东财在线17春《税法（新）》第一二三套作业
东财在线17春《税法（新）》第一套作业（第一~二单元）1.【多选题】 税收水平决定因素包括（ ）。 (满分:5)
A.人均收入水平
B.经济结构
C.政策取向
D.经济管理体制
E..政治体制
2.【多选题】 税收立法程序一般包括（ ）。 (满分:5)
A.提议阶段
B.审议阶段
C.通过和公布阶段
D.发布实施阶段
E.实施阶段
3.【多选题】 海关负责征管税种有（ ）。 (满分:5)
A.进口关税
B.出口关税
C.行邮物品进口税
D.进口环节增值税
E.消费税
4.【多选题】 根据《增值税暂行条例实施细则》规定，价外费用是指价外向购买方收取的（ ）。 (满分:5)
A.手续费
B.补贴
C.基金
D.集资费
E.奖励费
5.【单选题】 应税服务年销售额未超过（ ）万元的纳税人为小规模纳税人。 (满分:5)
A.450
B.500
C.300
D.180
6.【单选题】 一般纳税人因销货退回或折让而退还购买方的增值税额额，（ ）。 (满分:5)
A.不允许从发生销货退回或折让当期的销项税额中扣减
B.应从发生销货退回或折让当期的销项税额中扣减
C.应从发生销货退回或折让次月的销项税额中扣减
D.应从发生销货退回或折让当期的进项税额中扣减
7.【单选题】 增值税征税对象所称的境内销售货物是指（ ）。 (满分:5)
A.产品
B.商品
C.不动产
D.有形动产
8.【多选题】 增值税的类型包括（ ）。 (满分:5)
A.生产型
B.收入型
C.消费型
D.分配型
E.混合型
9.【单选题】 某体育馆为比赛提供场所，取得租赁收入3000元，应交纳营业税为（ ）。 (满分:5)
A.90元
B.100元
C.150元
D.300元
10.【单选题】 采取赊销和分期收款方式销售货物的，消费税纳税义务发生时间为（ ）的当天。 (满分:5)
A.货物发出
B.收讫销售款
C.取得索取销售款凭据
D.合同约定的收款日期
11.【多选题】 纳税人采取其他结算方式的，消费税纳税义务发生时间为（ ）的当天。 (满分:5)
A.货物发出
B.收讫销售款
C.取得索取销售款凭据
D.合同约定的收款日期
12.【单选题】 教育费附加的纳税地点与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定（ ）。 (满分:5)
A.一致
B.不一致
C.视不同情况而定
D.以上答案均不正确
13.【多选题】 现行城建税的纳税人是在我国境内缴纳（ ）的单位和个人。 (满分:5)
A.增值税
B.消费税
C.营业税
D.资源税
E.产品税
14.【多选题】 车辆购置税的作用有（ ）。 (满分:5)
A.加大了组织征收的刚性和力度B有利于税务部门实行规范化的征收管理
B.有利于理顺政府分配关系，提高财政收入占GDP的比重
C.有利于增强国家对经济的调控功能
D.有利于交通基础设施建设资金的依法足额筹集
E.有利于与国际惯例接轨，进一步推动改革开放
15.【单选题】 对从事生产卷烟和烟叶生产的单位，（ ）。 (满分:5)
A.征收教育费附加
B.不征收教育费附加
C.减半征收教育费附加
D.以上答案均不正确
16.【单选题】 2014年10月，某公司购买自用一辆轿车，支付不含增值税车价款234000元 (满分:5)
A.20000元
B.23400元
C.11700元
D.23000元
17.【单选题】 城建税的纳税期限与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定（ ）。 (满分:5)
A.一致
B.不一致
C.视不同情况而定
D.以上答案均不正确
18.【多选题】 以应税货物和物品的流向为标准，关税划分为（ ）。 (满分:5)
A.进口关税
B.出口关税
C.过境关税
D.财政关税
E.保护关税
19.【多选题】 进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。成交价格中未包括下列费用的，应计入完税价格（ ）。 (满分:5)
A.进口人为在国内生产、制造、出版、发行或使用该项货物而向国外支付的软件费；
B.该项货物成交过程中，进口人向卖方支付的佣金；
C.货物运抵中华人民共和国关境内输入地点起卸前的包装费、运费和其他劳务费用；
D.保险费
20.【单选题】 行邮物品进口税实行（ ）。 (满分:5)
A.从价计征
B.从量计征
C.从价计征或从量计征
D.从价计征和从量计征
《税法（新）》第二套作业（第三~四单元）
1.【单选题】 纳税人进行清算时，应当在办理注销工商登记（ ），向当地主管税务机关办理所得税申报。 (满分:5)
A.同时
B.之前
C.之后30日内
D.之后45日内
2.【多选题】 下列收入不征收企业所得税的是（ ）。 (满分:5)
A.股息、红利等权益性投资收益
