产白酒
D. 用外购已税实木地板生产实木地板
2.下列个人所得中，不扣除费用以收入全额为依据征税的是( )。 (满分:4)
A. 个体工商户的生产、经营所得
B. 财产转让所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 偶然所得
E. 财产租赁所得
3.按照企业所得税法和实施条例规定，下列固定资产不得计算折旧扣除（? ） (满分:4)
A. 未投入使用的固定资产
B. 以经营租赁方式租入固定资产
C. 以融资租赁方式租出的固定资产
D. 已足额提取折旧仍继续使用的固定资产
4.我国现行营业税的征收范围包括( )。 (满分:4)
A. 建筑业
B. 文化体育业
C. 商品零售业
D. 金融保险业
5.下列应税消费品中，采用比例税率和定额税率复合计算消费税的有( )。 (满分:4)
A. 卷烟
B. 成品油
C. 白酒
D. 小汽车
三、判断题：
1.纳税人一次取得属于数月的奖金或年终加薪，应视作取得奖金或年终加薪当月的工资、薪金，并与其当月工资、薪金合并计算缴纳个人所得税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.无商业价值的广告品和货样法定减免关税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.企业所得税法属于财产税法。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务的混合销售行为，如果未分别核算货物销售额和建筑劳务营业额的，由主管税务机关分别核定货物销售额和建筑劳务营业额，分别征收增值税和营业税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.货物运输合同缴纳印花税的计税依据包括货物装卸费用。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
6.代征代扣增值税、消费税和营业税的单位和个人，其城建税的纳税地点在代征代扣地。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
7.资源税实行比例税率。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
8.房产税实行按年计算、分期缴纳的征收办法。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
9.国有土地使用权的出让需要交纳契税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
10.纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务的混合销售行为，应分别核算货物销售额和建筑劳务营业额，分别征收增值税和营业税。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
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