电子科技大学17秋《税收理论与实务》在线作业123
17秋《税收理论与实务》在线作业1一、单选题:【2道,总分:10分】
1.下列营业项目，有关营业税纳税地点的说法不正确的是( )。 (满分:5)
A. 销售不动产，向不动产所在地主管税务机关申报纳税
B. 从事运输业务，向运输劳务发生地主管税务机关申报纳税
C. 单位出租物品、设备等动产的营业税纳税地点为出租单位机构所在地
D. 转让土地使用权，向土地所在地主管税务机关申报纳税
2.某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额( ) (满分:5)
A. 28.5B. 18.686
C. 40.8 D. 18.7
二、多选题:【18道,总分:90分】
1.下列企业发生混合销售行为时，应当合计征收增值税的有( )。 (满分:5)
A. 电视机厂
B. 电信公司
C. 汽车修理厂
D. 饭店
2.下列项目属于营业税应税项目的有( )。 (满分:5)
A. 商品批发业务
B. 转让专利技术
C. 汽车修理业务
D. 人才市场咨询业务
3.采用复合计税办法计算消费税的产品有( )。 (满分:5)
A. 卷烟
B. 汽车
C. 游艇
D. 粮食类白酒和薯类白酒
4.增值税的类型有( )。 (满分:5)
A. 收入型增值税
B. 生产型增值税
C. 消费型增值税
D. 复合型增值税
5.在税收立法中要体现公平原则.公平应体现在( ) (满分:5)
A. 负担能力大者应多纳税，负担能力小者应少纳税，没有负担能力者不纳税
B. 生产经营环境优越并有超额收入或级差收益者应多纳税，反之则少纳税
C. 不同地区及不同行业间及多种经济成分之间的实际税务必须尽可能公平
D. 不论负担能力大小，不论生产经环境如何，应一视同仁，平等负担税负
6.设计税目的方法是 ( )。 (满分:5)
A. 列举法
B. 归纳法
C. 概括法
D. 上述三种方法都适用
7.下列物品中属于消费税征收范围的有( ) (满分:5)
A. 家用电器
B. 烟酒
C. 汽车
D. 鞭炮、焰火
8.税制基本要素包括( )。 (满分:5)
A. 纳税环节
B. 纳税人
C. 纳税期限
D. 税率
E. 征税对象
9.个人所得税法依据( )标准将纳税义务人区分为居民和非居民。 (满分:5)
A. 住所
B. 意愿
C. 国籍
D. 居住时间
10.下列各项可以不纳消费税的有( )。 (满分:5)
A. 委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后直接销售的
B. 自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的
C. 有出口经营权的生产性企业生产的应税消费品直接出口的
D. 自产自用的应税消费品，用于生产非应税消费品的
11.属于增值税的应税劳务有( )。 (满分:5)
A. 运输劳务
B. 加工劳务
C. 建筑劳务
D. 修理、修配劳务
12.我国现行的税率有( )。 (满分:5)
A. 定额税率
B. 比例税率
C. 超额累进税率
D. 全额累进税率
13.税收的基本特征包括( )。 (满分:5)
A. 偿还性
B. 强制性
C. 固定性
D. 无偿性
14.以下单位或者个人发生的行为，属于增值税的征收范围的是( )。 (满分:5)
A. 进口固定资产设备
B. 销售商品房
C. 零售杂货
D. 生产销售电力
15.纳税人自产的应税消费品用于下列项目时,应视同销售计征消费税( )。 (满分:5)
A. 用于再建工程
B. 用于职工福利
C. 用于广告
D. 用于连续生产应税消费品
16.将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有( )。 (满分:5)
A. 境内有无住所
B. 境内工作时间
C. 取得收入的工作地
D. 境内居住时间
17.下列属于增值税征税范围所指的货物的是( )。 (满分:5)
A. 邮政部门销售的信封
B. 房地产公司销售的普通标准住宅
C. 银行销售的金银
D. 天然气
18.下列税种中属于价内税的有( )。 (满分:5)
A. 增值
B. 消费税
C. 营业税
D. 关税
17秋《税收理论与实务》在线作业2
一、单选题:【2道,总分:10分】
1.李某为某大厦提供照明电路安装，2006年5月8日支付10000元，5月20日因提供影视照明特技服务取得26000元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000元。李某应纳个税为( )元 (满分:5)
A. 5840
B. 10000
C. 9040
D. 10500
E.
