北语17秋《税法》作业1234参考
17秋《税法》作业1一、单选题:【2道,总分:10分】
1.税收课征的唯一主体是 。 (满分:5)
A. 国家 B. 企业
C. 税务局 D. 个人
2.从价税的计税依据是 。 (满分:5)
A. 价格
B. 重量
C. 面积
D. 容积
二、多选题:【10道,总分:50分】
1.消费税的计税方法包括＿。 (满分:5)
A. 从价定率计税
B. 从量定额计税
C. 复合计税
D. 从量定率计税
2.下列属于营业税的免税项目的有＿。 (满分:5)
A. 残疾人员个人为社会提供的劳务
B. 托儿所提供的养育服务
C. 个人转让著作权收入
D. 将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的
3.营业税的征税范围包括在中国境内＿。 (满分:5)
A. 提供应税劳务
B. 销售不动产
C. 提供加工修理修配劳务
D. 转让无形资产
4.一般纳税人适用的税率包括 。 (满分:5)
A. 17%
B. 5%
C. 13%
D. 0
5.我国增值税的课征模式有 。 (满分:5)
A. 生产型增值税
B. 消费型增值税
C. 收入型增值税
D. 节约型增值税
6.增值税的征税范围包括。 (满分:5)
A. 销售货物
B. 提供加工修理修配劳务
C. 进口货物
D. 视同销售货物
7.税法的国内渊源法包括 。 (满分:5)
A. 宪法
B. 行政法规
C. 税收法律
D. 税收规章
8.按照税收法律关系的主体为标准，税法可以划分为 。 (满分:5)
A. 国际税法
B. 税收实体法
C. 国内税法
D. 税收程序法
9.按照通过关境的货物和物品的流向为标准，关税可分为＿。 (满分:5)
A. 进口税
B. 出口税
C. 保护关税
D. 过境税
10.下列属于消费税征税范围的有＿。 (满分:5)
A. 珠宝玉石
B. 高档化妆品
C. 白酒
D. 小汽车
三、判断题:【20道,总分:40分】
1.税法与税收是同一个概念 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.增值税和消费税、关税的关系是交叉征收、重叠征收的关系。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.营业税，或称销售税，是以纳税人从事生产经营活动的营业额（销售额）为课税对象征收的一种流转税＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.消费税是对税法规定的特定消费品或者消费行为的流转额征收的一种税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.增值税具有普遍征收的特点 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
6.流转税属于间接税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
7.税收法律关系的一方主体必然是以征税机关为代表的国家 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
8.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应从高适用税率（税额）＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
9.获得财政收入是国家征税的唯一目的。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
10.纳税人将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为不动产所有权转移的当天＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
11.增值税是价内税 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
12.关税具有较强的涉外性，是执行对外政策的工具＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
13.税法是税收关系的法律反映 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
14.在一般情况下，营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
15.自产自用应税消费品组成计税价格=（成本＋利润）÷（1－消费税税率）＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
16.消费税的征税环节具有单一性 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
17.累进税率在具体运用时，又分为全额累进税率和超额累进税率两大类 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
18.纳税人和负税人是同一个概念 。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
19.企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为营业税纳税人＿。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
20.增值税不可避免传统流转税“道道征税、税上加税”的税负累积现象。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
17秋《税法》作业2
一、单选题:【4道,总分:16分】
1.下列属于企业所得税不征税收入的是＿。 (满分:4)
A. 财政拨款
B. 销售货物收入
C. 提供劳务收入
D. 转让财产收入
2.劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以＿内取得的收入为一次。 (满分:4)
A. 1个月
B. 一个季度
C. 半年
D. 一年
3.纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。 (满分:4)
A. 6年
B. 5年
C. 4年
D. 3年
4.房产税的计税依据是房产的计税价值或房产的租金收入。按照房产计税价值征税的，称为＿。 (满分:4)
A. 从价计征
B. 从租计征
C. 从量计征
D. 定额计征
二、多选题:【9道,总分:36分】
1.财产税的特点包括＿。 (满分:4)
A. 财产税的税源充足，收入稳定
B. 财产税是直接税，税负难于转嫁
C. 财产税可与所得税、消费税配合，相辅相成，可以发挥多方面的调节作用
D. 财产税一般是地方税
2.个人所得税的征税范围包括＿。 (满分:4)
A. 工资薪金所得
B. 个体工商户的生产经营所得
C. 劳务报酬所得
D. 稿酬所得
3.工资薪金所得包括＿。 (满分:4)
A. 工资
B. 薪金
C. 津贴
D. 劳动分红
4.下列属于车船税的征税范围的是＿。 (满分:4)
