华师17秋《税收管理》在线作业
华师《税收管理》在线作业一、单选题:【15道,总分:30分】
1.我国税收法律关系权利主体，对纳税人的确定原则一般是( ) (满分:2)
A. 国籍原则 B. 属人原则
C. 属地原则 D. 属人兼属地原则
2.税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处，称为( ) (满分:2)
A. 计税依据
B. 税收要素
C. 税源
D. 税目
3.依据消费税的有关规定，下列消费品中属于消费税征税范围的是( ) (满分:2)
A. 高尔夫球包
B. 竹制筷子
C. 护肤护发品
D. 电动汽车
4.企业纳税年度发生的亏损准予用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过 (满分:2)
A. 2年
B. 3年
C. 5年
D. 7年
5.企业所得税的应纳税所得额等于纳税人每一纳税年度的( )减去税法准予扣除项目的金额。 (满分:2)
A. 利润总额
B. 生产经营所得
C. 收入总额
D. 营业利润
6.下列项目中，哪些所得可不征收个人所得税( ) (满分:2)
A. 股票转让所得
B. 股息、红得所得
C. 偶然所得
D. 特许权使用费所得
7.企业所得税中，下列项目不能扣减收入总额的是( ) (满分:2)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 城建税和教育费附加
8.城市维护建设税的特定目的是( ) (满分:2)
A. 调节经济结构
B. 调整城市建设布局
C. 取得财政收入
D. 用于城市公用事业和公共设施的维护建设
9.下列属于非居民纳税人的是( ) (满分:2)
A. 在中国境内无住所且不居住，但有来源于中国境内所得
B. 在中国境内无住所
C. 在中国境内无住所，但居住时间满1个纳税年度
D. 在中国境内有住所，但目前未居住
10.现行企业所得税的基本税率是( ) (满分:2)
A. 15％
B. 20％
C. 25％
D. 30％
11.现行契税的纳税义务发生时间是( ) (满分:2)
A. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
B. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
C. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的10日内
D. 签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的30日内
12.下列项目中，允许扣除进项税额的是( ) (满分:2)
A. 商业企业购进的已取得增值税专用发票的货物
B. 工业企业估价入库的原材料
C. 一般纳税人购进工程用物资
D. 工业企业购进的非应税劳务
13.有权制定税收法律的机关是( ) (满分:2)
A. 全国人大及其常务委员会
B. 国务院
C. 财政部
D. 国家税务总局
14.我国境内的单位和个人发生下列行为，视同销售( ) (满分:2)
A. 将进口、购进货物用于不征收增值税的项目或固定资产建设项目
B. 将进口、购进货物用于集体福利或个人消费
C. 将进口或购买的货物无偿转让给其他单位或个人的，包括商业样品在内
D. 将进口或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个人经营者
15.纳税人销售应税消费品，其消费税纳税义务发生的时间是( ) (满分:2)
A. 取得索取销售款凭据的当月
B. 应税消费品生产完工当天
C. 发出应税消费品当天
D. 收讫销售款当天
二、多选题:【10道,总分:40分】
1.下列税种中，征税对象与计税依据不一致的有（ ）。 (满分:4)
A. 个人所得税
B. 耕地占用税
C. 车船税
D. 房产税
2.下列选项中，进项税额不得抵扣的有（ ）。 (满分:4)
A. 免税货物的进项税额
B. 正常损失货物的进项税额
C. 购进生产用固定资产的进项税额
D. 非应税项目用货物的进项税额
3.各项所得中，属于个人所得税免税项目的有( )。 (满分:4)
A. 离退休人员取得的工资
B. 个人取得的国债利息收入
C. 外籍个人以现金形式取得的住房补贴
D. 外籍个人以实报实销形式取得的伙食补贴
4.下列各项中，属于兼营行为的有（ ）。 (满分:4)
A. 某运输企业销售货物并运输所售货物
B. 建材商店销售建材，另外还提供装饰装修服务
C. 塑钢门窗生产企业为客户生产门窗，并提供安装服务
D. 某无忧答案网提供娱乐服务，同时对外还开设商场
5.下列行为属于增值税征税范围，应征收增值税的有( )。 (满分:4)
A. 典当业的死当物品销售业务
B. 房屋出租
C. 将货物交付他人代销
D. 货物期货
6.按照增值税的纳税义务发生时间的规定，下列说法错误的是( )。 (满分:4)
A. 采取委托银行收款结算方式的，为发出货物并办妥托收手续的当天
B. 采取预收货款方式销售货物，一律为货物发出的当天
C. 采取赊销和分期收款结算方式，且无书面合同的，为发出货物的当天
D. 将货物交付给他人代销，为收到受托人送交货款的当天
7.根据企业所得税法的规定，下列说法正确的有（ ）。 (满分:4)
A. 除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点
B. 除税收法律、行政法规另有规定外，登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点
C. 居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税
D. 非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的，应分别缴纳企业所得税
8.根据增值税专用发票管理制度规定，下列情况不得开具增值税专用发票( )。 (满分:4)
A. 生产企业直接出口货物
B. 轮胎厂将轮胎销售给汽车厂（一般纳税人）
C. 酒厂直接向消费者销售白酒
D. 农业生产者销售免税农产品
9.下列属于关税征税对象的有( )。 (满分:4)
A. 旅客随身携带的行李物品
B. 个人邮寄物品
C. 运输工具上的服务人员携带进口的自用物品
D. 获赠的进入国境的个人使用的小汽车
10.下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的有（ ）。 (满分:4)
A. 将自产的货物用于非应税项目
B. 将购买的货物委托外单位加工
C. 将购买的货物无偿赠送他人
D. 将购买的货物用于集体福利
三、判断题:【15道,总分:30分】
1.企业依法清算时，应当以清算期间为一个纳税年度。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳务不属于营业税的应税劳务。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.征收营业税的劳务不征收增值税，征收增值税的劳务不征收营业税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.应征增值税的货物均应征消费税 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.财产租赁所得应以每次取得的收入为一次计税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
6.在我国税收法律关系中，权利主体一方是代表国家行使征税职权的国家税务机关，另一方是履行纳税义务的单位和个人。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
7.企业同时从事使用不同企业所得税待遇的项目，其优惠项目不得单独核算，但可以分摊企业的期间费用 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
8.企业所得税法中规定的减免税优惠措施，对一个企业可能会有减免税政策交叉的情况，在具体执行时可两项或几项优惠政策叠加执行。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
9.一些地方征收过桥费、工商管理费、教育基金、卫生费等都属于税收的范畴。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
10.纳税人应纳税所得额的计算应以权责发生制为原则。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
11.外购已税消费品的买价是指购货发票上注明的含增值税销售额。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
12.我国税法中，附则主要内容是规定此项税法的解释权。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
13.凡是转让房地产的纳税人都可以加计扣除20%的费用 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
14.外购已税酒和酒精生产的酒在计征消费税时可按当期生产领用数量计算准予扣除的已纳消费税税款。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
15.关税征税对象是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
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