2.税收首要和基本的职能是( )。 (满分:5)
A. 政治职能
B. 财政职能
C. 分配职能
D. 社会职能
二、多选题:【18道,总分:90分】
1.采用复合计税办法计算消费税的产品有( )。 (满分:5)
A. 卷烟
B. 汽车
C. 游艇
D. 粮食类白酒和薯类白酒
2.下列属于增值税征税范围所指的货物的是( )。 (满分:5)
A. 邮政部门销售的信封
B. 房地产公司销售的普通标准住宅
C. 银行销售的金银
D. 天然气
3.属于增值税的应税劳务有( )。 (满分:5)
A. 运输劳务
B. 加工劳务
C. 建筑劳务
D. 修理、修配劳务
4.下列税种中属于价内税的有( )。 (满分:5)
A. 增值
B. 消费税
C. 营业税
D. 关税
5.税制基本要素包括( )。 (满分:5)
A. 纳税环节
B. 纳税人
C. 纳税期限
D. 税率
E. 征税对象
6.下列企业发生混合销售行为时，应当合计征收增值税的有( )。 (满分:5)
A. 电视机厂
B. 电信公司
C. 汽车修理厂
D. 饭店
7.纳税人自产的应税消费品用于下列项目时,应视同销售计征消费税( )。 (满分:5)
A. 用于再建工程
B. 用于职工福利
C. 用于广告
D. 用于连续生产应税消费品
8.税收的基本特征包括( )。 (满分:5)
A. 偿还性
B. 强制性
C. 固定性
D. 无偿性
9.个人所得税法依据( )标准将纳税义务人区分为居民和非居民。 (满分:5)
A. 住所
B. 意愿
C. 国籍
D. 居住时间
10.下列物品中属于消费税征收范围的有( ) (满分:5)
A. 家用电器
B. 烟酒
C. 汽车
D. 鞭炮、焰火
11.设计税目的方法是 ( )。 (满分:5)
A. 列举法
B. 归纳法
C. 概括法
D. 上述三种方法都适用
12.以下单位或者个人发生的行为，属于增值税的征收范围的是( )。 (满分:5)
A. 进口固定资产设备
B. 销售商品房
C. 零售杂货
D. 生产销售电力
13.增值税的类型有( )。 (满分:5)
A. 收入型增值税
B. 生产型增值税
C. 消费型增值税
D. 复合型增值税
14.下列各项可以不纳消费税的有( )。 (满分:5)
A. 委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后直接销售的
B. 自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的
C. 有出口经营权的生产性企业生产的应税消费品直接出口的
D. 自产自用的应税消费品，用于生产非应税消费品的
15.将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有( )。 (满分:5)
A. 境内有无住所
B. 境内工作时间
C. 取得收入的工作地
D. 境内居住时间
16.在税收立法中要体现公平原则.公平应体现在( ) (满分:5)
A. 负担能力大者应多纳税，负担能力小者应少纳税，没有负担能力者不纳税
B. 生产经营环境优越并有超额收入或级差收益者应多纳税，反之则少纳税
C. 不同地区及不同行业间及多种经济成分之间的实际税务必须尽可能公平
D. 不论负担能力大小，不论生产经环境如何，应一视同仁，平等负担税负
17.下列项目属于营业税应税项目的有( )。 (满分:5)
A. 商品批发业务
B. 转让专利技术
C. 汽车修理业务
D. 人才市场咨询业务
18.我国现行的税率有( )。 (满分:5)
A. 定额税率
B. 比例税率
C. 超额累进税率
D. 全额累进税率
17秋《税收理论与实务》在线作业3
一、单选题:【2道,总分:10分】
1.纳税人每一纳税年度的( )减去准予扣除项目的余额即为所得税的应税所得额 (满分:5)
A. 全部营业额
B. 营业利润
C. 成本与费用