B.依法收取并纳入财政管理的政府性基金
C.依法收取并纳入财政管理的行政事业收费
D.财政拨款
3.【多选题】 征收企业所得税的作用包括（ ）。 (满分:5)
A.筹集财政收入
B.调节企业收入水平
C.强化监督管理
D.鼓励引进外资E促进对外开放
4.【单选题】 个人所得税扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款都应当在（ ）内缴入国库。 (满分:5)
A.次月30日内
B.次月20日内
C.次月15日内
D.次月7日内
5.【单选题】 我国政府对居民纳税人实施（ ），即居民纳税人对我国政府负有无限纳税义务。 (满分:5)
A.居民管辖权
B.收入来源地管辖权
C.单一税收管辖权
D.双重管辖权
6.【单选题】 个人在两处出版同一作品而取得的稿酬所得（ ）。 (满分:5)
A.应合并为一次所得征税
B.应分别各处所得，按分次所得计征个人所得税
C.只可就一处收入扣除费用后合并征税
D.不得扣除任何费用征税
7.【多选题】 资源税的作用有（ ）。 (满分:5)
A.合理调节资源级差收入水平
B.促进企业公平竞争
C.促进国有资源的合理开采、节约使用、有效配置
D.取得一定的财政收入
8.【多选题】 在中国境内开采应税矿产品或生产盐的单位和个人，为资源税的纳税人单位是指（ ）。 (满分:5)
A.国有企业
B.集体企业
C.私有企业
D.股份制企业
E.外资企业
9.【多选题】 资源税征税对象矿产品具体包括（ ）。 (满分:5)
A.原油
B.天然气
C.煤炭
D.其他非金属矿原矿
E.黑色金属矿原矿和有色金属矿原矿
10.【多选题】 转让房地产有关的税金包括（ ）。 (满分:5)
A.营业税
B.城建税
C.教育费附加
D.增值税
E.个人所得税
11.【多选题】 耕地占用税是国家对一切单位和个人（ ）占用耕地而征收的一种税。 (满分:5)
A.建房
B.从事非农业建设
C.农业建设
D.农田基本建设
E.农业生产
12.【单选题】 由于农业内部结构调整（如退耕还林、退耕还牧等）而占用的耕地（ ）。 (满分:5)
A.照章征税
B.减半征税
C.减征30%
D.不属于征税范围
13.【多选题】 征收耕地占用税的作用有（ ）。 (满分:5)
A.有利于保护和利用有限的土地资源
B.保证农业生产用地
C.促进农业生产发展
D.有利于地方政府适当筹集一部分财政资金
E.增加对农业的投入
14.【单选题】 关于免税单位自用土地的解释正确的是（ ）。 (满分:5)
A.免税单位自用的土地,是指这些单位本身的办公用地和公务用地、经营用地
B.事业单位的土地,是指其本身的业务用地
C.宗教、寺庙自用的土地，是指举行宗教仪式等用地和寺庙的宗教人员生活和经营用地
D.公园、名 胜古迹自用的土地,是指供公共参观浏览的用地及其管理单位办公用地
15.【多选题】 关于房产税纳税人，下列说法正确的有（ ）。 (满分:5)
A.房产税由产权所有人缴纳
B.产权属于国家所有的，由经营管理的单位缴纳
C.产权出典的，由承典人缴纳
D.产权所有人、承典人不在房产所在地的，由房产代管人或者使用人缴纳
E.产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳
16.【单选题】 依照租金收入计算房产税的，适用税率为（ ）。 (满分:5)
A.3%
B.5%
C.1.2%
D.12%
17.【单选题】 房产税按年征收、分期缴纳，纳税期限由（ ）规定。 (满分:5)
A.国务院
B.省、自治区、直辖市人民政府
C.财政部
D.国家税务总局
18.【多选题】 房产税作用有（ ）。 (满分:5)
A.加强对城镇房产管理
B.提高房产使用效率
C.适当调节纳税人的收入
D.促进城镇合理建房、用房
E.为地方财政筹集建设资金
19.【单选题】 依照租金收入计算房产税的，按当月实际租金收入计算应纳税额，于月份终了后（ ）内缴纳。 (满分:5)
A.10日
B.15日
C.7日
D.5日
20.【单选题】 个人自有自用的自行车和其他非营业用的非机动车船，征收或者免征车船使用税，由（ ）确定。 (满分:5)
A.省、自治区、直辖市人民政府确定
B.主管税务机关确定
C.国务院确定
D.财政部确定
《税法（新）》第三套作业（第五~六单元）
1.【多选题】 税务机关应当为纳税人、扣缴义务人的情况保密，是指对下列情况保密（ ）。 (满分:5)
A.商业秘密
B.个人隐私
C.税收违法行为
D.税收违法事实
2.【单选题】 按照《征管法实施细则》的规定，纳税人办理下列（ ）事项时，不需要持税务登记证。 (满分:5)
A.开立银行账户
B.申请办理延期申报、延期缴纳税款
C.办理工商登记
D.申请减免退税
3.【单选题】 纳税人或纳税担保人不转移对其所有的房屋、地上定着物等财产的占有，将该财产作为税款及滞纳金的担保，称为（ ）。 (满分:5)