A. 载客汽车
B. 载货汽车
C. 三轮汽车
D. 机动船
5.个人所得税的征税范围包括＿。 (满分:4)
A. 工资薪金所得
B. 个体工商户的生产经营所得
C. 劳务报酬所得
D. 稿酬所得
6.企业所得税的征税对象包括＿。 (满分:4)
A. 销售货物所得
B. 提供劳务所得
C. 利息所得
D. 租金所得
7.下列属于车辆购置税的征税范围的是＿。 (满分:4)
A. 汽车
B. 摩托车
C. 电车
D. 挂车
8.依据征收范围及征税方式的不同财产税可分为＿。 (满分:4)
A. 静态财产税
B. 一般财产税
C. 动态财产税
D. 特别财产税
9.以下选项中，属于车辆购置税的免税范围的是＿。 (满分:4)
A. 外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华机构及其外交人员自用的车辆
B. 中国人民解放军和中国人民武装警察部队列入军队武器装备订货计划的车辆
C. 国有企业自用车辆
D. 设有固定装置的非运输车辆
三、判断题:【12道,总分:48分】
1.不动产转让所得，以不动产坐落地为所得来源地＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.契税的征税对象是在中国境内转移土地使用权、房屋所有权权属＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.契税是以财产所有权发生转移变动时的不动产的价值为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.所谓房产余值是房产的原值减除规定比例后的余额＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
6.同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
7.特许权使用费所得，以一项特许权的一次许可使用取得的收入为一次＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
8.同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
9.财产税是以纳税人拥有或支配的某些财产作为课税客体而征收的一类税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
10.房产税是以房屋为征税对象，以房屋的所有者或者使用者为纳税人课征的一种财产税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
11.企业所得税的纳税人分为居民企业和非居民企业＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
12.非居民企业负有绝对纳税义务，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
17秋《税法》作业3
一、单选题:【4道,总分:16分】
1.下列不属于资源税的课税原则的是 。 (满分:4)
A. 普遍征收原则
B. 统一税率原则
C. 级差调节原则
D. 便利征收的原则
2.我国资源税征税范围的资源目前主要有 。 (满分:4)
A. 两大类
B. 三大类
C. 四大类
D. 五大类
3.增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为＿。 (满分:4)
A. 30%
B. 40%
C. 50%
D. 60%
4.下列不属于资源税的征税范围的是 。 (满分:4)
A. 洗煤
B. 开采的天然原油
C. 专门开采或与原油同时开采的天然气
D. 有色金属矿原矿
二、多选题:【9道,总分:36分】
1.下列土地免征城镇土地使用税的是＿。 (满分:4)
A. 国家机关、人民团体、军队自用的土地
B. 由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地
C. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地
D. 市政街道、广场、绿化地带等公共用地
2.耕地占用税中的林地包括 。 (满分:4)
A. 居民点内部的绿化林木用地
B. 灌木林地
C. 苗圃
D. 未成林地
3.在计算转让房地产的增值额时，允许扣除的项目包括＿。 (满分:4)
A. 取得土地使用权所支付的金额
B. 房地产开发成本
C. 房地产开发费用
D. 财政部规定的其他扣除项目
4.下列可以免征土地增值税的是＿。 (满分:4)
A. 纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额之和20%的
B. 个人之间互换自有居住房地产的
C. 因国家建设需要依法征用、收回的房地产
D. 个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满5年或5年以上的
5.城镇土地使用税的征税范围，是在 范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。 (满分:4)
A. 城市
B. 县城
C. 建制镇
D. 工矿区
6.下列属于土地增值税的特点的是＿。 (满分:4)
A. 增值多的多征税
B. 增值少的少征税
C. 无增值的也征税
D. 无增值的不征税
7.下列属于我国目前资源税课征的特点的是 。 (满分:4)
A. 课征资源税的主要目的在于调节因资源差别而形成的级差收入
B. 主要实行差别税额、从量定额征收
C. 课税范围较窄、调节力度不够
D. 共享税与地方税并存
8.下列说法中正确的是 。 (满分:4)
A. 耕地占用税的征税对象是占用耕地从事建房及其他非农业建设的行为
B. 占用园地建房或者从事非农业建设的免征耕地占用税
C. 农田水利占用耕地的，不征收耕地占用税
D. 纳税人临时占用耕地，无需缴纳耕地占用税
9.下列属于城镇土地使用税征税目的的是。 (满分:4)
A. 合理利用城镇土地
B. 调节土地级差收入
C. 提高土地使用效益
D. 加强土地管理
三、判断题:【12道,总分:48分】
1.我国的耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.征收耕地占用税的目的是为了合理利用土地资源，加强土地管理，保护农用耕地 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.纳税人将液体盐加工成固体盐，按液体盐税额征收 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.资源税，是指国家对在我国境内从事资源开发、利用的单位和个人，就其资源生产和开发条件的差异而形成的级差收入征收的一类税 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.城镇土地使用税按年计算，分期缴纳＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
6.我国现行资源税实行从价定率征收 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