D. 收入总额
2.下列经营行为，属增值税征收范围的是( )。 (满分:5)
A. 某社会团体下属企业销售货物
B. 个人向受雇企业提供修理修配劳务
C. 某工业企业附属饭店对外提供饮食服务
D. 某工业企业将一台设备对外出租
二、多选题:【18道,总分:90分】
1.税收的基本特征包括( )。 (满分:5)
A. 偿还性
B. 强制性
C. 固定性
D. 无偿性
2.下列企业发生混合销售行为时，应当合计征收增值税的有( )。 (满分:5)
A. 电视机厂
B. 电信公司
C. 汽车修理厂
D. 饭店
3.采用复合计税办法计算消费税的产品有( )。 (满分:5)
A. 卷烟
B. 汽车
C. 游艇
D. 粮食类白酒和薯类白酒
4.增值税的类型有( )。 (满分:5)
A. 收入型增值税
B. 生产型增值税
C. 消费型增值税
D. 复合型增值税
5.纳税人自产的应税消费品用于下列项目时,应视同销售计征消费税( )。 (满分:5)
A. 用于再建工程
B. 用于职工福利
C. 用于广告
D. 用于连续生产应税消费品
6.下列各项可以不纳消费税的有( )。 (满分:5)
A. 委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后直接销售的
B. 自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的
C. 有出口经营权的生产性企业生产的应税消费品直接出口的
D. 自产自用的应税消费品，用于生产非应税消费品的
7.下列属于增值税征税范围所指的货物的是( )。 (满分:5)
A. 邮政部门销售的信封
B. 房地产公司销售的普通标准住宅
C. 银行销售的金银
D. 天然气
8.设计税目的方法是 ( )。 (满分:5)
A. 列举法
B. 归纳法
C. 概括法
D. 上述三种方法都适用
9.在税收立法中要体现公平原则.公平应体现在( ) (满分:5)
A. 负担能力大者应多纳税，负担能力小者应少纳税，没有负担能力者不纳税
B. 生产经营环境优越并有超额收入或级差收益者应多纳税，反之则少纳税
C. 不同地区及不同行业间及多种经济成分之间的实际税务必须尽可能公平
D. 不论负担能力大小，不论生产经环境如何，应一视同仁，平等负担税负
10.我国现行的税率有( )。 (满分:5)
A. 定额税率
B. 比例税率
C. 超额累进税率
D. 全额累进税率
11.下列物品中属于消费税征收范围的有( ) (满分:5)
A. 家用电器
B. 烟酒
C. 汽车
D. 鞭炮、焰火
12.下列税种中属于价内税的有( )。 (满分:5)
A. 增值
B. 消费税
C. 营业税
D. 关税
13.税制基本要素包括( )。 (满分:5)
A. 纳税环节
B. 纳税人
C. 纳税期限
D. 税率
E. 征税对象
14.属于增值税的应税劳务有( )。 (满分:5)
A. 运输劳务
B. 加工劳务
C. 建筑劳务
D. 修理、修配劳务
15.个人所得税法依据( )标准将纳税义务人区分为居民和非居民。 (满分:5)
A. 住所
B. 意愿
C. 国籍
D. 居住时间
16.将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准有( )。 (满分:5)
A. 境内有无住所
B. 境内工作时间
C. 取得收入的工作地
D. 境内居住时间
17.下列项目属于营业税应税项目的有( )。 (满分:5)
A. 商品批发业务
B. 转让专利技术
C. 汽车修理业务
D. 人才市场咨询业务
18.以下单位或者个人发生的行为，属于增值税的征收范围的是( )。 (满分:5)
A. 进口固定资产设备
B. 销售商品房
C. 零售杂货
D. 生产销售电力
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