A.纳税担保
B.纳税质押
C.纳税抵押
D.纳税补偿
4.【单选题】 适用小额、零散税源征收的税款征收方式的是（ ）。 (满分:5)
A.查定征收
B.查验征收
C.委托代征
D.定期定额征收
5.【单选题】 按照税收优先原则，税收优先于（ ）。 (满分:5)
A.应付工资
B.无担保债权
C.有担保债权
D.社会保障缴款
6.【多选题】 下列各项中，不适用《税收征收管理法》的有（ ）。 (满分:5)
A.城市维护建设税
B.关税
C.车辆购置税
D.教育费附加
E.农业税
7.【多选题】 纳税人、扣缴义务人的权利包括（ ）。 (满分:5)
A.对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权
B.依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利
C.有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为
D.有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密
8.【单选题】 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照后，应当自营业执照被吊销之日起（ ）内，向原税务登记机关申请办理注销税务登记。 (满分:5)
A.7日
B.10日
C.15日
D.30日
9.【多选题】 数据电文方式，是指经税务机关确定的（ ）等电子方式。 (满分:5)
A.电话语音
B.电子数据交换
C.无忧答案网申报
D.网络传输
10.【多选题】 纳税担保是指税务机关同意，为纳税人应当缴纳的税款及滞纳金提供担保的行为，纳税担保范围包括（ ）。 (满分:5)
A.税款
B.滞纳金
C.实现税款、滞纳金的费用
D.实现罚款的费用
11.【单选题】 扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起（ ）内，向所在地的主管税务机关申报办理扣缴税款登记。 (满分:5)
A.10日
B.15日
C.30日
D.60日
12.【单选题】 纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起（ ）内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。 (满分:5)
A.10日
B.15日
C.30日
D.60日
13.【单选题】 关于纳税申报管理的表述中，正确的是（ ）。 (满分:5)
A.扣缴人不得采取邮寄申报方式
B.纳税人在纳税期内没有应纳税款的，不必办理纳税申报
C.实行定期定额缴纳税款的纳税人可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式
D.主管税务机关根据纳税人的实际情况及其所纳税种确定的纳税申报期限不具有法律效力
14.【多选题】 下列各项中，属于法定税务登记事项的有（ ）。 (满分:5)
A.开业税务登记
B.注销税务登记
C.停业税务登记
D.临时经营税务登记
15.【单选题】 申请人对国家税务总局作出的具体行政行为不服的，向（ ）申请行政复议。 (满分:5)
A.国务院
B.国家税务总局
C.全国人大及其常委会
D.人民法院
16.【多选题】 以下关于税务行政诉讼原则正确的有（ ）。 (满分:5)
A.人民法院特定主管的原则
B.不适用调解的原则
C.起诉可停止执行的原则
D.纳税人负举证责任的原则
E.税务具体行为合法性审查原则
17.【单选题】 申请人对两个以上税务机关共同作出的具体行政行为不服的，向（ ）申请行政复议。 (满分:5)
A.上一级国家税务局
B.上一级国家税务局和上一级地方税务局
C.共同上一级税务机关
D.省级人民政府
18.【多选题】 税务行政复议的受案范围中，属于税务机关作出的征税行为有（ ）。 (满分:5)
A.加收滞纳金
B.税务机关委托扣缴义务人作出的代扣、代收税款行为
C.税务机关作出的税收保全措施
D.税务机关书面通知银行扣缴税款
19.【多选题】 下列各项属于税务行政复议受案范围或审查范围的有（ ）。 (满分:5)
A.国家税务总局制定规章的行为
B.税务机关作出的税收保全措施
C.税务机关作出的征税行为
D.税务机关作出的行政处罚行为
20.【多选题】 申请人对下列税务机关作出的行为不服的，税务行政复议是税务行政诉讼必经前置程序的有（ ）。 (满分:5)
A.确认纳税地点以及税款征收方式
B.受税务机关委托的单位做出的代扣代缴税款行为
C.确认抵扣税款
D.不依法开具、出具完税凭证
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