7.未经批准占用耕地的，耕地占用税纳税义务发生时间为纳税人实际占用耕地的当天 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
8.耕地占用税的税率采用地区差别比例税率。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
9.纳税人新征用的非耕地，自批准征用次月起缴纳土地使用税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
10.纳税人采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间，为销售合同规定的收款日期的当天 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
11.资源税的征税范围暂不包括煤矿生产的天然气。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
12.凡有由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定的土地面积的，以测定的面积为计税依据 。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
17秋《税法》作业4
一、单选题:【4道,总分:16分】
1.下列不属于税务机关和税务人员的义务＿。 (满分:4)
A. 依法负责税收征收管理工作
B. 税务机关应当加强队伍建设，提高税务人员的政治业务素质
C. 税务机关应当为检举人保密，并按照规定对检举人给予奖励
D. 上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进行监督
2.下列不属于纳税人的权利的是＿。 (满分:4)
A. 申请减税
B. 申请免税
C. 拒绝纳税
D. 申请退税
3.城市维护建设税纳税人所在地在市区的，税率为＿。 (满分:4)
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
4.城市维护建设税纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的，税率为＿。 (满分:4)
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
二、多选题:【9道,总分:36分】
1.纳税申报的内容包括＿。 (满分:4)
A. 财务会计报表及其说明材料
B. 与纳税有关的合同、协议书及凭证
C. 外出经营活动税收管理证明
D. 异地完税凭证
2.税收征收管理法的遵守主体包括＿。 (满分:4)
A. 税务机关
B. 纳税人
C. 扣缴义务人
D. 地方政府等有关单位、部门和个人
3.纳税申报的方式包括＿。 (满分:4)
A. 直接申报
B. 邮寄申报
C. 数据电文
D. 其他方式
4.税务机关依法征税的原则体现在＿。 (满分:4)
A. 只能依据法律、行政法规的规定征收税款
B. 不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款
C. 征收税款必须遵守法定权限和法定程序
D. 征收税款或者扣押、查封商品、货物或其他财产时，必须向纳税人开具完税凭证或开付扣押、查封的收据或清单
5.除按照规定不需要发给税务登记证件的外，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证件＿。 (满分:4)
A. 开立银行账户
B. 申请减税、免税、退税
C. 申请办理延期申报、延期缴纳税款
D. 领购发票
6.我国《征管法》的立法目的包括＿。 (满分:4)
A. 加强税收征收管理
B. 规范税收征收和缴纳行为
C. 保障国家财政收入
D. 保护纳税人的合法权益
7.营业账簿中记载资金的账簿，以＿合计金额为其计税依据。 (满分:4)
A. 盈余公积
B. 实收资本
C. 资本公积
D. 应收账款
8.城市维护建设税的计税依据包括＿。 (满分:4)
A. 增值税
B. 关税
C. 消费税
D. 营业税
9.我国城市维护建设税的课税特点是＿。 (满分:4)
A. 属于特定行为目的税
B. 以“三税”税额为计税依据
C. 有独立的征税对象
D. 根据城镇规模设计差别税率，贯彻受益课税原则
三、判断题:【12道,总分:48分】
1.纳税人、扣缴义务人，确有困难，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，应提出书面延期申请，经税务机关核准，可以延期申报＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
2.税款征收是税务机关依法对纳税人应纳税额进行征收的活动＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
3.我国城市维护建设税是独立征收的＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
4.纳税人只要发生“三税”的纳税行为，就要在缴纳“三税”的同时缴纳城市维护建设税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
5.行为税，亦称特定目的税。是指为了实现特定的政策目的，而以某些特定行为为征税对象的一类税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
6.纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
7.发票是指在购销商品、提供或接受劳务和其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证，是征纳税的重要凭据＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
8.国家开征该税的目的，是为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
9.印花税的征税范围是在我国境内书立或领受的各种应纳税凭证＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
10.城市维护建设税的退税，是指由于对纳税人减免增值税、营业税和消费税而发生退税时，应同时退还其已纳的城市维护建设税＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
11.受托单位和人员按照代征证书的要求，以税务机关的名义依法征收税款，纳税人可以拒绝＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
12.税务行政处罚，是指国家税务机关在税收征收管理活动中，对公民、法人或者其他组织违反税收法律规范、侵害税收征收管理秩序、尚未构成犯罪的税收违法行为，依法给予一定的行政制裁的措施＿。 (满分:4)
A. 错误
B. 正确
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